商業(yè)信用證概述(共44頁).ppt

1、2021-12-151第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證2021-12-152開篇導(dǎo)讀開篇導(dǎo)讀 現(xiàn)代國際貿(mào)易中廣泛使用的信用證支付方式，是在銀行與現(xiàn)代國際貿(mào)易中廣泛使用的信用證支付方式，是在銀行與金融機構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于信金融機構(gòu)參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐步形成的。由于信用證是銀行信用，優(yōu)勢在于一定程度上解決了進出口雙方用證是銀行信用，優(yōu)勢在于一定程度上解決了進出口雙方互不信任的矛盾，并能夠為雙方提供資金融通便利。但使互不信任的矛盾，并能夠為雙方提供資金融通便利。但使用信用證支付方式，必須嚴格遵守國際慣例，否則信用證用信用證支付方式，必須嚴格遵守國際慣例，否則信用證的作用就難以

2、發(fā)揮。的作用就難以發(fā)揮。 本章介紹信用證的有關(guān)知識和應(yīng)用本章介紹信用證的有關(guān)知識和應(yīng)用技巧。技巧。2021-12-153引導(dǎo)案例引導(dǎo)案例 20世紀世紀90年代中期，我國北方海港城市年代中期，我國北方海港城市T市的一家紡織品市的一家紡織品出口公司出口公司S，經(jīng)人介紹聯(lián)系到了美國的一家進口商，經(jīng)人介紹聯(lián)系到了美國的一家進口商H。經(jīng)。經(jīng)過雙方磋商，過雙方磋商，S公司向公司向H公司出口一批服裝，價值總計公司出口一批服裝，價值總計6萬萬美元，支付方式為不可議付的（即必須單到付款）、即期美元，支付方式為不可議付的（即必須單到付款）、即期付款信用證，貿(mào)易術(shù)語為付款信用證，貿(mào)易術(shù)語為CFR某某港口。某某港口。

3、 國外國外H公司按照約定開來了信用證，信用證當(dāng)中除了要求公司按照約定開來了信用證，信用證當(dāng)中除了要求一般的交易單據(jù)以外，還要求我出口方出示一張由生產(chǎn)廠一般的交易單據(jù)以外，還要求我出口方出示一張由生產(chǎn)廠家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。這沒有什么家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。這沒有什么困難，困難，S公司也沒有多加留意，就答應(yīng)下來。公司也沒有多加留意，就答應(yīng)下來。2021-12-154 接下來接下來S公司積極地聯(lián)系生產(chǎn)廠家組織生產(chǎn)，按時將貨物公司積極地聯(lián)系生產(chǎn)廠家組織生產(chǎn)，按時將貨物準備好，裝運到港口碼頭裝船出口。隨后，準備好，裝運到港口碼頭裝船出口。隨后，S公司就將所公司就將所有

4、信用證內(nèi)規(guī)定的單據(jù)送到當(dāng)?shù)劂y行，由于該信用證是不有信用證內(nèi)規(guī)定的單據(jù)送到當(dāng)?shù)劂y行，由于該信用證是不可議付的，因此出口當(dāng)?shù)劂y行將全套單據(jù)核對無誤后寄到可議付的，因此出口當(dāng)?shù)劂y行將全套單據(jù)核對無誤后寄到進口地的開證行辦理議付手續(xù)，單據(jù)中當(dāng)然也包括由生產(chǎn)進口地的開證行辦理議付手續(xù)，單據(jù)中當(dāng)然也包括由生產(chǎn)廠家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。廠家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書。 但是出乎但是出乎S公司意料的是，不久從銀行方面?zhèn)鱽硐?，國公司意料的是，不久從銀行方面?zhèn)鱽硐ⅲ瑖忾_證行拒絕付款。經(jīng)過進一步聯(lián)系打聽原因，得知問題外開證行拒絕付款。經(jīng)過進一步聯(lián)系打聽原因，得知問題就出在那張由生產(chǎn)廠

5、家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)就出在那張由生產(chǎn)廠家的廠長和生產(chǎn)車間主任簽名的品質(zhì)證明書上面。國外開證行稱單證不符，在由生產(chǎn)廠家出具證明書上面。國外開證行稱單證不符，在由生產(chǎn)廠家出具的品質(zhì)證明書上面雖然有簽名，但是在簽名的前面沒有注的品質(zhì)證明書上面雖然有簽名，但是在簽名的前面沒有注明哪一位是廠長，哪一位是車間主任，因此造成不符點。明哪一位是廠長，哪一位是車間主任，因此造成不符點。2021-12-155一、信用證的含義一、信用證的含義 商業(yè)信用證（商業(yè)信用證（Commercial Letter of Credit），），簡稱信用證（簡稱信用證（Letter of Credit，L/C），是銀行）

6、，是銀行做出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請做出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿意代開證申請人承購受益人匯票的保證書。下，愿意代開證申請人承購受益人匯票的保證書。 屬于銀行信用，采用的是逆匯法。目前，有屬于銀行信用，采用的是逆匯法。目前，有的國家和地區(qū)還把信用證稱為的國家和地區(qū)還把信用證稱為“信用狀信用狀”。2021-12-15

7、6 根據(jù)有關(guān)信用證的國際慣例根據(jù)有關(guān)信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣跟單信用證統(tǒng)一慣例例（UCP500）的條文：跟單信用證和備用信）的條文：跟單信用證和備用信用證（以下稱用證（以下稱“信用證信用證”），不論其如何命名或），不論其如何命名或描述，意指一項約定。根據(jù)此約定，一家銀行描述，意指一項約定。根據(jù)此約定，一家銀行（開證行）按其客戶（申請人）的要求和請示，（開證行）按其客戶（申請人）的要求和請示，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開具的匯票；或授權(quán)另一

8、銀行進行該項付受益人開具的匯票；或授權(quán)另一銀行進行該項付款；或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付款；或承兌并支付該匯票；或授權(quán)另一銀行議付。付。2021-12-157二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人 信用證的當(dāng)事人較多，但在國際貿(mào)易實踐中主要信用證的當(dāng)事人較多，但在國際貿(mào)易實踐中主要涉及以下幾種。涉及以下幾種。 1. 開證人（開證人（Opener）。）。 2. 開證銀行（開證銀行（Opening Bank, Issuing Bank）。）。 3. 通知行通知行/轉(zhuǎn)遞銀行（轉(zhuǎn)遞銀行（Advising Bank，Notifying Bank/Tromsmitting Bank）。）。 4.

9、受益人（受益人（Beneficiary），）， 5. 議付行（議付行（Negotiating Bank），）， 6. 付款行（付款行（Paying Bank, Drawee Bank）。）。 以上以上6種是信用證在流轉(zhuǎn)過程中不可或缺的當(dāng)事人。種是信用證在流轉(zhuǎn)過程中不可或缺的當(dāng)事人。除此之外，根據(jù)具體情況還可能涉及保兌行、償除此之外，根據(jù)具體情況還可能涉及保兌行、償付行、受讓人等其他當(dāng)事人。付行、受讓人等其他當(dāng)事人。2021-12-158三、信用證的主要內(nèi)容和開立方式三、信用證的主要內(nèi)容和開立方式（一）信用證的主要內(nèi)容（一）信用證的主要內(nèi)容 當(dāng)前使用的信用證，一般包括以下內(nèi)容。當(dāng)前使用的信用證，

10、一般包括以下內(nèi)容。 1. 對信用證自身的說明。對信用證自身的說明。 2. 信用證是否需要匯票。信用證是否需要匯票。 3. 貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸 標(biāo)志（嘜頭）等。標(biāo)志（嘜頭）等。 4. 貨物的單價（包括使用的貿(mào)易術(shù)語）。貨物的單價（包括使用的貿(mào)易術(shù)語）。 5. 對運輸?shù)囊?。對運輸?shù)囊蟆?6 對單據(jù)的要求。對單據(jù)的要求。 7. 其他事項。其他事項。2021-12-159（二）信用證開立的形式（二）信用證開立的形式1. 信開本（信開本（To Open by Airmail）。）。 信開本是指開證銀行采用印就的信函格式信開本是指開證銀行采

11、用印就的信函格式的信用證，開證后以航空郵寄的方式寄送的信用證，開證后以航空郵寄的方式寄送通知行。通知行。 2電開本（電開本（To Open by Cable）。）。 電電開本是指開證行用電報、電傳、傳真、開本是指開證行用電報、電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達等各種電訊方法將信用證條款傳達給通知行。電開本又分為簡電本（給通知行。電開本又分為簡電本（Brief cable）和全電本（）和全電本（Full Cable）。）。2021-12-15103. SWIFT信用證。信用證。 SWIFT是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（是環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會（Society for World-wid

12、e Interbank Financial Telecommunication）的簡稱，因而）的簡稱，因而SWIFT信用證也稱為信用證也稱為“全銀電協(xié)信用證全銀電協(xié)信用證”。 SWIFT形式開出的信用證具有標(biāo)準化、固形式開出的信用證具有標(biāo)準化、固定化和統(tǒng)一化的格式，而且傳遞速度快，定化和統(tǒng)一化的格式，而且傳遞速度快，開證成本也較低，所以目前在西北歐、美開證成本也較低，所以目前在西北歐、美洲和亞洲的許多國家和地區(qū)的銀行被廣泛洲和亞洲的許多國家和地區(qū)的銀行被廣泛應(yīng)用，現(xiàn)在我國銀行使用得也日漸普遍。應(yīng)用，現(xiàn)在我國銀行使用得也日漸普遍。2021-12-1511四四.信用證應(yīng)用的一般流程信用證應(yīng)用的一般

13、流程2021-12-1512信用證應(yīng)用的一般流程信用證應(yīng)用的一般流程（一）開證申請開立信用證（一）開證申請開立信用證（二）開證銀行開立信用證（二）開證銀行開立信用證（三）通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證（三）通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證（四）審核和修改信用證（四）審核和修改信用證（五）議付和索償（五）議付和索償（六）開證申請人付款贖單和提貨（六）開證申請人付款贖單和提貨2021-12-1513付款付款銀行銀行開證開證銀行銀行（七）信用證支付的一般程序圖（七）信用證支付的一般程序圖開證申請人開證申請人（進口人）（進口人）受益人受益人（出口人）（出口人）通知通知銀行銀行議付銀行或議付銀行或者寄單銀行者寄單銀行訂立買賣合同

14、訂立買賣合同申請開申請開證證開證行開立信用證開證行開立信用證 通知行通知受益人通知行通知受益人 交單議付交單議付議付議付 款款索償索償償付償付付款贖付款贖單單FINISH2021-12-1514五五. .信用證的特點和作用信用證的特點和作用2021-12-1515（一）信用證支付方式的主要特點（一）信用證支付方式的主要特點（1）信用證付款是一種銀行信用）信用證付款是一種銀行信用（2）信用證是獨立于合同之外的一種自）信用證是獨立于合同之外的一種自 足的文件足的文件（3）信用證支付方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)）信用證支付方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)2021-12-1516（二）信用證的作用（二）信用證的作用1.對出口商的

15、好處對出口商的好處 （1）保證出口合同的履行和貨款的收付。）保證出口合同的履行和貨款的收付。 （2）獲得資金融通的便利。）獲得資金融通的便利。 （3）有利于擴大對外貿(mào)易。）有利于擴大對外貿(mào)易。2.對進口商的好處對進口商的好處 （1）保證取得代表貨物的單據(jù)。）保證取得代表貨物的單據(jù)。 （2）信用證方式下，進口商可通過信用證條款，控制出）信用證方式下，進口商可通過信用證條款，控制出 口人的交貨日期、單據(jù)種類和份數(shù)及商品檢驗機構(gòu)等，從口人的交貨日期、單據(jù)種類和份數(shù)及商品檢驗機構(gòu)等，從 而保證訂購商品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝等符合要求。而保證訂購商品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝等符合要求。 （3）有效地利用銀行資金。

16、）有效地利用銀行資金。2021-12-1517六六. .信用證的種類信用證的種類2021-12-1518（一）跟單信用證和光票信用證（一）跟單信用證和光票信用證跟單信用證（跟單信用證（Documentary Credit）是開證行僅憑跟）是開證行僅憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，或證明此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)，或證明貨物已交運的單據(jù)，即運輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險單貨物已交運的單據(jù)，即運輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書等。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書等。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大多數(shù)是

17、跟單信用證。受益人應(yīng)提交的單據(jù)一般用證絕大多數(shù)是跟單信用證。受益人應(yīng)提交的單據(jù)一般在信用證條款中有明確規(guī)定。在信用證條款中有明確規(guī)定。2. 光票信用證（光票信用證（Clean Credit）是開證行憑不隨附貨運單據(jù)）是開證行憑不隨附貨運單據(jù)的光票（的光票（Clean Draft）付款的信用證。）付款的信用證。 銀行或者憑光票信用證付款，或者要求受益人附交銀行或者憑光票信用證付款，或者要求受益人附交一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在采用信用證一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。在采用信用證方式預(yù)付貨款時，通常采用光票信用證。方式預(yù)付貨款時，通常采用光票信用證。2021-12-1519（二）（

18、二）不可撤銷信用證和可撤銷信用證不可撤銷信用證和可撤銷信用證不可撤銷信用證（不可撤銷信用證（Irrevocable Credit）是指開證行一）是指開證行一經(jīng)開出并經(jīng)通知銀行或轉(zhuǎn)遞銀行通知或轉(zhuǎn)遞受益人后，經(jīng)開出并經(jīng)通知銀行或轉(zhuǎn)遞銀行通知或轉(zhuǎn)遞受益人后，開證銀行便承擔(dān)了按照信用證條款履行付款的義務(wù)。在開證銀行便承擔(dān)了按照信用證條款履行付款的義務(wù)。在信用證有效期內(nèi)，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人（如議信用證有效期內(nèi)，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人（如議付銀行、保兌銀行等）同意，開證行不得片面撤銷或修付銀行、保兌銀行等）同意，開證行不得片面撤銷或修改信用證的條款。改信用證的條款。 鑒于國際上開立的信用證，絕

19、大部分都是不鑒于國際上開立的信用證，絕大部分都是不可撤銷的，所以可撤銷的，所以跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）規(guī)定，一份信用證如果沒有標(biāo)明是規(guī)定，一份信用證如果沒有標(biāo)明是“可撤銷的可撤銷的”或或“不不可撤銷的可撤銷的”，則被視為不可撤銷信用證。不可撤銷信用，則被視為不可撤銷信用證。不可撤銷信用證收款的安全性較高，因而廣受出口人歡迎。只要出口證收款的安全性較高，因而廣受出口人歡迎。只要出口人嚴格遵守信用證規(guī)定履行義務(wù)，就可以按時收到貨款。人嚴格遵守信用證規(guī)定履行義務(wù)，就可以按時收到貨款。2021-12-15202. 可撤銷信用證（可撤銷信用證（Revocable Credit

20、）是指開證行）是指開證行對其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和對其所開出的、在有效期內(nèi)可以不經(jīng)過受益人和其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的其他當(dāng)事人同意，也可在不必事先通知受益人的情況下，有權(quán)隨時做出修改或撤銷的信用證。情況下，有權(quán)隨時做出修改或撤銷的信用證。 凡使用這種信用證，也應(yīng)在證上注明凡使用這種信用證，也應(yīng)在證上注明“可撤可撤銷銷”（Revocable）的字樣，或載有開證行有權(quán)）的字樣，或載有開證行有權(quán)隨時修改或撤銷的文句。因這種信用證對出口人隨時修改或撤銷的文句。因這種信用證對出口人不利，所以出口人一般不接受這種信用證。需要不利，所以出口人一般不接受這種信用證。需要指出的

21、是，只要可撤銷信用證被受益人利用在先，指出的是，只要可撤銷信用證被受益人利用在先，開證行的撤銷或修改在后，則該撤銷或修改就不開證行的撤銷或修改在后，則該撤銷或修改就不能發(fā)生效力。能發(fā)生效力。2021-12-1521（三）即期信用證、遠期信用證（三）即期信用證、遠期信用證 和議付信用證和議付信用證1. 即期信用證（即期信用證（Credit Available by Payment at Sight）也稱為即期付款信用證，是受益人根據(jù)信）也稱為即期付款信用證，是受益人根據(jù)信用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取用證的規(guī)定，可憑即期跟單匯票或僅憑單據(jù)收取貨款的信用證。貨款的信用證。2. 遠期信用

22、證（遠期信用證（Usance Credit）即遠期付款信用）即遠期付款信用證，是指開證行或其指定付款行收到受益人交來證，是指開證行或其指定付款行收到受益人交來的遠期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，的遠期匯票后，并不立即付款，而是先行承兌，俟匯票到期再行付款的信用證。俟匯票到期再行付款的信用證。3. 議付信用證。議付信用證（議付信用證。議付信用證（Negotiation L/C）是）是指開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行指開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。交單議付的信用證。2021-12-1522（四）（四）可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證與不可能轉(zhuǎn)讓

23、信用證 1. 可轉(zhuǎn)讓信用證（可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit）是開證行）是開證行授權(quán)被委托付款、承兌的銀行，或議付銀行在受授權(quán)被委托付款、承兌的銀行，或議付銀行在受益人提出申請后，可以將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)益人提出申請后，可以將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三方使用的信用證。這里的第讓給一個或數(shù)個第三方使用的信用證。這里的第三方，被稱為第二受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證中，一三方，被稱為第二受益人。可轉(zhuǎn)讓信用證中，一般會明確注明類似詞句：般會明確注明類似詞句：“本信用證可以轉(zhuǎn)讓本信用證可以轉(zhuǎn)讓”（This credit is transferable）。）。2. 不可轉(zhuǎn)讓信用證

24、（不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferable Credit）是）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明證。凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不）字樣，如未注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證。2021-12-1523（五）循環(huán)信用證（五）循環(huán)信用證 循環(huán)信用證按運用的方式分為按時間循環(huán)循環(huán)信用證按運用的方式分為按時間循環(huán)和按金額循環(huán)兩種。和按金額循環(huán)兩種。 循環(huán)信用證（循環(huán)信用證（Revolving Credit）是指信）是指信用證的金額被受益人全部

25、或部分使用后，用證的金額被受益人全部或部分使用后，仍可以恢復(fù)到原金額，并可以再次使用的仍可以恢復(fù)到原金額，并可以再次使用的信用證。它與一般信用證的不同之處在于，信用證。它與一般信用證的不同之處在于，一般信用證內(nèi)的金額使用完畢后，信用證一般信用證內(nèi)的金額使用完畢后，信用證即告失效，而循環(huán)信用證可以多次循環(huán)使即告失效，而循環(huán)信用證可以多次循環(huán)使用，直至規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、規(guī)定的總金額用，直至規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、規(guī)定的總金額或規(guī)定的時間期滿為止。或規(guī)定的時間期滿為止。2021-12-1524（六）對背信用證（六）對背信用證 對背信用證（對背信用證（Back to Back Credit）又稱）又稱背對背信用

26、證或從屬信用證（背對背信用證或從屬信用證（Subsidiary或或Secondary Credit），是適應(yīng)中間商經(jīng)），是適應(yīng)中間商經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。營進出口業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的一種信用證。它是指出口人（中間商）收到進口人開來它是指出口人（中間商）收到進口人開來的信用證后，要求該證的通知行或其他銀的信用證后，要求該證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容近似的新證給另一受益人（實際供貨人）。這另開證給另一受益人（實際供貨人）。這另開的新證就是對背信用證。的新證就是對背信用證。2021-12-1525（七）對開信用證（七）對開信用證

27、對開信用證（對開信用證（Reciprocal Credit）是買賣）是買賣雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。雙方各自開立的以對方為受益人的信用證。對開信用證多用于易貨貿(mào)易和加工貿(mào)易。對開信用證多用于易貨貿(mào)易和加工貿(mào)易。它的特點是：第一張信用證的開證人是第它的特點是：第一張信用證的開證人是第二張信用證的受益人，而第一張信用證的二張信用證的受益人，而第一張信用證的受益人就是第二張信用證的開證人；根據(jù)受益人就是第二張信用證的開證人；根據(jù)貿(mào)易方式的不同，兩張信用證的金額可以貿(mào)易方式的不同，兩張信用證的金額可以相等或有一定差別；兩張信用證可以同時相等或有一定差別；兩張信用證可以同時生效，也可以分別生

28、效。生效，也可以分別生效。2021-12-1526（八）預(yù)支信用證（八）預(yù)支信用證 預(yù)支信用證預(yù)支信用證 （Anticipatory Credit, Prepaid Credit）也稱為預(yù)付信用證、紅條款信用證、綠條也稱為預(yù)付信用證、紅條款信用證、綠條款信用證（款信用證（Anticipatory Credit/Red Clause Credit/Green Clause Credit）,指指受益人可以在裝船之前先開具匯票向指定受益人可以在裝船之前先開具匯票向指定付款行（通常為通知行或轉(zhuǎn)遞銀行）提前付款行（通常為通知行或轉(zhuǎn)遞銀行）提前支取貨款的信用證。它與遠期信用證剛好支取貨款的信用證。它與遠期

29、信用證剛好相反，開證人付款在先，受益人交單在后。相反，開證人付款在先，受益人交單在后。 2021-12-1527（九）其他信用證（九）其他信用證 （1）保兌信用證（）保兌信用證（Confirmed L/C） （2）非保兌信用證（）非保兌信用證（Unconfirmed L/C） （1）付款信用證（）付款信用證（Payment L/C） （2）承兌信用證（）承兌信用證（Acceptance L/C）2021-12-1528七七. .有關(guān)信用證的合同條款有關(guān)信用證的合同條款2021-12-1529有關(guān)信用證的合同條款有關(guān)信用證的合同條款（一）、規(guī)定開證時間（一）、規(guī)定開證時間（二）、規(guī)定信用證的種類

30、（二）、規(guī)定信用證的種類（三）、有關(guān)開證行的規(guī)定（三）、有關(guān)開證行的規(guī)定（四）、對開證金額的規(guī)定（四）、對開證金額的規(guī)定（五）、規(guī)定信用證有效期和到期地點（五）、規(guī)定信用證有效期和到期地點（六）、合同中的信用證支付條款舉例（六）、合同中的信用證支付條款舉例2021-12-1530 1、即期信用證支付條款：、即期信用證支付條款： -買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運月前買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運月前天天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，有效期至開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，有效期至裝運月份后第裝運月份后第15天在中國議付。天在中國議付。 The Buyer shall open thro

31、ugh a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Seller days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.2021-12-1531 2、遠期信用證支付條款：、遠期信用證支付條款： 買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運月前買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運月前天天開立并送達賣方不可撤銷見票后開立并送

32、達賣方不可撤銷見票后30天付款的信用天付款的信用證，有效期至裝運月份后第證，有效期至裝運月份后第15天在上海議付。天在上海議付。 The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit at 30 days sight to reach the Seller days before the month of shipment, valid for the negotiation in Shanghai until the 15th day after the mon

33、th of shipment.2021-12-1532 3、循環(huán)信用證支付條款：、循環(huán)信用證支付條款： 買方應(yīng)通過為賣方所接受的銀行于第一批裝運月買方應(yīng)通過為賣方所接受的銀行于第一批裝運月前前天開立并送達賣方不可撤銷的即期循環(huán)信天開立并送達賣方不可撤銷的即期循環(huán)信用證，該信用證項下支付金額，系于每次議付后用證，該信用證項下支付金額，系于每次議付后自動恢復(fù)，直至用完全部金額。自動恢復(fù)，直至用完全部金額。 The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Sight Revolving Lette

34、r of Credit to reach the Seller days before the month of shipment, the amounts paid under this credit are again availilable to you automatically until the total of the payments reaches US2021-12-1533 某出口公司對美出口童裝某出口公司對美出口童裝 10000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色3000件，紅色件，紅色7000件。件。 后國外來證上改為紅

35、色后國外來證上改為紅色30%，綠，綠色色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。銀行拒付?！景咐俊景咐坑懻摚海ㄓ懻摚海?）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？ （2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？2021-12-1534【分析分析】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證

36、人人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。憑合同規(guī)定行事。2021-12-1535篇末點述篇末點述 信用證支付方式是當(dāng)今國際貿(mào)易中最常用的結(jié)算信用證支付方式是當(dāng)今國際貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式，它以銀行信用為基礎(chǔ)，使買賣雙方的權(quán)利方式，它以銀行信用為基礎(chǔ)，使買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)都能得到保證。但信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事和義務(wù)都能得到保證。但信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人多、手續(xù)煩瑣、關(guān)系復(fù)雜，對每個環(huán)節(jié)、每種人多、手續(xù)煩瑣、關(guān)系復(fù)雜，對每個環(huán)節(jié)、每種單據(jù)都有較高的要求，因而操作中必須嚴格執(zhí)行單據(jù)都有較高的要求，因而操作中必須嚴格執(zhí)行國際商會的國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單

37、信用證統(tǒng)一慣例（UCD500）的有關(guān)規(guī)定，做到的有關(guān)規(guī)定，做到“單證一致，單單一致單證一致，單單一致”。同。同時，要根據(jù)不同的貿(mào)易方式和購銷意圖靈活運用時，要根據(jù)不同的貿(mào)易方式和購銷意圖靈活運用不同方式的信用證，發(fā)揮信用證的作用，提高市不同方式的信用證，發(fā)揮信用證的作用，提高市場份額和對外貿(mào)易效益。場份額和對外貿(mào)易效益。2021-12-1536相關(guān)專業(yè)詞匯相關(guān)專業(yè)詞匯Letter of Credit, L/C 信用證信用證 Applicant 開證申請人開證申請人Issuing Bank 開證行開證行Advising Bank 通知行通知行Beneficiary受益人受益人Negotiatin

38、g Bank 議付行議付行Paying Bank 付款行付款行Documentary Credit 跟單信用證跟單信用證Clean Credit 光票信用證光票信用證Revocable Letter of Credit 可撤銷信用證可撤銷信用證Irrevocable Letter of Credit 不可撤銷信用證不可撤銷信用證Unconfirmed L/C不保兌信用證不保兌信用證Usance L/C 遠期信用證遠期信用證 Transferable L/C 可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證Non-transferable L/C不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證Revolving L/C循環(huán)信循環(huán)信用證用證

39、UCP 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例ISBP關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準銀行實務(wù)關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo)準銀行實務(wù)2021-12-1537課后訓(xùn)練課后訓(xùn)練思考題思考題 1. 信用證支付方式有何特點？在實際業(yè)務(wù)中對這些特點應(yīng)信用證支付方式有何特點？在實際業(yè)務(wù)中對這些特點應(yīng) 如何理解和應(yīng)用？如何理解和應(yīng)用？ 2. 信用證方式對進出口雙方的好處有哪些？信用證方式對進出口雙方的好處有哪些？ 3. 信用證有哪些基本內(nèi)容？信用證有哪些基本內(nèi)容？ 4. 簡要說明信用證支付的一般程序。簡要說明信用證支付的一般程序。 5. 說明下列不同種類信用證的特點和應(yīng)用注意事項：說明下列不同種類信

40、用證的特點和應(yīng)用注意事項： 不可撤銷信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、保兌信用證、對背信不可撤銷信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、保兌信用證、對背信 用證、對開信用證、預(yù)支信用證。用證、對開信用證、預(yù)支信用證。 6. 在信用證方式下，出口人（信用證上的受益人）、進口在信用證方式下，出口人（信用證上的受益人）、進口 人（信用證上的開證人）和銀行都會遇到哪些風(fēng)險？如人（信用證上的開證人）和銀行都會遇到哪些風(fēng)險？如 何加以防范？何加以防范？2021-12-1538第五節(jié)第五節(jié) 支付方式的應(yīng)用支付方式的應(yīng)用 在一般的國際貨物買賣合同中，通常在一般的國際貨物買賣合同中，通常只單獨使用某一種方式。但在特定情況下，只單獨使用某一種方式。但在特定情況下，也可在同一筆交易中把兩種甚至多種不同也可在同一筆交易中把兩種甚至多種不同的方式結(jié)合起來使用?？傊?，在實際業(yè)務(wù)的方式結(jié)合起來使用?？傊?，在實際業(yè)務(wù)中，要根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同客戶、中，要根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同客戶、不同交易的實際情況，正確和靈活地選用不同交易的實際情況，正確和靈活地選用貨款結(jié)算方式貨款結(jié)算方式 。2021-12-1539一、選擇支付方式應(yīng)注意的問題一、選擇支付方式應(yīng)注意的問題 1、根據(jù)客戶信用、根據(jù)客戶信用 2、根據(jù)經(jīng)營意圖、根據(jù)經(jīng)營意圖 3、根據(jù)貿(mào)易術(shù)語、根據(jù)貿(mào)易術(shù)語 4、根據(jù)運輸單