貸款操作規(guī)程

1、 貸款操作規(guī)程 第一節(jié) 借款申請與受理 一、借款申請： （一）借款申請是貸款運(yùn)作不可缺少的環(huán)節(jié)，合同法規(guī)定，當(dāng)事人簽定合同要采用要約的承諾方式要約是希望和他人訂立合同的意思表示。因此、借款申請是借款人向貸款人發(fā)出的要約，是信貸運(yùn)作的起點(diǎn)。 （二）借款人直接向貸款公司提出貸款申請，而沒有任何第三人的行為，必需面簽所有文件。 （三）根據(jù)貸款通則的要求，借款人必須以書面形式提出。 （四）申請具體內(nèi)容：合同法要求要約內(nèi)容要具體確定。依據(jù)貸款通則要求，借款申請書應(yīng)說明、借款幣種、金額、期限、利率、用途、貸款方式、還款方式和借款人的基本經(jīng)營狀況及償還能力等內(nèi)容。 二、借款申請的受理 （一）承接申請，初步調(diào)

2、查。貸款公司客戶部，負(fù)責(zé)接受申請，并對借款人基本情況及貸款項(xiàng)目可行性進(jìn)行初步調(diào)查，提交簡要的調(diào)查報(bào)告。 報(bào)告的主要內(nèi)容：是初步核實(shí)借款人成立合法性，了解借款人的資產(chǎn)負(fù)債率，產(chǎn)銷率，資金周轉(zhuǎn)率，借款人的經(jīng)營狀況等資信情況以及貸款的償還能力，抵押物、質(zhì)物的合理性、有效性、變現(xiàn)能力，以及是否符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品發(fā)展政策，符合省銀監(jiān)會(huì)對金融性公司的信貸投向政策。 （二）是否受理申請，根據(jù)客戶部的調(diào)查結(jié)果和公司的當(dāng)日資金頭寸，或近幾天現(xiàn)金流量回流情況，決定是否受理。 三、借款人填寫借款申請書，客戶部通知借款人正式填寫（借款申請書）方法按貸款公司統(tǒng)一格式填寫。 四、收集整理有關(guān)資料： 依據(jù)貸款通則和公

3、司相關(guān)規(guī)定要求，客戶部 要求借款人提供以下資料，并進(jìn)行整理：（一） 借款人及擔(dān)保人基本情況填表；（二） 借款人及擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照，登記執(zhí)照名稱，和執(zhí)照號碼，留存復(fù)印件。（三） 借款人及擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照副本，看其是否年檢，留存復(fù)印件。（四） 借款人及擔(dān)保人的營業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證，留存復(fù)印件。（五） 借款人及擔(dān)保人的法定代表人身份證。（個(gè)人身份證）登記，看其是否和營業(yè)執(zhí)照記載相符，并留存復(fù)印件。（六） 審查營業(yè)執(zhí)照時(shí)，詢問企業(yè)是否變更法定代表人。（七） 有權(quán)人批準(zhǔn)的借款人公司章程及有關(guān)合同；（八） 股份公司的董事會(huì)，二分之一以上懂事同意擔(dān)保的會(huì)議決議證明。（九） 有資格部門出具的借款人及擔(dān)保人驗(yàn)資報(bào)告；

4、（十） 借款人及保證人的法定代表人證明書，預(yù)留法定代表人印鑒或法人授權(quán)委托書原件。（十一） 股份公司（企業(yè)）同意借款的董事會(huì)決議；（十二） 銀行部門出具的借款人已開立基本帳戶證明；（十三） 財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的借款人及保證人上年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及申請借款前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告； （十三）借款人原有不合理占用貸款的糾正情況；（十四）抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的承諾書。保證人同意承擔(dān)連帶責(zé)任的承諾書。 （十五）借款人及保證人年度信用等級證明，以及在本公司以往的信用度考評。 (十六) 借款人及保證人持有的人行頒發(fā)的貸款證； （十七）國內(nèi)購銷合同，或者進(jìn)出口批文及批準(zhǔn)使用的外匯有

5、效證件； （十八）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目取得環(huán)保部門的許可證明； (十九) 醫(yī)藥、衛(wèi)生、采礦等 特殊行業(yè) ，要有部門頒發(fā)的生產(chǎn)、經(jīng)營等許可證明； （二十）申請（中）期貸款，還要提供以下全部或部分資料： 1、有權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書，可行性研究報(bào)告，項(xiàng)目擴(kuò) 初設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨福{入年度年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃等有關(guān) 批文； 2、項(xiàng)目開工前期準(zhǔn)備工作完成情況，包括涉及土地征用，供水、 供電、供氣等，要有權(quán)部門的批文或協(xié)議； 3、也可等工程進(jìn)展至80考慮貸款扶持； 4、在開戶行存入規(guī)定比例資本金的證明；新建企業(yè)依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告為準(zhǔn)。 5、資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及來源落實(shí)的證明材料； 6、申請技改

6、項(xiàng)目貸款要提供借款人前三年度，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表； 7、與貸款相關(guān)的其他材料。 五、申請與受理的基本流程 概括如下： 1、借款人向貸款公司提供書面借款申請； 2、貸款公司客戶部進(jìn)行初步調(diào)查； 3、貸款公司負(fù)責(zé)人作出受理與否的決策； 4、借款人填寫借款申請書 ； 5、借款人提供有關(guān)資料； 6、貸款公司負(fù)責(zé)人簽署調(diào)查意見； 7、客戶部內(nèi)部管理崗進(jìn)行資料整理登記； 8、資料再次轉(zhuǎn)交客戶部。 第二節(jié) 貸款調(diào)查 貸款調(diào)查由客戶部負(fù)責(zé)完成。貸款調(diào)查是整個(gè)貸款運(yùn)作過程中的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 客戶部主要對借款的合法性、安全性、盈利性 進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況。核實(shí)認(rèn)定借款人的信用

7、等級，并測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。 一、借款合法性的調(diào)查： 對借款合法性的調(diào)查認(rèn)定主要依據(jù)：民法通則、擔(dān)保法、 物權(quán)法、公司法、合同法、貸款通則和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，對借款的合法性、合規(guī)性、進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定。 依據(jù)貸款操作規(guī)程，借款合法性認(rèn)定的要點(diǎn)如下： （一）借款人、企業(yè)、擔(dān)保人、擔(dān)保企業(yè)的法人資格依據(jù)民法通則、公司法等有關(guān)規(guī)定的要求，應(yīng)重點(diǎn)查驗(yàn)借款人、借款企業(yè)、擔(dān)保人、擔(dān)保企業(yè)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本，看其營業(yè)執(zhí)照是否已過有效期限；是否按工商局管理規(guī)定辦理年檢；是否發(fā)生企業(yè)名稱、法定代表人及經(jīng)營范圍的變更；是否已吊銷、注銷、聲明作廢等、認(rèn)定借款企業(yè)是否屬于銀監(jiān)局規(guī)定的貸款對象范圍，是否是經(jīng)工商管理機(jī)關(guān)（或主

8、管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。 （二）對借款人的資信評估：貸款公司對借款人進(jìn)行資信評估是對借款人履行借款合同、如約償還本息的可靠性程度進(jìn)行測評或?qū)彶?，是對貸款決策的充分依據(jù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。資信評估的內(nèi)容十分廣泛，歷史悠久、信譽(yù)卓著的各大商業(yè)銀行對借款的資信評估各有其個(gè)性，但又有其共性。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國的實(shí)際，貸款通則規(guī)定：我們貸款公司在發(fā)放貸款以前，應(yīng)該根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、以前的履約情況、經(jīng)營效果和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。通過資信評估，準(zhǔn)確把握借款人償還貸款的意愿和能力，在此基礎(chǔ)上決定貸與不貸，以及貸款的條件、期限、利率和貸款的償還安排等。（三）對借

9、款人的資格審查：貸款公司在考慮提供貸款時(shí)，首先必須對借款人的信用進(jìn)行全面評價(jià)以便信用決策提供可靠的依據(jù)。對素?zé)o業(yè)務(wù)往來的初次借款人更有必要評價(jià)其信用。對過去有過業(yè)務(wù)往來，關(guān)系良好的老客戶也應(yīng)定期評價(jià)信用，因?yàn)榻杩钊说男庞貌⒉皇且怀刹蛔兊摹?（四）借款人法定資格審查： 1、借款人必須是經(jīng)縣以上工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的已辦理年檢手續(xù)的企業(yè)法人。 2、借款人必須在財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算。 3、對外的股本權(quán)益性投資必須不超過其資產(chǎn)凈值的50. 4、如是項(xiàng)目其資本金必須達(dá)到總投資的一定比例。 5、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率必須低于規(guī)定的比例。如70. 6、必須落實(shí)有完善的、符合法律的擔(dān)保、抵押措施。 （五）借款人

10、組織機(jī)構(gòu)與人員構(gòu)成審查： 任何企業(yè)都應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的組織管理機(jī)構(gòu)，貸款項(xiàng)目評估時(shí)應(yīng)十分重視機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成的審查。在生產(chǎn)要素中，人是第一位的，沒有人，沒有按一定形式組織起來并掌握生產(chǎn)技術(shù)、具有管理能力的人，任何事均無從談起。貸款公司應(yīng)從以下六個(gè)方面進(jìn)行分析、審查： 1、企業(yè)法人的政治素質(zhì)如何，其工作經(jīng)歷、文化水平、知識機(jī)構(gòu)與工作能力等業(yè)務(wù)素質(zhì)是否符合要求。2、企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)是否健全，是否符合“合理、協(xié)調(diào)、高效”原則，是否適應(yīng)貸款項(xiàng)目的執(zhí)行。 3、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子是否健全，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)力量、領(lǐng)導(dǎo)水平、經(jīng)營作風(fēng)、管理經(jīng)驗(yàn)如何，是否熟悉本行業(yè)務(wù)。 4、企業(yè)的勞動(dòng)力資源是否充足，現(xiàn)有職工人數(shù)、人員構(gòu)成、工資水平、技

11、術(shù)力量和勞動(dòng)生產(chǎn)率情況如何，其中重點(diǎn)審查技術(shù)人員的技能、水平是否領(lǐng)先同行業(yè)。職工文化素質(zhì)是否適應(yīng)本行業(yè)采用的技術(shù)方式和技術(shù)方法。 5、企業(yè)人員的培訓(xùn)計(jì)劃是否適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展。 6、企業(yè)科研團(tuán)隊(duì)的開發(fā)能力如何。企業(yè)產(chǎn)品市場占有份額，營銷能力，盈利能力，發(fā)展?jié)摿?，現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)，償債能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等全面考察。（六）自然人的資格； 對借款人、擔(dān)保人為自然人，應(yīng)調(diào)查認(rèn)定如下： 1、其是否為完全行為能力人，根據(jù)民法通則的規(guī)定，調(diào)查認(rèn)定其為18周歲以上，具有完全行為能力；16周歲以上不滿18周歲的以自己的勞動(dòng)收入為主要來源。 2、借款人具有中華人民共和國國籍。（七）保證人資格： 對保證人資格審查時(shí)，應(yīng)根據(jù)擔(dān)

12、保法的有關(guān)規(guī)定，調(diào)查認(rèn)定保證人是否屬于國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)，和未經(jīng)授權(quán)的職能部門等，不具備保證資格的范疇。（八）對借款人、擔(dān)保人的法人公章及其法定代表人真實(shí)性、有效性；對授權(quán)委托人簽名的真實(shí)性和有效性；審查法定代表人簽名的真實(shí)性、合法性。1、要查驗(yàn)其身份證原件是否之真實(shí)有效，身份證是否偽造、是否過期；2、要核對法定代表人與營業(yè)執(zhí)照上所載明的法定代表人是否相符；3、要核實(shí)該法定代表人證明書所規(guī)定的有效期能否保證其簽署的與本貸款有關(guān)的一切文件具有法律效率。對授權(quán)委托人簽名的，要依據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)授權(quán)委托書，調(diào)查認(rèn)定授權(quán)委托人簽名屬于授權(quán)委托事項(xiàng)、權(quán)限、期限（間）等

13、有效范圍。（九）依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定和公司章程，審查借款人、擔(dān)保人的組織形式，經(jīng)營方式和借款，擔(dān)保的合法性、有效性。要分析借款人的自由資金構(gòu)成情況，由誰出資，所占份額多少，各方資金是否到位，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，權(quán)利義務(wù)是否明確。 對承包租賃等經(jīng)營形式企業(yè)，應(yīng)審查借款企業(yè)的公司章程，合伙協(xié)議，承包協(xié)議，租賃協(xié)議等，了解債務(wù)償還方式，確定貸款償還責(zé)任是借款人獨(dú)立承擔(dān)、合伙人連帶承擔(dān)、家庭承擔(dān)還是個(gè)人承擔(dān)，特別應(yīng)當(dāng)確定發(fā)包方與承包方、出租方與租賃方對貸款債務(wù)是否承擔(dān)連帶責(zé)任。 依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，合資企業(yè)、股份公司申請貸款或提供擔(dān)保需經(jīng)董事會(huì)書面同意，共有財(cái)產(chǎn)抵押必須經(jīng)全體共有人書面同意。 對需經(jīng)董事會(huì)同

14、意才能借款、擔(dān)保的，要依據(jù)條款規(guī)定，確認(rèn)董事會(huì)由二分之一以上董事出席。董事會(huì)作出任何決定，都要經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過才有效，即為調(diào)查決定的有效性。 （十）抵押物、質(zhì)物清單所列抵押、質(zhì)物的合法性。據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，土地所有權(quán)、耕地、宅基地、自留地自留山等，集體所有的土地使用權(quán)（但第34條第五項(xiàng)，第36條第3款規(guī)定的除外），醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施，所有權(quán)，使用權(quán)不明的財(cái)產(chǎn)，依法查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)等上述情況都不得辦理抵押。 調(diào)查認(rèn)定抵押人，出質(zhì)人提供的抵押物，質(zhì)物的權(quán)屬證明真實(shí)有效，抵押物、質(zhì)物確為抵押人、出質(zhì)人所有。 (十一)借款用途的合法性 1、審查借款使用是否屬核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍； 2

15、、是否用于生產(chǎn)、經(jīng)營或投資于國家法律、法規(guī)明令禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目； 3、是否用貸款從事股本權(quán)益性投資，有價(jià)證券、期貨等投機(jī)性經(jīng)營； 4、生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目是否已取得環(huán)保部門的許可證明； 5、借款是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃； 6、進(jìn)出口業(yè)務(wù)是否有政府有關(guān)部門的批文、報(bào)關(guān)證； 7、特殊行業(yè)應(yīng)有有權(quán)部門頒發(fā)的醫(yī)藥、衛(wèi)生、采礦等生產(chǎn)許可證；（十二）認(rèn)定購銷合同的真實(shí)性：購銷合同是否合法有效，要約、日期是否齊全等。（十三）實(shí)行貸款證管理的地區(qū)，應(yīng)對借款人及保證人的貸款證的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)定，并核實(shí)，認(rèn)定是否按規(guī)定辦理年檢。 二、借款安全性的調(diào)查認(rèn)定根據(jù)貸款操作規(guī)程，借款安全性調(diào)查認(rèn)定的要點(diǎn)如下： 貸款

16、公司必須評估項(xiàng)目業(yè)主的擔(dān)保能力。站在貸款公司角度，項(xiàng)目業(yè)主擔(dān)保能力分析就是貸款公司的安全性分析。依據(jù)擔(dān)保法的分類，借款人的擔(dān)保能力可以區(qū)分為抵押能力、質(zhì)押能力和保證能力。1、項(xiàng)目抵押能力分析抵押是指借款人或者第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占用權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。抵押通常有動(dòng)產(chǎn)抵押、不動(dòng)產(chǎn)抵押和浮動(dòng)設(shè)押等形式。分析借款項(xiàng)目的抵押能力要放止走入兩個(gè)誤區(qū)： （1）是以貸款抵押物來取代借款人的信用情況。抵押雖然可以為貸款提供額外的安全保障，但是它不能取代借款合同的基本安排，也不會(huì)改善借款人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，相反，只有借款人的整體信用狀況才是借款人抵押能力產(chǎn)生的前提。（2）貸款抵押并不能確保貸款的完全

17、償還。貸款抵押不等于貸款保險(xiǎn)，貸款公司雖然可以通過抵押影響或控制一個(gè)潛在的還款來源，但并不能確保這一潛在的還款來源就能足夠的現(xiàn)金流量來償還貸款。貸款的抵押只能作為第二還款來源，而到了不得不動(dòng)用第二還款來源時(shí)，往往已難以確保貸款公司債權(quán)的保全。分析借款人的抵押能力要把握以下三方面。（1）抵押品的確定 貸款人選擇的抵押品應(yīng)是借款人的貴重財(cái)產(chǎn)或者是生產(chǎn)經(jīng)營必須的財(cái)產(chǎn)。1、管理性強(qiáng)。體積小，占用空間少而價(jià)值大，不易受損變質(zhì)而又便于管理監(jiān)督。2、流動(dòng)性強(qiáng)。法律允許自由買賣或折價(jià)的財(cái)產(chǎn)，而且是有市場易于變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)。 （2）抵押價(jià)值的取得 三種途徑1、是參照審計(jì)過的財(cái)務(wù)報(bào)表，由賬面價(jià)值確定；2、是聘用中介機(jī)

18、構(gòu)對抵押物進(jìn)行評估，由現(xiàn)實(shí)價(jià)值確定；3、是貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場堪察結(jié)合抵押率評估，由拍賣價(jià)值（清算價(jià)值）確定。實(shí)際工作中一般采用第三種途徑。 （3）抵押物的變現(xiàn)力 抵押合同簽訂后必須辦理抵押物登記，抵押合同自抵押物辦理登記之日起生效，從而掃清抵押物實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)力的法律障礙。個(gè)人多余住房抵押的辦理委托買賣公證書，同時(shí)辦理他權(quán)登記。 抵押合同還必須明確抵押物變現(xiàn)質(zhì)對貸款公司債權(quán)清償?shù)膬?yōu)先序位，確保其法律有效性。 對抵押物權(quán)屬進(jìn)行評估，還要審查抵押人是否已設(shè)定抵押物的價(jià)值部分再作抵押；共有財(cái)產(chǎn)作抵押的，應(yīng)有抵押人對財(cái)產(chǎn)占有份額的證明以及其他共有人同意以該財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的證明；抵押物屬于有限責(zé)任公司、股份有限公

19、司、合營合作企業(yè)或承包企業(yè)所有，應(yīng)有該公司（企業(yè)）董事會(huì)或發(fā)包人審議批準(zhǔn)的文件等。 抵押貸款額度應(yīng)該根據(jù)抵押物資產(chǎn)評估值與抵押率來確定。抵押率是評價(jià)貸款項(xiàng)目抵押能力的核心指標(biāo)。計(jì)算公式為： 抵押率=貸款本息總額抵押物評估價(jià)值總額100.2、項(xiàng)目的質(zhì)押能力 質(zhì)押是借款人或者第三人將動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交給貸款公司占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。 質(zhì)押與抵押的區(qū)別在于： (1) 占有的方式不同 抵押中的抵押人原則上不向抵押權(quán)人移交財(cái)產(chǎn)占有；質(zhì)押中的質(zhì)物占有權(quán)原則上應(yīng)移交給質(zhì)權(quán)人。（2）生效的規(guī)定不同 抵押自抵押物辦理登記之日起才能生效；質(zhì)押轉(zhuǎn)移自質(zhì)物占有和有權(quán)憑證交付之日起生效（部分質(zhì)物也需在登記之日

20、起生效）。 (3) 變現(xiàn)能力不同 抵押物的變現(xiàn)能力通常為5070； 質(zhì)物中如銀行定期存單、國庫券的變現(xiàn)能力基本為100，最差的公司債券和股票也可達(dá)6070.評價(jià)貸款項(xiàng)目的質(zhì)押能力 實(shí)際上是評價(jià)項(xiàng)目借款人的質(zhì)押率。在評價(jià)借款人的質(zhì)押率前，先要對出資人質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利的真實(shí)性、完整性、合法性和有效性進(jìn)行審查分析。（如：銀行承兌匯票的貼現(xiàn)前，要到對方銀行核對，以防克隆和造假）。 質(zhì)押率=貸款本息總額質(zhì)押物評估價(jià)值100.3、項(xiàng)目的保證能力分析 保證是借款人以第三方保證人提供的一般保證或連帶責(zé)任保證作為債權(quán)的擔(dān)保，對貸款項(xiàng)目的保證能力分析主要包括以下幾個(gè)方面： （1）保證人的法定資格 擔(dān)保法明確規(guī)定，

21、保證人是指具有代為清償能力的法人，其他組織或自然人。保證人除了要有擔(dān)保法規(guī)定的主體資格外，還要有一定的信用等級，一定的償債實(shí)力，并且沒有重大的債權(quán)債務(wù)糾紛。 （2）保證人的保證方式 保證方式分一般保證方式和連帶責(zé)任保證方式。前者要求保證人履約需要經(jīng)過向法院起訴的程序，后者則沒有這個(gè)麻煩，顯然后者的有效性要強(qiáng)于前者。 （3）保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力 審查貸款項(xiàng)目借款保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力，首先要審查保證人近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，對保證人進(jìn)行財(cái)務(wù)比率各項(xiàng)指標(biāo)的分析，進(jìn)行現(xiàn)金流量各項(xiàng)指標(biāo)的分析。如資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、流動(dòng)比率、凈現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債總額，結(jié)構(gòu)等。 （4）保證人的發(fā)展

22、潛力 審查貸款項(xiàng)目保證人的發(fā)展?jié)摿σ獙ΡＷC人展開實(shí)地調(diào)查，不能僅憑第二手資料。主要實(shí)地調(diào)查保證人經(jīng)營歷史的悠久性、經(jīng)營機(jī)制的靈活性、產(chǎn)品市場的廣闊性、工藝設(shè)備的先進(jìn)性、產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略的可持續(xù)性、目前經(jīng)營的穩(wěn)健性、發(fā)展后勁的充足性等等。 （5）保證人的還款意愿 在對保證人的信用等級作出正確評價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析保證人自身的貸款按期償還率、貸款逾期率、合同履約率以及保證人為借款人和其他借款人累計(jì)保證的擔(dān)保金額（或有負(fù)責(zé)總額）等。保證率=（保證人負(fù)債總額+累計(jì)保證金額）保證人資產(chǎn)總額100. 其中：“累計(jì)保證金”是指保證人對外提供的（不僅僅指對借款人提供的）全部保證金額，有稱：保證人的或有負(fù)債總額。 從上

23、可知，保證能力指標(biāo)數(shù)值越小，保證能力越強(qiáng)。反之保證能力則弱。一般地講，該比值應(yīng)小于1.4、擔(dān)保方式的選擇 公司對擔(dān)保方式的選擇是由擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)率來確定的。擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)率高，說明擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的流動(dòng)性高，能為市場接受的出的高；反之、則低。 從公司能所接受的三種擔(dān)保方式-抵押、質(zhì)押和保證方式來看， 1、保證方式的變現(xiàn)率雖然最高，但因?yàn)槭堑谌叻矫娴馁Y產(chǎn)資金，不是借款人自有資金，風(fēng)險(xiǎn)較大； 2、其次是質(zhì)押方式，變現(xiàn)率雖高，但擔(dān)保額常常不足； 3、最低的是抵押方式，因?yàn)榈盅何镒儸F(xiàn)實(shí)際上較為困難，只有經(jīng)過登記同時(shí)又履行了保險(xiǎn)手續(xù)的抵押物的價(jià)值方能足額償還債務(wù)。 貸款公司對擔(dān)保方式的選擇第一序列 可選銀行活

24、期、定期存單、國家債券、金融債券等。第二序列 銀行承兌匯票、交通收費(fèi)權(quán)、城區(qū)熱銷房地產(chǎn)等。第三序列 企業(yè)債券、股票、城區(qū)土地使用權(quán)等。第四序列 機(jī)械設(shè)備、交通工具、郊區(qū)土地使用權(quán)。 變現(xiàn)率在50以下的擔(dān)保方式一般不予考慮。一般來說，對城市房地產(chǎn)、出讓土地、廠房、機(jī)器設(shè)備等財(cái)產(chǎn)抵押率，最高不得超過其評估價(jià)的5070，對劃撥土地使用權(quán)，最高不得超過其評估價(jià)值的35.5、借款安全性的調(diào)查認(rèn)定流程 （一）借款申請人已在申請開立基本賬戶或一般存款賬戶，且在其賬戶內(nèi)保有不低于貸款余額10的存款作為結(jié)算支付保證。 （二）借款企業(yè)主要經(jīng)營管理人員的業(yè)績、品行、信用情況。 (三)借款人及擔(dān)保人注冊資本，固定資產(chǎn)

25、，所有者權(quán)益等資產(chǎn)負(fù)債情況，以及資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。并計(jì)算借款人及保證人資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、資產(chǎn)收益率等指標(biāo)。 (四)貸款擔(dān)保的有效性：調(diào)查擔(dān)保人的擔(dān)保能力，抵押物、質(zhì)物和權(quán)利的抵押性能，實(shí)現(xiàn)能力。 其中：貸款保證人資產(chǎn)負(fù)責(zé)率不高于70，保證貸款的最高額不超過保證人資產(chǎn)總額的80. （五）借款人原應(yīng)付貸款利息和到期貸款的清償情況。認(rèn)定不良貸款的數(shù)額和結(jié)欠貸款利息數(shù)額，并分析其成因，認(rèn)定借款人做出的償還計(jì)劃。對在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓，股份制變動(dòng)、改造等體制變更過程中的借款人，應(yīng)調(diào)查認(rèn)定其清償原有貸款債務(wù)，落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。 （六）借款人

26、原有不合理占用貸款及糾正情況。而合理部分不問。 （七）有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況，認(rèn)定借款人對外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)的50. （八）保證人對借款承擔(dān)的連帶責(zé)任。結(jié)合擔(dān)保法第十八條、和第十九條辦理。 （九）抵押人用以抵押的財(cái)產(chǎn)具體明確，不得使用“以全部資產(chǎn)作抵押”的表述。 （十）抵押登記期限正確、有效，認(rèn)定各類抵押物的使用期限，使用壽命長于借款期限，土地使用權(quán)期限：個(gè)人住房70年，工廠50年，商業(yè)用房40年。（土地在土地局，房屋在房產(chǎn)交易所，機(jī)械在工商局，車、船在車管所和航管局，質(zhì)押在各銀行凍結(jié)存款、債券，證券交易公司凍結(jié)結(jié)股票權(quán)益）。 （十一）借款人實(shí)行抵押

27、擔(dān)保后，是否還另需保證擔(dān)保？以下兩種情況還另需實(shí)行保證擔(dān)保。 1、借款人或借款企業(yè)抵押財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)后不足以達(dá)到貸款額的。 2、抵押財(cái)產(chǎn)雖能抵償貸款額，但還不足以消除貸款風(fēng)險(xiǎn)的。 （十二）對申請信用貸款方式的，除對以上述有關(guān)款項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定外，還應(yīng)調(diào)查認(rèn)定借款人同時(shí)具備以下條件： 1、是aaa級信用企業(yè)；（企業(yè)信用等級評定分?jǐn)?shù)為90分以上、含90分）。 2、貸款數(shù)額不超過借款人所有者權(quán)利總額； 3、資產(chǎn)負(fù)債率在40以下； 4、流動(dòng)比率在1.5以下； 5、無不良貸款和應(yīng)收未收利息。（十三）對申請中期貸款的，還應(yīng)調(diào)查認(rèn)定：1、借款人在開戶行存入規(guī)定比例資本金的真實(shí)性；2、資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及來

28、源落實(shí)的可行性；3、對項(xiàng)目可行性及采購招標(biāo)情況進(jìn)行初步調(diào)查。（略講）（十四）對申請外幣貸款的，還需調(diào)查借款人，保證人，承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力。（略講）三、借款盈利性的調(diào)查認(rèn)定（一）核實(shí)借款人最近三年經(jīng)營效益情況，借款人當(dāng)前經(jīng)營情況，主要產(chǎn)品的質(zhì)量，市場競爭能力及同行業(yè)市場占有份額。（二）對借款人過去給公司帶來收入，存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查，分析、預(yù)測其銷售收入歸公司情況。（三）對企業(yè)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析。（略講）單獨(dú)授課。（四）調(diào)查外幣借款人的創(chuàng)匯能力。（略講）四、確定借款人、保證人的信用等級。 在對借款合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定的基礎(chǔ)上，認(rèn)定借款人、保證人信用等級

29、。（略講/另行授課）。五、測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度： 根據(jù)借款人信用等級，申請貸款方式、認(rèn)定借款對象和貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)權(quán)重，測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度。1、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算公式：單筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。2、檢查單筆貸款發(fā)放后的風(fēng)險(xiǎn)度：貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款占用形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。3、考核公司或管轄內(nèi)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度：貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額貸款余額4、貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額：= 貸款金額貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款對象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款占用形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。注：得分在60以下應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控。（表格略講，另授課）。六、填寫借款人基本情況調(diào)查表和短期貸款調(diào)查、審（報(bào)）批表的貸款調(diào)查部分。七、對項(xiàng)目

30、貸款進(jìn)行評估：（略講；另授課）此處略去。八、存檔移交文件。資料留存復(fù)印歸檔后，要將全部貸款調(diào)查認(rèn)定資料，及有關(guān)資料進(jìn)行登記。而后移交風(fēng)險(xiǎn)部門。九、基本流程：核實(shí)認(rèn)定借款人、保證人的各項(xiàng)基本情況的真實(shí)性，借款人、保證人的信用等級測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度填寫貸款調(diào)查，審批表相關(guān)內(nèi)容資料登記后移交。第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)審查貸款審查部門負(fù)責(zé)貸款手續(xù)合法性的審查。審查部根據(jù)客戶部移交來的有關(guān)資料，審查核準(zhǔn)貸款客戶部提出調(diào)查認(rèn)定意見的準(zhǔn)確性、完整性、合理性，復(fù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度，并提出貸與不貸的建議。1、審查客戶部移交的有關(guān)借款人資料，貸款調(diào)查資料是否完整。如:復(fù)查各項(xiàng)材料、表格看其有關(guān)部分是否存在 漏項(xiàng)。項(xiàng)目評估報(bào)告內(nèi)容、

31、資料是否完整。2、依據(jù)省銀監(jiān)會(huì)貸款管理有關(guān)規(guī)定、制度，逐項(xiàng)核準(zhǔn)貸款客戶部提出的調(diào)查認(rèn)定意見的合理性、準(zhǔn)確性。3、復(fù)測借款人、保證人信用等級和該筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。4、審核借款人授信額度和使用情況。5、根據(jù)審查結(jié)果，向貸款決策者（董事會(huì)）總經(jīng)理，提出貸與不貸以及貸款期限、金額、利率、貸款方式等建議。6、對各戶貸款資料不全的將退回原移交崗。7、貸款風(fēng)險(xiǎn)審查崗，填寫貸款調(diào)查、審查、審（報(bào)）批表。并連同有關(guān)資料交內(nèi)部管理崗（會(huì)計(jì)綜合檔案部門）登記。后移交董事會(huì)。8、基本流程：貸款審查 提出貸與不貸的建議 填寫調(diào)查、審查、審批表相關(guān)內(nèi)容 綜合管理檔案 登記 移交決策崗或（總經(jīng)理）報(bào)董事會(huì)。第四節(jié) 貸款審批決

32、策崗由（董事會(huì)）授權(quán)人：執(zhí)行董事（總經(jīng)理）依據(jù)：公司規(guī)定、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定、等政策、制度，最終確定貸款風(fēng)險(xiǎn)度，決定貸與不貸。 第五節(jié) 簽訂借款合同 簽訂借款合同由客戶部、綜合管理崗和決策人共同完成。 1、客戶部負(fù)債與借款人約定簽約事宜，并規(guī)范填寫借款合同（含附件）有關(guān)內(nèi)容，并由風(fēng)險(xiǎn)部復(fù)核。 2、由決策人與借款人、擔(dān)保人正式簽訂借款合同。 3、在借款雙方簽訂借款合同后，抵押人、出質(zhì)人、應(yīng)按合同要求，依法向有權(quán)部門辦理抵押物、質(zhì)物登記和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。并向客戶部移交合法的抵押物所有權(quán)和使用權(quán)證書，抵押（質(zhì)）物登記憑證，銀行停止支付存單證明等憑據(jù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單，（車船、機(jī)器等）。 4、出質(zhì)人還應(yīng)該在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)

33、向貸款公客戶部移交質(zhì)物，（如：存單、債券、期貨單、股票、保險(xiǎn)單等）有價(jià)憑證。 保險(xiǎn)單中的第一受益人應(yīng)為本公司。根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，在同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，抵押物已先登記的先于未登記的受償，因此必須依法登記。 5、內(nèi)部綜合財(cái)務(wù)檔案崗在確認(rèn)借款合同內(nèi)容、印章、簽名等無誤后，登記借款合同登記簿同時(shí)登記電子檔案，并將借款合同及有關(guān)憑據(jù)歸檔。將有價(jià)單證、抵押、他項(xiàng)權(quán)利證書等登記保管。 6、基本流程： 客戶部商定簽約事宜，填寫借款合同 綜合崗復(fù)核合同 總經(jīng)理或（授權(quán)人）與借款人正式簽約 抵押人、出質(zhì)人辦理抵押（質(zhì)）押物登記手續(xù) 抵押人向貸款人移交抵押物使用權(quán)、使用權(quán)證書；出質(zhì)人向貸款人移交質(zhì)物 綜合

34、崗 收妥 借款合同、有關(guān)憑證、權(quán)屬證明、有價(jià)單證登記保管。 第六節(jié) 貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的要點(diǎn) 1、貸款公司按借款合同規(guī)定的生效日期 辦理貸款發(fā)放手續(xù)。根據(jù)擔(dān)保法和公司貸款合同的條款規(guī)定，抵押貸款合同的生效日為抵押物的登記日，質(zhì)押貸款合同的生效日為質(zhì)物移交日。 2、對最高額貸款和循環(huán)使用的貸款，客戶部認(rèn)定通知借款人提出的用款計(jì)劃，并填報(bào)借款用款申請書。配合審查崗審核借款計(jì)劃的可行性，依據(jù)是購銷合同、合理工期、工期進(jìn)展情況等。 3、填寫借據(jù)、客戶部認(rèn)定借款合同生效后、客戶部與借款人簽訂借款合同。 4、會(huì)計(jì)部門辦理放款賬務(wù)。 5、登記貸款登記簿和電子文檔。 6、客戶部、風(fēng)險(xiǎn)部將資料登記后，移交綜合管理崗。 7、基本流程: 鑒定借款借據(jù) 會(huì)計(jì)部門辦理放款業(yè)務(wù) 登記貸款登記簿 資料歸檔。 第七節(jié) 貸后檢查 客戶部負(fù)責(zé)對貸款使用情況進(jìn)行調(diào)查 一、在貸款發(fā)放15日內(nèi)，應(yīng)對貸款使用情況進(jìn)行第一次跟蹤檢查，并填寫貸后第一次跟蹤檢查表。填寫如下內(nèi)容： 1、貸款資料的合法性、真實(shí)性、完整性。 2、貸款運(yùn)作的規(guī)范情況； 3、貸款是否按合同要求按期發(fā)放； 4、貸款使用的主體是否是借款合同規(guī)定的借款人； 5、借款人是否按規(guī)定用途使用貸款，有無擠占、挪用貸款，例如：將