企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法

1、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）的行為， 防范金融風(fēng)險，促進(jìn)財務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和健康進(jìn)展，依據(jù)中華人民共 和國公司法和中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督治理法等有關(guān)法律、行政 法規(guī)，制定本方法。第二條 本方法所稱財務(wù)公司是指以加大企業(yè)集團(tuán)資金集中治理和 提升企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡稱成員 單位）提供財務(wù)治理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。外資投資性公司為其在中國境內(nèi)的投資企業(yè)提供財務(wù)治理服務(wù)而設(shè)置 的財務(wù)公司適用本方法的有關(guān)規(guī)定。第三條 本方法所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記， 以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以

2、集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，由 母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián) 合體。本方法所稱成員單位包括母公司及其控股 51%以上的子公司（以下簡 稱子公司）；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股 20%以上的公司，或者持股 不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法 人或者社會團(tuán)體法人。本方法所稱外資投資性公司是指外國投資者在中國境內(nèi)獨(dú)資設(shè)置的從 事直截了當(dāng)投資的公司。所稱投資企業(yè)包括該外資投資性公司以及在中國 境內(nèi)注冊的，該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同持股超過25%, 且該外資投資性公司持股比例超過 10%的企業(yè)。外資投資性公司適用本方法中對母公

3、司的有關(guān)規(guī)定，投資企業(yè)適用本方法中對成員單位的有關(guān)規(guī)定第四條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利 益。第五條 財務(wù)公司依法同意中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的監(jiān)督治理。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及變更第六條 設(shè)置財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審查批 準(zhǔn)。財務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明“財務(wù)有限公司”或“財務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡稱。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財務(wù)公司”字樣。第七條 申請?jiān)O(shè)置財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請前一年，母公司的注冊資本金不低于 8億元

4、人民幣；（三）申請前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%;（四）申請前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤總額每年不低于 2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)固并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上同時具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)治理和資金治理體會；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為，近3年無不良誠信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。外資投資性公司除適用本條第（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請前一年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于20億元人民幣，申請

5、前連續(xù)兩年每年稅前利潤總額不低于 2億元人民幣。第八條 申請?jiān)O(shè)置財務(wù)公司，母公司董事會應(yīng)當(dāng)作出書面承諾，在財 務(wù)公司顯現(xiàn)支付困難的緊急情形時，按照解決支付困難的實(shí)際需要，增加相 應(yīng)資本金，并在財務(wù)公司章程中載明。第九條 設(shè)置財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）確屬集中治理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理推測能夠達(dá)到一定 的業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合中華人民共和國公司法和本方法規(guī)定的章程；（三）有符合本方法規(guī)定的最低限額注冊資本金；（四）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的董事、高 級治理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險治理、資金集約治理等關(guān)鍵崗 位上有合格的專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部操縱、

6、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險防范等方面具有完善的制度；（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第十條 設(shè)置財務(wù)公司的注冊資本金最低為 1億元人民幣。財務(wù)公司 的注冊資本金應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，其注冊資本金中應(yīng)當(dāng)包括不低于500萬美元或者等值的可自由兌換貨幣。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會按照財務(wù)公司的進(jìn)展情形和審慎監(jiān)管的需 要，能夠調(diào)整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額。第十一條財務(wù)公司的注冊資本金應(yīng)當(dāng)要緊從成員單位中募集，并能夠吸取成員單位以外的合格的機(jī)構(gòu)投資者的股份。本條所稱的合格的機(jī)構(gòu)投資者是指原則上在 3年內(nèi)

7、不轉(zhuǎn)讓所持財務(wù)公 司股份的、具有豐富行業(yè)治理體會的戰(zhàn)略投資者。財務(wù)公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會的有關(guān)規(guī) 定。第十二條外資投資性公司設(shè)置財務(wù)公司的注冊資本金能夠由該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同出資。第十三條 財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作 3年以上的人員 應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財務(wù)工作 5年以上人員 應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一。曾任國際知名會計師事務(wù)所查賬員、電腦公司程序設(shè)計師或系統(tǒng)分析 員，或在國際知名資產(chǎn)治理公司、基金公司、投資銀行、證券公司有關(guān)業(yè)務(wù) 和治理崗位上工作過的專業(yè)人員，如果具有 2年以上工作體會，并經(jīng)國內(nèi) 有關(guān)業(yè)務(wù)及政策培訓(xùn)，

8、則視同從事金融或財務(wù)工作 3年以上。第十四條設(shè)置財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)通過籌建和開業(yè)兩個時期。申請籌建財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)由母公司向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會提出申請，并提交下 列文件、資料：（一）申請書，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬設(shè)財務(wù)公司名稱、所在地、注冊資 本、股東、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范疇等。（二）可行性研究報告，其內(nèi)容包括：1 .母公司及其他成員單位整體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、 現(xiàn)金流量分析、在同行 業(yè)中所處的地位以及中長期進(jìn)展規(guī)劃；2 .設(shè)置財務(wù)公司的宗旨、作用及其業(yè)務(wù)量推測；3 .經(jīng)有資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計的最近 2年的合并資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 及現(xiàn)金流量表。（三）成員單位名冊及有權(quán)部門出具的有關(guān)證明資料。（四）企業(yè)集團(tuán)登

9、記證、申請人和其他出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及 出資保證。（五）設(shè)置外資財務(wù)公司的，需提供外資投資性公司及其投資企業(yè)的 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書。（六）母公司法定代表人簽署的確認(rèn)上述資料真實(shí)性的證明文件。（七）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第十五條財務(wù)公司的籌建申請，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審批同意的，申請人應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)籌建文件起 3個月內(nèi)完成財務(wù)公司的籌建 工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會提出開業(yè)申請，同時提交下列文件：（一）財務(wù)公司章程草案；（二）財務(wù)公司經(jīng)營方針和打算；（三）財務(wù)公司股東名冊及其出資額、出資比例；（四）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的對財務(wù)公司股東出資的驗(yàn)資證明；（五

10、）擬任職的董事、高級治理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格證 明材料；（六）從業(yè)人員中擬從事風(fēng)險治理、資金集中治理的人員的名單、詳 細(xì)履歷；（七）從業(yè)人員中從事金融、財務(wù)工作 5年及5年以上有關(guān)人員的證 明材料；（八）財務(wù)公司業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險防范制度；（九）財務(wù)公司營業(yè)場所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；（十）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第十六條 財務(wù)公司的開業(yè)申請經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會核準(zhǔn) 后，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)金融許可證并予以公告。財務(wù) 公司憑金融許可證到工商行政治理機(jī)關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)取企業(yè)法人 營業(yè)執(zhí)照后方可開業(yè)。第十七條財務(wù)公司按照業(yè)務(wù)需要，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)

11、督治理委員會審查批準(zhǔn)，能夠在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)置分公司。財務(wù)公司的分公司不具有法人資格，由財務(wù)公司按照本方法的規(guī)定授 權(quán)其開展業(yè)務(wù)活動，其民事責(zé)任由財務(wù)公司承擔(dān)。第十八條財務(wù)公司按照業(yè)務(wù)治理需要，能夠在成員單位比較集中的地區(qū)設(shè)置代表處，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案。財務(wù)公司的代表處不得經(jīng)營業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶服務(wù)、 債權(quán)催收以及信息的收集、反饋等有關(guān)工作。第十九條財務(wù)公司申請?jiān)O(shè)置分公司，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）確屬業(yè)務(wù)進(jìn)展和為成員單位提供財務(wù)治理服務(wù)需要；（二）財務(wù)公司設(shè)置2年以上，且注冊資本金不低于 3億元人民幣， 資本充足率不低于10%;（三）擬設(shè)置分公司所服務(wù)

12、的成員單位許多于 10家，且上述成員單位 資產(chǎn)合計不低于10億元人民幣，或成員單位不足10家，但成員單位資產(chǎn) 合計不低于20億元人民幣；（四）財務(wù)公司經(jīng)營狀況良好，且在 2年內(nèi)沒有違法、違規(guī)經(jīng)營記錄；第二十條 財務(wù)公司的分公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本方法規(guī)定的最低限額的營運(yùn)資金；（二）有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的任職資格的高級治理 人員；（三）有健全的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)部操縱、風(fēng)險治理及咨詢責(zé)制度；（四）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè) 施；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第二十一條財務(wù)公司分公司的營運(yùn)資金不得少于 5000萬元人民幣c財務(wù)公司撥付

13、各分公司的營運(yùn)資金總計不得超過其注冊資本金的50%。第二十二條財務(wù)公司申請?jiān)O(shè)置分公司，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報以下文件、資料：（一）申請書，其內(nèi)容包括擬設(shè)分公司的名稱、所在地、營運(yùn)資金、 業(yè)務(wù)范疇及服務(wù)對象等；（二）可行性研究報告，包括擬設(shè)分公司的業(yè)務(wù)量推測，所在地成員 單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金流量分析以及中長期進(jìn)展規(guī)劃等內(nèi)容；（三）符合第二十條規(guī)定的有關(guān)證明文件；（四）財務(wù)公司董事會關(guān)于申請?jiān)O(shè)置該分公司的決議以及對擬設(shè)分公司業(yè)務(wù)范疇授權(quán)的決議草案；（五）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會要求提交的其他文件、資料。第二十三條經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)置的財務(wù)公司分公司，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會頒發(fā)金融許可證并予

14、以公告，憑金融許可證向工商行政治 理部門辦理登記續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，方可開業(yè)。第二十四條 經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)置的財務(wù)公司及其分公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之 日起，無正當(dāng)理由6個月不開業(yè)或者開業(yè)后無正當(dāng)理由連續(xù)停業(yè) 6個月以 上的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會吊銷其金融許可證，并予以公告。第二十五條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及中國銀行業(yè)監(jiān)督治 理委員會的規(guī)定使用金融許可證，禁止偽造、變造、轉(zhuǎn)讓、出租、出借 金融許可證。第二十六條 財務(wù)公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合 中華人民共和國公司法及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)在公司 章程中載明（一）變更名稱；（二）調(diào)整業(yè)務(wù)范疇；（三）變更注冊資本金；（四）

15、變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（五）修改章程；（六）更換董事、高級治理人員；（七）變更營業(yè)場所；（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。財務(wù)公司的分公司變更名稱、營運(yùn)資金、營業(yè)場所或者更換高級治理 人員，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)公司報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)。第三章 業(yè)務(wù)范疇第二十八條 財務(wù)公司能夠經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）對成員單位辦理財務(wù)和融資顧咨詢、信用鑒證及有關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；（二）協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；（三）經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；（四）對成員單位提供擔(dān)保；（五）辦理成員單位之間的托付貸款及托付投資；（六）對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算

16、及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè) （八）吸取成員單位的存款；（九）對成員單位辦理貸款及融資租賃；（十）從事同業(yè)拆借；（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十九條符合條件的財務(wù)公司，能夠向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會申請從事下列業(yè)務(wù)：（一）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券；（二）承銷成員單位的企業(yè)債券；（三）對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資；（四）有價證券投資；（五）成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。第三十條財務(wù)公司從事本方法第二十九條所列業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)規(guī)定和中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會審慎監(jiān)管的有關(guān)要求，并應(yīng) 當(dāng)具備以下條件：（一）財務(wù)公司設(shè)置1年以上，且經(jīng)營狀況良好；（二）注冊資本金不低于3

17、億元人民幣，從事成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸、 買方信貸及融資租賃業(yè)務(wù)的，注冊資本金不低于 5億元人民幣；（三）經(jīng)股東大會同意并經(jīng)董事會授權(quán)；（四）具有比較完善的投資決策機(jī)制、風(fēng)險操縱制度、操作規(guī)程以及相應(yīng)的治理信息系統(tǒng)；（五）具有相應(yīng)的合格的專業(yè)人員；（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會規(guī)定的其他條件。第三十一條 財務(wù)公司不得從事離岸業(yè)務(wù)，除本方法第二十八條第二 款業(yè)務(wù)外，不得從事任何形式的資金跨境業(yè)務(wù)。第三十二條 財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范疇經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會批 準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)在財務(wù)公司章程中載明。財務(wù)公司不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等 非金融業(yè)務(wù)。財務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范疇內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)報中國銀行業(yè)監(jiān) 督治

18、理委會備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。第三十三條財務(wù)公司分公司的業(yè)務(wù)范疇，由財務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范疇內(nèi)按照審慎經(jīng)營的原則進(jìn)行授權(quán)，報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會備案。財 務(wù)公司分公司不得辦理擔(dān)保、同業(yè)拆借及本方法第二十九條規(guī)定的業(yè)務(wù)。第四章 監(jiān)督治理與風(fēng)險操縱第三十四條財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：（一）資本充足率不得低于10%;（二）拆入資金余額不得高于資本總額；（三）擔(dān)保余額不得高于資本總額；（四）短期證券投資與資本總額的比例不得高于 40%;（五）長期投資與資本總額的比例不得高于 30%;（六）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會按

19、照財務(wù)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展或者審慎監(jiān)管的需要，能夠?qū)ι鲜霰壤M(jìn)行調(diào)整。第三十五條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營的原則，制定本公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立、健全本公司的內(nèi)部操縱制度。第三十六條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)分不設(shè)置對董事會負(fù)責(zé)的風(fēng)險治理、業(yè)務(wù)稽核部門，制訂對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險操縱和業(yè)務(wù)稽核制度，每年定期向董事 會報告工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告。第三十七條財務(wù)公司董事會應(yīng)當(dāng)每年托付具有資格的中介機(jī)構(gòu)對公司上一年度的經(jīng)營活動進(jìn)行審計，并于每年的 4月15日前將經(jīng)董事長簽 名確認(rèn)的年度審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會。第三十八條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立、健全本公司的財務(wù)、會計制度。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)

20、遵循審慎的會計原則，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動 和財務(wù)狀況。第三十九條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)考核表及中國銀行 業(yè)監(jiān)督治理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財務(wù)報表和資料。財務(wù)公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)對經(jīng)其簽署報送的上述報表的真實(shí)性承擔(dān) 責(zé)任。第四十條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員 會報送其所屬企業(yè)集團(tuán)的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團(tuán)上年度的 業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及有關(guān)數(shù)據(jù)。財務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員 會及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料

21、；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成 員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團(tuán)的，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行業(yè)監(jiān) 督治理委員會備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。第四十一條中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會有權(quán)隨時要求財務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的報告和資料。第四十二條財務(wù)公司發(fā)生擠提存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、電腦系統(tǒng)嚴(yán)峻故障、被搶劫或詐騙、董事或高級治理人 員涉及嚴(yán)峻違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)趕忙采取應(yīng)急措施并及時 向中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會報告。企業(yè)集團(tuán)及其成員單位發(fā)生可能阻礙財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機(jī)構(gòu)變 動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項(xiàng)時，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行業(yè)監(jiān)

22、督治理委員會報告。第四十三條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款預(yù)備金，并按有關(guān)規(guī)定提取缺失預(yù)備，核銷缺失。第四十四條財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率治理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯治理的有關(guān)規(guī)定。第四十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會按照審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)按照有關(guān)程序和規(guī)定采取下列措施對財務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查：（一）進(jìn)入財務(wù)公司進(jìn)行檢查；（二）詢咨詢財務(wù)公司的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出講明；（三）查閱、復(fù)制財務(wù)公司與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對可能被 轉(zhuǎn)移、藏匿或者毀損的文件、資料予以封存；（四）檢查財務(wù)公司電子運(yùn)算機(jī)業(yè)務(wù)治理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。第四十六條 財務(wù)公司對單一股東發(fā)

23、放貸款余額超過財務(wù)公司注冊 資本金50%或者該股東對財務(wù)公司出資額的，應(yīng)當(dāng)及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督 治理委員會報告。第四十七條財務(wù)公司的股東對財務(wù)公司的負(fù)債逾期 1年以上未償還的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會能夠責(zé)成財務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資 及其他權(quán)益，用于償還其對財務(wù)公司的負(fù)債。第四十八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會按照履行職責(zé)的需要和日 常監(jiān)管中發(fā)覺的咨詢題，能夠與財務(wù)公司的董事、高級治理人員進(jìn)行監(jiān)督 治理談話，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險治理等重大事項(xiàng)作出講明。第四十九條財務(wù)公司的董事、高級治理人員應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)公司資金集中治理體會。董事、高級治理人員在任職前應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委

24、員 會進(jìn)行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的， 不得擔(dān)任財務(wù)公司的董事、高級治理人員。具體任職資格治理方法另行規(guī) 定。財務(wù)公司的董事、高級治理人員離任，應(yīng)當(dāng)由母公司按照有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行離任審計，并將離任審計報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會。第五十條 財務(wù)公司違反審慎經(jīng)營原則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員 會應(yīng)當(dāng)按照程序責(zé)令其限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)峻危及該 財務(wù)公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，中國銀行業(yè)監(jiān) 督治理委員會能夠按照有關(guān)程序，采取下列措施：（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)，停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（二）限制分配紅利和其他收入；（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；（四）責(zé)令

25、控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)益；（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級治理人員或者限制其權(quán)益；（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分公司。第五十一條財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會對財務(wù)公司行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五章 整頓、接管及終止第五十二條財務(wù)公司顯現(xiàn)下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會能夠責(zé)令其進(jìn)行整頓：（一）顯現(xiàn)嚴(yán)峻支付危機(jī)；（二）當(dāng)年虧損超過注冊資本金的 30%或者連續(xù)3年虧損超過注冊資 本金的10%;（三）嚴(yán)峻違反國家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。整趕忙間最長不超過1年。第五十三條財務(wù)公司整頓期間，應(yīng)當(dāng)暫停經(jīng)營部分或者全部業(yè)務(wù)。第五十四條財務(wù)公司通過整頓，符合下列條件的，可復(fù)原正常營業(yè):（一）已復(fù)原支付能力；（二）虧損得到補(bǔ)償；（三）違法違規(guī)行為得到糾正。第五十五條財務(wù)公司差不多或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)峻阻礙債