對農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理分析

1、    對農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理分析    涂麗婷 李艷萍摘 要：本文以q縣的農(nóng)村商業(yè)銀行的財務為例，在系統(tǒng)化闡述q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險的基礎(chǔ)上，以2014-2017年這四年間q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的運營情況，綜合其各項財務風險指標作為分析因素，研究q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險管理的目前狀態(tài)、所暴露的問題及原因，據(jù)此提出相應的預防方法和建議，從而增強q縣農(nóng)村商業(yè)銀行在財務風險管理方面的能力和競爭力，并希望能夠為中小型規(guī)模的商業(yè)銀行提供一定的管理經(jīng)驗。關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行，財務管理，風險管理1.研究背景近年來，我國國有商業(yè)銀行除財政政策和民間金融迅速發(fā)展外，

2、在金融體制改革、股份制改革和上市等發(fā)展改革方面也取得了顯著成效，如金融結(jié)構(gòu)調(diào)整、股份制改革和上市、內(nèi)部銀行結(jié)構(gòu)調(diào)整等，也讓我國銀行從盲目貪婪走向關(guān)注財務管理的道路，使管理質(zhì)量不斷提高。隨著我國城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，農(nóng)村經(jīng)濟得到飛速發(fā)展，而農(nóng)村商業(yè)銀行在我國農(nóng)村經(jīng)濟組成中的重要地位也愈發(fā)不容忽視，尤其在風險管理方面有著至關(guān)重要的作用。2.關(guān)于q縣農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理現(xiàn)狀和問題2.1 q縣農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理現(xiàn)狀和問題近幾年來，中國的金融經(jīng)濟得到了飛速的發(fā)展，其中商業(yè)銀行發(fā)揮了不可替代的作用。綜合考慮q縣農(nóng)村商業(yè)銀行實際經(jīng)營情況和自身特點，本文針對q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險管理現(xiàn)狀，從資產(chǎn)

3、安全性風險管理、流動性風險管理、兩個角度進行詳細展開，分析其財務風險管理現(xiàn)狀和存在的問題。2.2.1 關(guān)于資產(chǎn)安全性風險管理現(xiàn)狀和問題q縣農(nóng)村商業(yè)銀行通過建立科學標準的信貸流程，保證貸款業(yè)務的申請和發(fā)放的科學有效，在貸款的發(fā)放過程的事前、事中和事后的均進行了嚴格的監(jiān)督控制，從而實現(xiàn)自身資產(chǎn)質(zhì)量管控的嚴格性和全面性，確保銀行資產(chǎn)的高質(zhì)量和高安全。2.2.2 關(guān)于流動性風險管理現(xiàn)狀和問題對20142017年q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性風險的各項指標進行統(tǒng)計匯總，整理后如表3-1所示：通過對表2-1的數(shù)據(jù)進行分析可以看出，在20142017年期間q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的各項流動性指標均符合國家相應的監(jiān)管指標，

4、流動性水平呈現(xiàn)出隨年份增加而逐漸下降的趨勢。從資產(chǎn)負債率這一指標來說，雖然q縣農(nóng)村商業(yè)銀行與行業(yè)平均水平相比處于較低的水平，但是整體來說仍呈現(xiàn)逐年增長的發(fā)展趨勢，這造成了在2017年q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比率超過了銀行的正常水平。隨著居民和企業(yè)儲蓄習慣的改變，銀行的長期存款將越來越少，更多的存款資金將用于需求流和投資及財務管理。而對于q縣農(nóng)村商業(yè)銀行來說，其流動性水平呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，而流動性負債則恰好相反，呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢。綜上所述，只有通過優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)才能保證流動性水平處于動態(tài)平衡的狀態(tài)，從而才能盡量降低我國中小型銀行的財務風險。3.關(guān)于q縣農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管

5、理的相關(guān)建議通過以上對q縣農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險管理現(xiàn)狀、存在問題及原因分析，q縣農(nóng)村商業(yè)銀行要想實現(xiàn)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，必須要對其所存在的財務風險予以正確的認識和采取相關(guān)的措施加以解決。根據(jù)分析結(jié)果，可以針對改善q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的財務風險防范這一方面，提出具有建設(shè)性意義的對策和指導建議。3.1 關(guān)于資產(chǎn)安全性風險管理的相關(guān)建議3.1.1強化信用風險管理在實際情況中，q縣農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身的資產(chǎn)質(zhì)量過低，除此之外，銀行的不良資產(chǎn)增加速度遠遠高于優(yōu)良資產(chǎn)的增加速度，面對這種情況需要提升商業(yè)銀行的信貸風險管理能力和水平。其中，信貸風險主要是指由于借款人按照貸款合同的規(guī)定向銀行進行貸款，但是由于客觀原因

6、造成不能及時償還貸款本息所引發(fā)的風險。加強信貸風險管理，必須加強宏觀經(jīng)濟研究和判斷能力，培養(yǎng)專業(yè)信用隊伍，加強信貸流程體系建設(shè)。3.1.2加強不良資產(chǎn)處理從分析中可以看出q縣農(nóng)村商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)余額只增不降，其中很重要的一個原因是由于對于不良資產(chǎn)的處理能力較弱同時缺乏對不良資產(chǎn)的管理。q縣農(nóng)村商業(yè)銀行可以成立專門的不良資產(chǎn)處理的部門，配備專業(yè)的人員，加強存量的不良貸款的清收。3.2 關(guān)于流動性風險管理的相關(guān)建議3.2.1增強流動性風險管理意識造成這種下降趨勢的原因主要是由于q縣農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏流動性風險管理意識以及銀行資產(chǎn)與負債到期的不匹配這兩點因素。q縣農(nóng)村商業(yè)銀行應改變意識的流動性風險管

7、理理念，改變傳統(tǒng)的被動的被管理者，監(jiān)督變得被動，積極應對流動性風險和建立專門的管理部門。q縣農(nóng)村商業(yè)銀行應積極加強流動性管理，進行流動性管理的日常操作，不僅改善股權(quán)結(jié)構(gòu)的流動性，也控制了新的流動性結(jié)構(gòu)，使流動性可以很好的循環(huán)，提高抵御風險的能力。3.2.2 建立流動性風險預警系統(tǒng)q縣農(nóng)村商業(yè)銀行應注重流動性風險預警系統(tǒng)的建設(shè)，首先通過一個合適的q縣農(nóng)村商業(yè)銀行流動性管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，可以通過對數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理，及時反饋給需要的相關(guān)結(jié)果。綜上所述，完成以上兩個步驟后，q縣農(nóng)村商業(yè)銀行可以對自身的流動性風險進行分析和預測，從而完成流動性風險預警系統(tǒng)的建立。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，可以通過控制風險預警系統(tǒng)來有效減小潛在的流動性風險。參考文獻：1殷樹云.銀行內(nèi)部控制與財務預警結(jié)合運用之理論探討j.會計之