資產(chǎn)管理制度

1、資產(chǎn)管理制度（試行）第1條 總則1、 為了加強對信息化公司固定資產(chǎn)和易耗品采購、使用、保管和報廢等的管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本制度。2、 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和易耗品的管理。第2條 資產(chǎn)分類1、 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和易耗品兩類。1. 固定資產(chǎn)：單位價值1000元以上（含1000元），或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)，如儀器設(shè)備等。2. 易耗品：單位價值在1000元以下（不含1000元），在使用過程中容易損耗，且非大批量采購的各種物品，如各種用具物品和辦公用品等。（1） 辦公用品：如公文用紙、筆、膠帶、打印墨盒等。（2） 項目、外出作業(yè)所需用

2、品：如電池，衛(wèi)生用品等。2、 各使用部門負責(zé)對本部門使用的相關(guān)固定資產(chǎn)（包括儀器設(shè)備）的實物管理和使用管理，公司綜合辦公室負責(zé)對公司其他資產(chǎn)的實物管理，財務(wù)室負責(zé)對公司各項資產(chǎn)實行價值管理。3、 公司綜合辦公室指定專人負責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理，建立資產(chǎn)管理總臺賬，對固定資產(chǎn)、易耗品分設(shè)帳薄進行管理。各使用部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進行登記，每月對本部門資產(chǎn)進行自檢。公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員要定期會同財務(wù)室對公司資產(chǎn)進行盤點。第3條 資產(chǎn)管理要求1、 管理部門要求（1） 財務(wù)室1. 負責(zé)對公司各項資產(chǎn)進行價值管理；2. 設(shè)置各項資產(chǎn)總帳及相關(guān)明細分類帳；3. 協(xié)同相

3、關(guān)使用部門定期進行資產(chǎn)盤點，對各項資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務(wù)處理。（2） 各使用部門1. 設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2. 對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號后留檔并交付財務(wù)室備案；3. 做好資產(chǎn)的請購、保養(yǎng)、維修、報廢等各項事務(wù)；4. 會同公司財務(wù)室對固定資產(chǎn)每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。（3） 綜合辦公室1. 主要負責(zé)其他固定資產(chǎn)（不包含儀器設(shè)備在內(nèi)）的請購、保養(yǎng)、維修、報廢等各項事務(wù)。2. 負責(zé)易耗品管理工作的具體組織、實施和管理。2、 管理責(zé)任要求1. 固定資產(chǎn)的使用須建立臺賬，發(fā)放由使用責(zé)任人親自簽字確認。2. 各使用部門負責(zé)人為固定資產(chǎn)使用管理的第一責(zé)任人

4、，承擔(dān)管理的全部責(zé)任。3. 綜合辦公室承擔(dān)易耗品管理的全部責(zé)任。第4條 資產(chǎn)的購置1、 固定資產(chǎn)購置1. 儀器設(shè)備購置（1） 各部門添置、更新儀器設(shè)備，需填寫儀器設(shè)備請購單并由部門負責(zé)人簽署意見，申請單內(nèi)容包括：儀器名稱、型號、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、參考價格、申請理由等。（2） 儀器設(shè)備請購單交公司綜合辦公室，由公司綜合辦公室有關(guān)人員對申請理由和儀器基本情況進行論證審核，并簽置意見，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2. 其他固定資產(chǎn)購置各部門填寫固定資產(chǎn)購買申請表提出采購要求，報公司綜合辦公室審核，公司綜合辦公室根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否需要購置或能否直接從其它部門調(diào)撥并加注意見，并報公司領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)

5、執(zhí)行。如需采購，報公司領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后，由部門負責(zé)人協(xié)同公司綜合辦公室采購人員進行采購。2、 易耗品的采購1. 采購人員先期尋找指定供應(yīng)商，取得指定報價，每月匯總各部門采購需求后，制作易耗品采購申請表進行采購。原則上一個月采購一次。中間特殊情況增加采購每月不得超過2次。2. 辦公用品的采購（1） 公司日常所用辦公用品，應(yīng)由公司綜合辦公室負責(zé)統(tǒng)一采購。經(jīng)批準(zhǔn)購買專屬辦公用品或工具應(yīng)由公司綜合辦公室派專人陪同。（2） 各部門所需辦公用品，應(yīng)按購物申請清單中各項內(nèi)容要求認真填寫，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，送公司綜合辦公室待辦。（3） 公司綜合辦公室應(yīng)將購物申請單匯總分類，依據(jù)財務(wù)審批權(quán)

6、限規(guī)定報批。除生產(chǎn)急需用品外，應(yīng)集中辦理采購，不得一事一辦。（4） 公司綜合辦公室采購物品應(yīng)在有關(guān)人員陪同下辦理，但陪同采購人（證明人）和驗收人不得為同一人。（5） 采購人員應(yīng)認真負責(zé)，精挑細酌，力爭做到價廉物美，經(jīng)久耐用。（6） 各部門所用的專用表格及印刷品，由各部門自行制定格式，按規(guī)定報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由公司綜合辦公室統(tǒng)一印制。第5條 固定資產(chǎn)、易耗品的驗收1、 固定資產(chǎn)的驗收（1） 儀器設(shè)備驗收1. 儀器設(shè)備運到后，由使用各部門辦理領(lǐng)取手續(xù)，各部門負責(zé)人確定專人負責(zé)開箱驗收，安裝調(diào)試。進口儀器應(yīng)先翻譯說明書和確定校驗方法。開箱驗收包括：檢查包裝的有效性、整機和備件的完整性及產(chǎn)品合格證，使

7、用說明書是否齊全。進口儀器的驗收，按商檢、海關(guān)有關(guān)規(guī)定辦理。2. 儀器設(shè)備的品質(zhì)驗收和安裝調(diào)試必須由購置工作人員、公司技術(shù)人員、使用部門的保管人員負責(zé)，必要時還需要儀器設(shè)備生產(chǎn)單位代表參加。3. 儀器設(shè)備在驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或零配件、資料短缺應(yīng)及時向公司綜合辦公室報告，由采購人員負責(zé)有關(guān)事宜交涉。4. 儀器設(shè)備的整個驗收過程中應(yīng)做好記錄，有關(guān)人員必須簽字以示負責(zé)，并將驗收記錄歸檔保存。5. 安裝前，使用各部門應(yīng)對儀器設(shè)備所需環(huán)境要求（溫濕度、電源、氣源等）檢查，符合要求才允許安裝。6. 安裝調(diào)試正常運行之后，由相關(guān)部門負責(zé)人簽字驗收，并填寫固定資產(chǎn)驗收清單一式兩份，一份交財務(wù)室進行相應(yīng)

8、的帳務(wù)處理，一份本部門留檔填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。（2） 其他固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)收到后，由公司綜合辦公室或申請購買使用部門負責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式兩份，在驗收清單中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份交財務(wù)室進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。2、 易耗品的驗收采購的資產(chǎn)由公司綜合辦公室依據(jù)采購申請表驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質(zhì)量，對驗收合格的物品做驗收臺帳后發(fā)放到相應(yīng)的使用部門；對驗收不合格的物品須及時通知供應(yīng)商調(diào)換，不予入庫。第6條 資產(chǎn)的

9、發(fā)放1、 固定資產(chǎn)的發(fā)放1. 發(fā)放固定資產(chǎn)時，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理責(zé)任者將物品發(fā)放給部門指定的資產(chǎn)管理員或部門負責(zé)人，簽收人必須在固定資產(chǎn)出庫單中簽字確認。資產(chǎn)管理員或部門負責(zé)人將資產(chǎn)發(fā)放給指定的使用者也需要做固定資產(chǎn)使用發(fā)放回收登記表，使用人即為該資產(chǎn)的使用責(zé)任者，使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。2. 每次節(jié)假日前，部門資產(chǎn)管理員需要回收使用人手頭價值超過1000元的固定資產(chǎn)統(tǒng)一集中保管，節(jié)假過后再發(fā)放使用。2、 易耗品的發(fā)放（1） 辦公用品的發(fā)放1. 各部門領(lǐng)用辦公用品必須填寫領(lǐng)用單，一式兩份，一份用于分發(fā)辦公用品，另一份用于分發(fā)辦公用品

10、的臺賬登記。 2. 領(lǐng)用單需由部門負責(zé)人核準(zhǔn)簽字，到公司綜合辦公室管理專員處核對簽字。3. 倉庫管理人員在進行核對后，把申請所要全部用品備齊，分發(fā)給各部門。4. 用品分發(fā)后應(yīng)做好登記，寫明分發(fā)日期、品名與數(shù)量等。并做好辦公用品記賬存檔。 5. 新進人員到職時由各部門提出辦公用品申請，向綜合辦公室請領(lǐng)辦公用品，并列入領(lǐng)用單，人員離職時，應(yīng)將剩余辦公用品一并繳交辦公室。6. 除筆墨紙張外，凡屬不易消耗物品和工具等重復(fù)領(lǐng)用時，一律交舊換新。（2） 其他易耗品的發(fā)放發(fā)放易耗品時，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理責(zé)任者將物品發(fā)放給部門指定的資產(chǎn)管理員，由資產(chǎn)管理員簽字確認。部門資產(chǎn)管理員領(lǐng)回部門后發(fā)放給部門使用人

11、也必須制定消耗品領(lǐng)用發(fā)放記錄，由使用人進行簽字確認。每月按發(fā)放登記表的使用量計算常規(guī)需求量后按需求申請購買。廢電池，舊墨盒，損壞的計算器等會涉及到環(huán)境污染的廢棄物領(lǐng)用新品時要以以舊換新的形式發(fā)放。各部門回收的廢舊物品每月自檢后交公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員統(tǒng)一處理。第7條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、 固定資產(chǎn)在部門內(nèi)部人員間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，只需要經(jīng)由資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)使用發(fā)放回收登記表做回收和發(fā)放的登記，使用人簽字即可。2、 固定資產(chǎn)若跨部門轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，確認后交公司綜合辦公室，第一聯(lián)由公司綜合辦公室留存，更新固定資產(chǎn)卡片，注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的

12、使用人，以便監(jiān)督管理。第二聯(lián)送交會計人員，公司綜合辦公室固定資產(chǎn)管理人員將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)人員，以便進行帳務(wù)處理。第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門公司綜合辦公室辦理轉(zhuǎn)移登記。 3、 部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請單經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳。4、 資產(chǎn)使用人離職時，須將資產(chǎn)移交或歸還所用資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。第8條 資產(chǎn)的保管1、 固定資產(chǎn)的保管（1） 儀器設(shè)備的保管1. 儀器設(shè)備的使用（1） 各種精密貴重儀器使用，要制訂操作規(guī)程，建立使用登記，操作人員必須經(jīng)過

13、技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)過技術(shù)考核合格后，方可上機操作。（2） 精密儀器設(shè)備使用前的使用人員必須在使用登記簿上登記，記錄使用人、日期、時間、檢樣名稱和儀器前后使用情況等。（3） 使用人員開機前首先應(yīng)查上次使用記錄，熟悉操作規(guī)程，然后打開電源檢查各部件是否處于正常狀態(tài)。確認儀器正常后，方可開機操作，如開機前檢查發(fā)現(xiàn)不正常，應(yīng)記錄并報告儀器主管人員和各部門負責(zé)人。除自動控制的儀器外，儀器運行期間，操作人員不得擅離崗位。使用過程中出現(xiàn)異常情況時，應(yīng)按操作規(guī)程要求，采取應(yīng)急措施，并立即向?qū)９苋藛T或各部門負責(zé)人反映，并做記錄。（4） 儀器設(shè)備必須嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍使用，不能超功能使用，不同型號的貴重儀器附件不得混用

14、。（5） 儀器設(shè)備在操作過程中如有不正?，F(xiàn)象，應(yīng)按操作規(guī)程要求，采取應(yīng)急措施，或立即停機，報告保管人與部門負責(zé)人。待故障排除后方準(zhǔn)使用，嚴(yán)禁帶故障使用。（6） 具有高電壓.高轉(zhuǎn)速及放射線的設(shè)備，沒有完備的防護措施不得使用。（7） 所有儀器設(shè)備均以統(tǒng)一的“綠、黃、紅”標(biāo)志表明“合格”、“準(zhǔn)用”、“停用”標(biāo)記的儀器設(shè)備。（8） 儀器使用完畢，應(yīng)及時清理，保持整潔。對使用過的部件，按規(guī)定方法清洗，使整機恢復(fù)至使用前的備用狀態(tài)。（9） 新儀器驗收安裝后，應(yīng)安排早運行、多運行，以便在保修期內(nèi)及時發(fā)現(xiàn)問題并處理。2. 設(shè)備儀器的維修（1） 儀器設(shè)備發(fā)生故障應(yīng)報告部門負責(zé)人，必要時由部門負責(zé)人向公司綜合辦公

15、室報告并對故障做詳細記錄。（2） 儀器設(shè)備發(fā)生故障，不得擅自拆修，經(jīng)部門負責(zé)人同意后，方可由具有維修能力的人員或?qū)I(yè)維修人員進行檢修。（3） 儀器設(shè)備維修應(yīng)做記錄，由維修人員、保管人員簽字后歸檔保存。（4） 待維修的儀器設(shè)備不得使用，應(yīng)掛明顯的標(biāo)志。3. 儀器設(shè)備的保養(yǎng)（1） 負責(zé)儀器室清潔衛(wèi)生工作，保持實驗環(huán)境處于儀器所必須的條件，按要求調(diào)節(jié)并記錄溫濕度，及時更換干燥劑等。（2） 經(jīng)常檢查儀器運轉(zhuǎn)狀態(tài)，更換消耗材料和部件，保證儀器正常運行。對儀器的附件.零配件和消耗件，應(yīng)有登記清單，消耗件存量不足時，保管人應(yīng)提前提出請購申請。（3） 定期按儀器操作說明及有關(guān)規(guī)定對儀器進行校驗，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定

16、送技術(shù)部門進行檢定，對校驗或檢定結(jié)果均應(yīng)記錄，對儀器的性能和狀態(tài)作出評價。（4） 保管人員變動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，檢查主機完好狀態(tài)，清點零部件。雙方簽字，并由各部門負責(zé)人監(jiān)交。（5） 各部門負責(zé)人要定期檢查保養(yǎng)情況。（2） 其他固定資產(chǎn)的報修1. 固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障需要檢查修理時，由使用責(zé)任人及時填寫固定資產(chǎn)處置申請單由部門負責(zé)人簽字后交公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員進行處理。2. 資產(chǎn)管理員與供應(yīng)商或產(chǎn)品售后中心取得聯(lián)系，咨詢修理報價和修理時長后報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后將資產(chǎn)交出修理。若需要將物品帶出去修理時，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員要在使用部門的固定資產(chǎn)使用發(fā)放回收登記表上簽字，并注明領(lǐng)出修理字樣。3. 將資

17、產(chǎn)交由修理單位進行修理時，要求修理單位出具資產(chǎn)收據(jù)，公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員留檔作為盤點時實物依據(jù)（資產(chǎn)收據(jù)上必須注明公司資產(chǎn)編號）。2、 易耗品保管1. 辦公用品應(yīng)由公司綜合辦公室專人進行登記造冊，分類放置統(tǒng)一保管。2. 保管員應(yīng)認真維護和保管好所存物品，以防發(fā)生潮、銹、蛀、霉等。3. 保管員應(yīng)在每季度末向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報物品消耗情況和臺帳記錄。4. 公司對各部門易耗品的使用情況，實行年內(nèi)不定期檢查、年末普查的檢查制度，由公司綜合辦公室負責(zé)。第9條 固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn)若閑置半年以上時間沒有使用，以后也不會有機會使用。使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細表”，管理

18、部門公司綜合辦公室擬定處理意見后報公司領(lǐng)導(dǎo)處理，若判定需要出售的按以下步驟執(zhí)行：1. 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由公司綜合辦公室資產(chǎn)管理員提出申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請單。2. 列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3. 固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門班綜合辦公室對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。4. 財務(wù)人員根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。第10條 資產(chǎn)報廢1、 固定資產(chǎn)的報廢固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢。步驟如下:1.

19、由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請單，交固定資產(chǎn)管理部門公司綜合辦公室審批。2. 經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門公司綜合辦公室對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)人員。3. 財務(wù)人員依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進行帳務(wù)處理。2、 儀器設(shè)備報廢標(biāo)準(zhǔn)1. 儀器設(shè)備未達到國家計量標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響使用安全，造成嚴(yán)重公害不能維修改造者。2. 超過使用年限，結(jié)構(gòu)陳舊.性能明顯落后、精度下降、主要部件損壞或無修復(fù)意義者。3. 產(chǎn)品質(zhì)量低劣、不能正常轉(zhuǎn)動、又無法改造利用者。凡符合以上條件之一者許可報廢，報廢的儀器必須由所在各部門提出報廢申請，技術(shù)部提出鑒定意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。3、 易耗品的報廢1. 在用低值易耗品需要報廢時，由使用部門提出申請，填制報廢憑單，寫明報廢理