2022年金融必備的各類計算公式及金融基礎(chǔ)名詞大全

1、學(xué)習(xí)必備歡迎下載金融必備的各類運算公式及金融基礎(chǔ)名詞大全金融必備的各類運算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例治理指標(biāo)：1. 備付金比例備付金余額÷各項存款余額×100 法定存款預(yù)備金比例； （標(biāo)準(zhǔn)： 不得低于 3 ）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款預(yù)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項；2. 資產(chǎn)流淌性比例流淌性資產(chǎn)期末余額÷流淌性負(fù)債期末余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 25 ）流淌性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流淌資產(chǎn)；流淌性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流淌負(fù)債；3. 存貸比例各項貸款余額÷各項存款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于

2、80 ）4. 對流淌負(fù)債依存率流淌負(fù)債凈額÷長期資產(chǎn)×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30 ） 流淌負(fù)債凈額流淌負(fù)債流淌資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)；5. 中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120 ）一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款；6. 拆借資金比例拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額÷各項存款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4 ）拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額÷各項存款余額×

3、100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 8 ）凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額÷流淌負(fù)債×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于 4 ）拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4 ；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8 ；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額；7. 貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例不良貸款÷各項貸款×100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15 ）逾期貸款比例逾期貸款余額÷各項貸款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8 ）

4、呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7 ）不良貸款估計缺失比例不良貸款估計缺失額÷各項貸款期末余額×100 ；不良貸款估計缺失額 （各類逾期貸款× 10 各類呆滯貸款× 40 各類呆賬貸款） ；不良貸款估計缺失抵補(bǔ)率（呆賬預(yù)備余額呆賬預(yù)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款估計缺失額呆賬預(yù)備借方發(fā)生額）×100 ；8. 呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬預(yù)備÷呆賬貸款余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50 ）9. 單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶

5、貸款余額÷資本總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30 ） 對最大十戶借款客戶貸款比例對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100 ； （標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5 倍）資本總額實收資本股本金資本公積盈余公積+ 利潤安排（貸方余額）對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷ （十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實收利息額）×100 ；10. 資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充分率資本充分率資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8 ）核心資本充分率核心資本÷加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×

6、100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4） 資本凈額全部者權(quán)益貸方余額全部者權(quán)益借方余額貸款呆賬預(yù)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤安排）；加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑） ；核心資本全部者權(quán)益貸方余額全部者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤安排） ；11. 資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充分率資本總額÷資產(chǎn)總額×100 ；（ 標(biāo)準(zhǔn)：不得低于 6 ）12. 呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬預(yù)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100 ；13. 資本利潤率利潤總額÷資本總額×1

7、00 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5 ）14. 資產(chǎn)利潤率利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5 ） 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額；如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（ 1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額其次季度末資產(chǎn)總額 1/2 第三季度末資產(chǎn)總額）/3 ；15. 利息回收率（本期利息收入- 本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+ 本期表外應(yīng)收利息增加額）× 100 ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90 ）16. 非利息收入比率非利息收入÷各項收入×100 ；各項收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入手續(xù)費收入其他營業(yè)收入投資收益 營

8、業(yè)外收入；非利息收入各項收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入；17. 資產(chǎn)費用率費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100 ； 費用總額手續(xù)費支出營業(yè)費用其他營業(yè)支出；二、經(jīng)營狀況指標(biāo)1. 流淌比率流淌資產(chǎn)÷流淌負(fù)債×l00 ；流淌資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中心銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、 短期投資、 應(yīng)收及預(yù)付款項等；流淌負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償仍的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)對票據(jù)、應(yīng)對賬款、應(yīng)對工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)對利潤、其他應(yīng)對款、預(yù)提費用等；2. 速動比率

9、= 速動資產(chǎn)÷流淌負(fù)債× 100% ；速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、 短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的才能，因此稱為速動資產(chǎn)；3. 資本風(fēng)險比率不良貸款÷資本金×100 ；4. 固定資產(chǎn)比率 固定資產(chǎn)凈值在建工程÷全部者權(quán)益（不含未安排利潤） ×100 ； 三、經(jīng)營成果指標(biāo)1. 利潤率利潤總額÷營業(yè)收入× 100 ；2. 資本金利潤率利潤總額÷資本金×100 ；3. 成本率總成本÷營業(yè)收入× 100 ；4. 綜合費用率營業(yè)費用÷ 營業(yè)收入投資收益 

10、15;100% ；四、會計分析有關(guān)公式1. 負(fù)債比率負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100% ；2. 權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）全部者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100% ；3. 負(fù)債對全部者權(quán)益比率負(fù)債總額÷全部者權(quán)益×100% ；4. 流淌資產(chǎn)比率流淌資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100% ；5. 貸款收息率貸款利息收入÷貸款年平均余額×100% ；6. 應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100% ；7. 存款平均付息率存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100% ；8. 拆入資金平均

11、利率拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100% ；9. 利潤完成率當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額÷本年方案利潤×100% ；10. 利潤增減率 本年實際利潤本年方案利潤÷本年方案利潤總額× 100% ；11. 資產(chǎn)利潤率凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100% ；12. 資本 權(quán)益 收益率凈利潤÷資本總額× 100% ；五、折舊公式1. 平均年限法年折舊率（ 1估計凈殘值率）÷折舊年限×100 ； 季折舊額原值×年折舊率÷ 4 ；月折舊額原值×年折舊率÷

12、 12 ；2. 工作量法單位里程折舊額原值×（1 估計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；每工作小時折舊額原值×（1 估計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時；3. 雙倍余額遞減法年折舊率 2 ÷折舊年限× 100 ； 季折舊額凈值×年折舊率÷ 4 ； 月折舊額凈值×年折舊率÷ 12 ；實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷；4. 年度總和法年折舊率 2 ×（折舊年限已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限1 ）×100 ； 季折舊額

13、原值×（ 1估計凈殘值率）×年折舊率÷4 ；月折舊額原值×（ 1估計凈殘值率）×年折舊率÷12 ；六、其他常用公式1. 資產(chǎn)收益率 = 凈利潤÷總資產(chǎn)× 100 ；2. 資本收益率 = 凈利潤÷資本總額× 100 ；3. 利差率 = （利息收入 - 利息支出）÷盈利資產(chǎn)× 100 ；4. 現(xiàn)金資產(chǎn)比率 = 現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額× 100 ；5. 負(fù)債（資金）自給率 = （自有資金 + 各項存款）÷負(fù)債總額× 100 ；字串 76. 不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100 ；非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)；不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同） 、逾期拆放全國性銀行、 逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性