建筑公司財務(wù)管理制度

1、建筑公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負 責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé) 主要有：1、負責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項 資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金 收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白 票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、 稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照 會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制 度規(guī)定設(shè)置會計核算科目

2、、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié) 帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符； 管理好會計檔案。3、負責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表， 做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、 正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工 程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算 及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度， 利用會計核算資料， 統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料， 定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況， 為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依

3、據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1、總則 公司 3000 元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事 長不在公司， 3000 元以下可以由經(jīng)理簽字批準。 財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代 表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管 須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用 本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件） 。 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在 公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 開具

4、的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相 符. 如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須有收款人 的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。項目管理者聯(lián)盟 往來款的沖轉(zhuǎn) （ 指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ） ，須經(jīng)公司董事會研究批準。 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不得作為原始憑 證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付， 其程序按以下 " 施工工程專用款 支付審批工作流程 " 執(zhí)行 承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。 財務(wù)部審核后，

5、報公司經(jīng)理、董事長審批。 公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以 上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān) 人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。3、行政費用支出管理制度 公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準。4、公司差旅費開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。 公司職員出差根據(jù)需要 , 由經(jīng)理決定選用交通工具。 公司職員出差期間 , 住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A 房租標準 : 一般職員，房租標準為 60 元/ 日。B 出差補貼： 市內(nèi)補貼每人 20 元/

6、 日，市外補貼每人 25 元 / 日。項目經(jīng)理 博客C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。D駕駛員出差補貼按每天 30 元計算。 實際報銷金額超出公司的補貼標準， 需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原 因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般 采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。項目經(jīng)理圈子6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門 經(jīng)理提出建議，報

7、懂事長批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理 部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案。7、行政費用報銷制度 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅 費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支。 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng) 導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽 字，并按本章第 1 條的規(guī)定進行審批支付。 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制 , 批準后方可實施。 凡未具備報銷條件 （ 如沒有對方單位的收款憑證 ） ，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金 者必須

8、填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù) 給經(jīng)辦人。 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審 核后，由財務(wù)部直接支付。 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告， 如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。 其他有關(guān)費用 及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章 工程成本管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、, 承諾 及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。項目管理培訓(xùn)2、公司工程部主要負責(zé)工程造價的預(yù)測及審核， 工程招投標文件的編制， 工程決算的審定。3、工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)

9、濟合同的談判工 作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)， 積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動 的歷史資料。4、財務(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。轉(zhuǎn)自項目管理者聯(lián)盟 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作， 及時準確地了解公司各項工程成 本的構(gòu)成及用款計劃。 負責(zé)工程進度款的復(fù)核工作， 參與工程造價的確定和最后決算的審定 工作。 5 、工程中間結(jié)算程序。 施工單位于每月 1 到 3 日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部 結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并 在每月 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽。 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位

10、領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施 工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送 公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。項目經(jīng)理博客6, 工程決算程序。 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同 樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證， 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算 數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。項目管理培訓(xùn) 大工程辦理決算時， 應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭， 由工程部、 設(shè)計部、 財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的 職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。項目經(jīng)理圈子 房屋工程全部竣

11、工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦 理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié) 算。第三章 財產(chǎn)管理制度項目管理培訓(xùn)1、公司財產(chǎn)的范圍 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管 理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在 一年以上的列為固定資產(chǎn)。項目管理論壇 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年 的用品用具均屬低值易耗品。 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸 口管理。 公司各施工工地使用機器設(shè)備 , 動力設(shè)備 , 工具

12、儀器等由工程部歸口 管理。 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算 , 應(yīng)設(shè)立臺帳， 登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維 修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目管理培訓(xùn) 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作， 經(jīng) 財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購。項目管理論壇 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財 務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口 管理部門憑驗收單登記臺帳。 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時， 應(yīng)填寫領(lǐng)用單， 領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意， 報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部 門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口 管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口 管理部門辦理，送財務(wù)部備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點。項目經(jīng)理圈子 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作， 年終必須進行 一次全面的盤點清查。 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書 面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必