礦產(chǎn)資源租若干問題探析

1、礦產(chǎn)資源租若干問題探析摘要：礦產(chǎn)資源租是礦產(chǎn)資源所有者所獲得的礦產(chǎn)資源價 值，礦產(chǎn)品價格高漲突顯了礦產(chǎn)資源租問題的重要性。關(guān)鍵詞：礦產(chǎn)資源；資源租；級差租；準(zhǔn)租金；地租作者簡介：蒲志仲(1955-),男，重慶云陽人，長江大 學(xué)管理學(xué)院教授，主要從事資源經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。中圖分類號：c912.8文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a 文章編號： 1006-1096(2008)01-0129-03 收稿日期：2007-10-21一、礦產(chǎn)與地租資源租的區(qū)別礦產(chǎn)資源和土地一樣都是自然資源，礦產(chǎn)資源租和地租 在價值來源及由自然條件差異決定的價值級差性上都是相 同的。然而，礦產(chǎn)資源與土地的自然和經(jīng)濟(jì)特性有著重大區(qū) 別，礦產(chǎn)資源租與地租

2、也必然存在相當(dāng)?shù)膮^(qū)別。第一，土地是可永續(xù)利用的資源，礦產(chǎn)資源是不可再生 的耗竭性資源。因此，地租是土地服務(wù)或使用權(quán)的價格，礦 產(chǎn)資源租是礦產(chǎn)資源的所有權(quán)價格，是被消耗的礦產(chǎn)儲量資 源的價值。土地可永續(xù)利用而租約有限，因此土地所有者可 獲得級差地租ii;礦山采礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓合約期限常為整個礦山 生產(chǎn)期，故所有者很難得到級差資源租ii。另外，只要不破 壞性使用，土地不存在動態(tài)最優(yōu)配置問題；而礦產(chǎn)資源則要 考慮動態(tài)最優(yōu)配置和礦產(chǎn)資源價值在代際間合理分配問題。第二，土地是生產(chǎn)和生活不可或缺的要素，有無限多用 途且無替代品；礦產(chǎn)資源用途有限，且有替代品存在。因此, 土地在不同用途上所能獲得的地租也存在級差，

3、隨著人口增 長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展地租呈不斷增加的趨勢。礦產(chǎn)資源盡管會因不 斷消耗而日益稀缺，使礦產(chǎn)品價格或礦產(chǎn)資源租也會不斷上 升，但由于存在替代品其上升是有限度的。第三，土地總量確定而有限，且地塊不能移動；礦產(chǎn)資 源總量雖在理論上是確定而有限的，但隨著理論的變化和勘 探開采技術(shù)的進(jìn)步其經(jīng)濟(jì)儲量是不確定的，且已開采礦產(chǎn)資 源即礦產(chǎn)品可以移動的。因此，土地租賃市場只能是區(qū)域性 的，一定區(qū)域內(nèi)土地總量不變，在需求不斷增長情況下區(qū)域 內(nèi)最劣土地也會有稀缺租。礦產(chǎn)資源探明儲量和礦產(chǎn)品產(chǎn)量 會隨礦產(chǎn)品價格變動而變動，其供給是可變動的，礦產(chǎn)資源 租會隨市場波動；礦產(chǎn)品市場范圍大甚或是全球性的，從而 礦產(chǎn)品價格有可

4、能由最劣條件礦山的礦產(chǎn)品生產(chǎn)成本決定， 即最劣條件礦山資源租有可能為零。由土地與礦產(chǎn)資源的以 上三點區(qū)別可知，地租純粹由需求決定，礦產(chǎn)資源租由供求 兩種因素決定。第四，土地可直接利用，在租賃合約履行中土地狀況可 直接觀察；但礦產(chǎn)資源只有在投入相當(dāng)大的勘探開發(fā)風(fēng)險投 資后才可開發(fā)利用，因此礦產(chǎn)品生產(chǎn)成本中沉沒成本比重較 大，操作成本較低，礦山資源儲量和地質(zhì)信息是不確定的和 不對稱的。因此，土地租賃市場進(jìn)出容易更具競爭性，地租 獲得方式相對單一。而礦山開采權(quán)合約則有相互套牢的可能 （巨額的沉沒成本使礦業(yè)企業(yè)在虧損情況下仍會繼續(xù)生產(chǎn)， 所有者獲得的礦產(chǎn)資源租一部分可能來自礦業(yè)投資者應(yīng)得 的正常資本收

5、益即馬歇爾意義上的準(zhǔn)租金；反過來礦業(yè)企業(yè) 也可能利用信息不對稱，搞破壞性開采或采肥丟瘦，從而減 損所有者的資源租），因此礦山所有者與投資經(jīng)營者間交易 關(guān)系復(fù)雜、礦產(chǎn)資源租獲得方式多樣。第五，地塊自然條件不會變化，礦山的礦產(chǎn)資源依其在 礦體中位置不同也存在品位級差，且隨著開采程度的不斷加 深剩余儲量資源的品位或地質(zhì)條件會不斷劣化。因此，地租 級差僅體現(xiàn)在不同地塊上，而礦產(chǎn)資源租的級差性不僅存在 體現(xiàn)在不同礦山間，也體現(xiàn)在同一礦山的不同開采階段上， 礦山的資源租呈先上升后下降趨勢，最終趨于零。第六，可經(jīng)濟(jì)利用的土地資源廣泛分布，可以相當(dāng)小的 區(qū)塊為單位進(jìn)行有效利用；礦產(chǎn)資源只有儲量到一定程度才 有

6、開采價值，因而具有聚集性或點狀集中分布。理論上，土 地所有權(quán)的分散化或平等的分配更有利于土地資源配置的 效率與公平；而礦山只有在由一個經(jīng)營者開發(fā)才更有效率， 大礦山的開發(fā)會極大影響經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展與穩(wěn)定，礦藏分布 的不均勻和礦藏的高價值，使礦產(chǎn)資源所有權(quán)安排、礦山開 發(fā)和礦產(chǎn)資源租的分配成為重要的公共或政治問題。二、礦產(chǎn)資源租的級差性與稀缺性我國傳統(tǒng)上對礦產(chǎn)資源租的研究側(cè)重于資源租的構(gòu)成 問題?；蚴且礼R克思地租理論認(rèn)為礦產(chǎn)資源租由級差礦租和 絕對礦租構(gòu)成，或是認(rèn)為礦產(chǎn)資源租由級差租和稀缺租構(gòu) 成。但馬克思絕對地租理論的前提是土地私有制和社會僅由 地主、經(jīng)營資本家和工人構(gòu)成，而現(xiàn)實中礦產(chǎn)資源大多以

7、公 有制或國家所有制為主，國有制下國家從社會經(jīng)濟(jì)利益最大 出發(fā)則不一定會要求絕對礦租；礦產(chǎn)資源租由供求兩種因素 確定，在礦產(chǎn)品市場低迷時最劣條件礦藏礦租可能為零，絕 對礦租也并不必然存在。因此，級差租和稀缺租并不是礦產(chǎn) 資源租的兩個不同組成部分，而是礦產(chǎn)資源租的兩種特性。自然條件差異決定的不同等級礦山（如圖1所示a到e 級）的礦產(chǎn)品生產(chǎn)成本價格不同（從pa到pe）,若礦山按優(yōu)劣 序列隨著需求的不斷增加先后開發(fā)，則我們有一階梯狀的供 給曲線。當(dāng)人口增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展使d等礦山進(jìn)入開采序列時, 按李嘉圖級差租理論則均衡價格和均衡數(shù)量為（pd, qi）, d 級礦山資源租為零，a、b、c級礦山單位礦產(chǎn)品

8、的資源租分 別為pd-pa、pd-pb. pd-pc,均為級差租。若按馬克思所有權(quán)產(chǎn)生絕對地租理論，最劣條件礦山d 的所有者也要取得一定資源租，圖1假定索取的絕對礦產(chǎn)資 源租為po-pd,則此時礦產(chǎn)資源供給量為q0。但是，由于礦 產(chǎn)資源市場競爭范圍大，最劣條件即d等礦山并非一個，競 爭中的其它d等礦山所有者會爭相降低絕對租，最劣條件礦 山資源租最終會接近于零。而且在礦產(chǎn)資源國家所有情況 下，即使礦產(chǎn)資源租為零國家也可獲得礦業(yè)企業(yè)其它稅收收 入，并確保就業(yè)。即使d等礦山為一個所有者所有，所有者 可以獲得其所可能要的租金，但資源租的最大量不能超過 pe-pdo而pe-pd即最劣礦山為e等時，d等礦

9、山所能獲得的 資源級差租。換言之，當(dāng)d等礦山為單一所有者壟斷時所獲 得的絕對資源租，其實也是一種級差租。稀缺租，一般是指因需求原因使得最劣礦山也能獲得的 資源租。在圖1中，當(dāng)需求為d2時礦產(chǎn)品價格為p2,此時 最劣即e等礦山所獲得的資源租(p2-p2)即為通常所說的稀 缺租，a等礦山的資源租等于級差租(pe-pa) +稀缺租(p2-pe)o但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上講，價格本身就是稀缺 的產(chǎn)物，是稀缺的指示器。因此，a等礦山所獲得的資源租 是由反映礦產(chǎn)品稀缺程度的礦產(chǎn)品價格與a等礦山礦產(chǎn)品生 產(chǎn)價格之差(p2-pa),它反映了 a等礦山之礦產(chǎn)資源的稀缺 性，即a等礦山資源租也是稀缺租。當(dāng)然，不同等級

10、礦山之 稀缺租具有由自然條件等級差異決定的價值級差。因此，稀 缺性和級差性是礦產(chǎn)資源租兩種相關(guān)的特性。圖1中f是替 代品，其生產(chǎn)價格pf為礦產(chǎn)品的回止價格。若將替代品也 看作某種“等級的礦山”，則需求曲線d：所決定的，開采 中最劣等級即e等礦山所獲得的資源租(p2-pe),既是稀缺 租也是相對于替代品的級差租。三、礦產(chǎn)資源租的決定因素礦產(chǎn)資源租和礦產(chǎn)資源所有者所獲得的礦產(chǎn)資源租的 量的決定因素，可分為四類：一是影響不同礦山礦產(chǎn)資源租 級差的自然條件因素，二是影響礦產(chǎn)品價格進(jìn)而間接影響礦 產(chǎn)資源租的市場因素，三是決定礦產(chǎn)資源所有者將礦產(chǎn)資源 價值轉(zhuǎn)換成礦產(chǎn)資源租金的產(chǎn)權(quán)制度，四是國家礦業(yè)稅費政

11、策。第一，自然條件因素。一般地，不同礦山資源級差租=（優(yōu) 等礦產(chǎn)品價格一劣等礦產(chǎn)品價格）+ （劣等礦山礦產(chǎn)品生產(chǎn)成 本，包括勘探成本、開采成本、處理成本和運銷成本）-優(yōu)等 礦山礦產(chǎn)品生產(chǎn)成本）。相應(yīng)地，自然條件因素包括：決定 開采、處理成本的儲量資源豐度和礦產(chǎn)資源品位，其中礦產(chǎn) 資源品位也決定礦產(chǎn)品價格；決定勘探、開發(fā)和開采成本的 礦山地質(zhì)條件（如礦藏埋藏濃度、地質(zhì)條件復(fù)雜程度等）和自 然地理氣候條件；以及決定運銷成本的經(jīng)濟(jì)區(qū)位條件，包括 道路交通等公共基礎(chǔ)設(shè)施和與港口、市場距離的遠(yuǎn)近等。第二，市場供求因素。礦產(chǎn)資源租是礦產(chǎn)品價格與礦產(chǎn) 品生產(chǎn)（完全）成本之差，凡是影響礦產(chǎn)品價格和成本的市場

12、因素均影響礦產(chǎn)資源租。礦山在勘探開發(fā)或開采權(quán)競標(biāo)之 前，經(jīng)營者都會對礦山開發(fā)進(jìn)行可行性評估及估算礦山之礦 產(chǎn)儲量資源價值或資源租，評估中要考慮礦產(chǎn)品價格、主要 成本和利率等因素未來的可能變動。因此，市場短期波動不 會影響資源租，影響資源租的是長期市場供求因素，尤其是 周期在二十年以上的礦產(chǎn)品市場長周期波動對礦產(chǎn)資源租 的影響尤為明顯。這種長周期波動的主要原因是礦產(chǎn)品需求 的短期無彈性和長期有彈性，供給中礦藏勘探開發(fā)建設(shè)周期 長、沉沒成本高和開采生產(chǎn)期長、邊際生產(chǎn)成本低。礦產(chǎn)資 源壟斷也是影響礦產(chǎn)資源租的重要因素，如opec國家對石 油資源的壟斷，該組織通過減少資源供給（增加剩余產(chǎn)能）的 方式，

13、會在短期內(nèi)迅速獲得巨額資源壟斷租。第三，礦產(chǎn)資源產(chǎn)權(quán)制度，包括：礦產(chǎn)資源所有權(quán)性質(zhì), 公有或是私有，是否從屬于土地所有權(quán)；所有者與投資經(jīng)營 者之間關(guān)系，如兩者是否相對獨立。當(dāng)?shù)V產(chǎn)資源所有權(quán)從屬 于土地產(chǎn)權(quán)時，礦產(chǎn)資源租就是名副其實的包括地租和資源 租的礦山地租。當(dāng)?shù)V山開發(fā)投資經(jīng)營者就是礦產(chǎn)資源所有者 時，最劣礦山的礦產(chǎn)資源租可以為零。當(dāng)?shù)V產(chǎn)資源為國有時, 國家可利用對本國礦產(chǎn)資源壟斷，在同樣條件下比私有者能 獲得更多礦產(chǎn)資源租；但是由于國家對所有權(quán)的行為能力有 限，或者國家對礦業(yè)和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展及國內(nèi)消費者利益的政 策考慮，會使礦產(chǎn)資源租耗散，減少國家獲得的資源租。進(jìn) 一步，當(dāng)國家以國有礦業(yè)公司

14、來壟斷開發(fā)本國國有礦產(chǎn)資源 時，不僅會發(fā)生租、稅、利潤不分的情況，也會降低經(jīng)濟(jì)效 率和礦產(chǎn)資源利益被相關(guān)利益集團(tuán)侵蝕問題。當(dāng)?shù)V產(chǎn)資源所 有者與礦山開發(fā)投資者相互獨立時，雙方則會發(fā)生對礦業(yè)企 業(yè)經(jīng)濟(jì)租在資源租與準(zhǔn)租之間分配的博弈，所有者能從礦業(yè) 企業(yè)經(jīng)濟(jì)租中獲得多少礦產(chǎn)資源租，取決于雙方的力量對 比、信息對稱狀況和礦業(yè)市場競爭程度。在相互套牢的情況 下，雙方也會以合資合作的雙贏方式，努力使礦產(chǎn)資源租得 到合理界定。第四，國家稅費和經(jīng)濟(jì)政策因素。一是國家礦業(yè)經(jīng)濟(jì)政 策，比如國家為促進(jìn)本國礦業(yè)發(fā)展，提高本國礦業(yè)發(fā)展的國 際競爭力，會對投資者采取比較優(yōu)惠的政策。這會導(dǎo)致在礦 產(chǎn)資源國有的情況下礦產(chǎn)資源

15、租的減少，或在礦產(chǎn)資源私有 或非國有的情況下，使礦產(chǎn)資源租有所提高。二是礦業(yè)稅收 政策，若國家在一般性稅收方面對礦業(yè)采取特殊政策，則會 影響到礦產(chǎn)資源租大??；若國家為可持續(xù)發(fā)展對礦產(chǎn)品消費 征收特別稅，則在提高礦產(chǎn)品價格的同時增加了礦產(chǎn)品成 本，使礦產(chǎn)資源租會相對減少。從某種意義上，國家稅收既 可以看作是國家所提供公共物品或公共資本的租金，企業(yè)經(jīng) 濟(jì)租就由礦產(chǎn)資源租、準(zhǔn)租金和公共租構(gòu)成，這種三種租金 的界定和三方面力量的博弈決定了礦產(chǎn)資源所有者所可能 獲得的礦產(chǎn)資源租的大小。三是生態(tài)環(huán)境資源稅費政策。礦 產(chǎn)資源開發(fā)和利用，會涉及到其它生態(tài)環(huán)境資源如水資源、 植被等的消耗，若其價值損失不能通過生

16、態(tài)環(huán)境資源稅費得 到合理補償，便會使礦產(chǎn)資源租和投資經(jīng)營者利潤虛高。四、礦產(chǎn)資源租的實現(xiàn)方式礦產(chǎn)資源所有者收益即礦產(chǎn)資源租的實現(xiàn)方式，與礦產(chǎn) 資源所有權(quán)、礦業(yè)制度和國別情況有關(guān)。一般來講，有如下 幾種方式：第一，礦山或礦藏所有權(quán)拍賣。礦產(chǎn)資源租實質(zhì)上是礦 山所蘊藏之礦產(chǎn)儲量資源價值的市場體現(xiàn)，所以可通過礦山 或礦藏所有權(quán)拍賣的方式，一次性實現(xiàn)礦產(chǎn)資源價值或資源 租。但是，由于礦山儲量資源價值一般極大，且儲量和價值 都存在著較大不確定性，故以所有權(quán)拍賣一次性獲得全部礦 產(chǎn)資源租的方式，在現(xiàn)實中少見。第二，定額租和比例租。定額租或從量租，在礦產(chǎn)資源 國有時也稱從量稅，是按礦產(chǎn)品產(chǎn)量、每單位產(chǎn)品收取

17、一個 額定的租金。定額租使所有者能獲得穩(wěn)定的礦產(chǎn)資源租金收 入，但定額租在礦產(chǎn)品價格周期性上漲時不能反映礦產(chǎn)資源 價值的增值，在礦產(chǎn)品周期性下降時又會產(chǎn)生邊際品位效 應(yīng)，經(jīng)營者會放棄具有一定經(jīng)濟(jì)價值的儲量資源的開采。比 例租，在礦產(chǎn)資源國有時也稱從價稅，是按礦產(chǎn)品價格一定 比例收取，類似于農(nóng)業(yè)土地的分成地租。比例租能靈活地反 映礦產(chǎn)資源價值的變化，其邊際品位效應(yīng)較定額租要小，具 有一定的激勵相容性，可減少投資經(jīng)營風(fēng)險。第三，礦權(quán)使用費和礦藏占用費。除了主要以定額租或 比例租形式收取礦產(chǎn)資源租以外，礦產(chǎn)資源所有者還輔之以勘探和開發(fā)所占礦山土地面積，收取一定的探礦權(quán)、采礦權(quán) 簽約金或礦權(quán)使用費，獲

18、得部分礦產(chǎn)資源租金。礦產(chǎn)資源是 一種財產(chǎn)，為避免礦山租賃者占而不采，在停產(chǎn)期間還收取 類似于補償財產(chǎn)利息損失性質(zhì)的占用費。第四，暴利稅或特別收益稅。采礦權(quán)合同有效期往往是整個礦藏的開采期，因此若契約在低價時期簽定，而契約執(zhí)行時遇礦產(chǎn)品市場處于長周期的高價階段時，礦產(chǎn)品價格大 幅上升帶來的礦產(chǎn)資源價值的增加不能在租約有效期內(nèi)由 所有者獲得。為此，無論是礦產(chǎn)資源私有或是國有，國家都會通過征收暴利稅或特別收益稅,將部分礦產(chǎn)資源價值或資源租的市場增值收歸國家所有。第五，凈現(xiàn)金流稅或特別利潤稅。在企業(yè)財務(wù)信息披露 制度完善的成熟市場經(jīng)濟(jì)國家，對開采國有礦產(chǎn)資源的私營 礦業(yè)公司，作為所有者的國家用以獲取礦產(chǎn)資源租的一種方 式。凈現(xiàn)金流稅或利潤稅形式的礦產(chǎn)資源租，在理論上符合 礦產(chǎn)資源價值是礦產(chǎn)品價格扣除礦產(chǎn)品生產(chǎn)邊際機(jī)會成本 后的剩余的概念，更重要的是不會產(chǎn)生邊際品位效應(yīng)和影響 礦產(chǎn)資源開發(fā)效率。由于國家擁有多種調(diào)節(jié)手段，在礦產(chǎn)品 市場低迷時國家可通過財稅優(yōu)惠政策調(diào)節(jié)礦產(chǎn)資源租的變 化，鼓勵勘探開發(fā)投資，從而既能確保礦業(yè)穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展, 又能在長遠(yuǎn)上獲得更多礦產(chǎn)資源租。第六，國有礦業(yè)公司和對外合資合作方式。礦業(yè)技術(shù)和 資本力量薄弱，需要依賴國外資本與技術(shù)的發(fā)展中國家，目 前主要采用此種國有礦產(chǎn)資源租的實現(xiàn)方式。以石油為例， 資源條件優(yōu)越的opec國家，在實現(xiàn)石油資源國有化后通過 組