14：資金審批制度06年3月定稿

1、資金審批制度第一章 總 則第一條 為了明確資金審批過程中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資金審批程序，制定本制度。第二條 本制度適用于大連億達(dá)投資有限公司及所屬房地產(chǎn)公司。第二章 原 則第三條 投資公司及所屬公司須編制年度、季度、月份資金收支預(yù)算，經(jīng)董事會通過后執(zhí)行。第四條 投資公司及各所屬公司資金審批的原則是嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)總裁批準(zhǔn)的月度資金收支預(yù)算，逐項審核資金支出，控制成本費用，確保企業(yè)經(jīng)營計劃和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。第五條 各所屬公司用款部門在申請用款前須具備合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議等條件，并在財務(wù)部門有備案。第三章 程 序第六條 資金審批程序1、材料、設(shè)備采購費用審批程序，詳見審批表1；2、已竣工

2、程費用審批程序，詳見審批表2；3、在建工程費用審批程序，詳見審批表3；4、管理費用審批程序，詳見審批表4；5、前期費用審批程序，詳見審批表5；6、銷售費用審批程序，詳見審批表6；7、固定資產(chǎn)購置審批程序，詳見審批表7。第四章 職 責(zé)第七條 資金審批職責(zé)1、用款部門負(fù)責(zé)人準(zhǔn)確填寫費用審批表，并對付款項目的真實性、必要性，履行合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議的準(zhǔn)確性，申請金額的合理性負(fù)責(zé)。2、預(yù)算負(fù)責(zé)人確認(rèn)預(yù)算、決算、計劃完成的情況，審核已完成工程量和造價，提出付款意見，對提前和超額付款負(fù)責(zé)。3、財務(wù)部根據(jù)合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議及實際履行情況準(zhǔn)確填寫付款方式、匯款賬號、開戶銀

3、行，并對付款對象和累計付款金額的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4、合同負(fù)責(zé)人根據(jù)合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議實際履行情況，提出付款意見，對是否按約定付款和合同、協(xié)議、終結(jié)協(xié)議與付款的一致性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。5、項目負(fù)責(zé)人依據(jù)合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議結(jié)合分管項目實際完成的工程量、工程造價、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量提出付款意見，對提高資金使用效益，降低項目成本負(fù)責(zé)。6、申請用款部門的分管副總根據(jù)合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議的執(zhí)行情況進(jìn)行審核，提出付款意見，對分管工作實際完成情況、資金使用及項目成本控制負(fù)責(zé)。7、財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核各部門審批的款項是否符合合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)

4、協(xié)議所規(guī)定的付款條件，對超額和提前付款、工程尾款、保修款控制、各種費用的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，付款憑據(jù)的真實性、合法性及資金來源負(fù)責(zé)。8、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批各部審核的各項付款，對履行合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議的合理性、合法性、月度資金收支預(yù)算的及時性及資金使用效益和成本控制負(fù)責(zé)。9、投資公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審批各所屬公司超過額度的預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金，對合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議的執(zhí)行、在建工程已完成造價、已竣工工程決算值負(fù)責(zé)。10、投資公司計財部負(fù)責(zé)審批各所屬公司超過額度的預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金，對資金預(yù)算的執(zhí)行情況和成本控制負(fù)責(zé)。11、投資公司財務(wù)副總裁負(fù)責(zé)審批各所屬公司超過額度的預(yù)算

5、內(nèi)資金和預(yù)算外資金，對各所屬公司審批的款項是否符合合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議所規(guī)定的付款條件，資金預(yù)算的執(zhí)行情況及成本控制負(fù)責(zé)。12、投資公司總裁負(fù)責(zé)審批各所屬公司年度、季度、月度資金收支預(yù)算及超額度預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金，對履行合同、協(xié)議、預(yù)算、決算、計劃、終結(jié)協(xié)議的合理性、合法性，月度資金收支預(yù)算的及時性及資金使用效益和成本控制負(fù)責(zé)。13、出納：各公司在履行完上述會簽程序后，出納按審批表中總經(jīng)理或投資公司總裁審批意見付款，同時收取發(fā)票，發(fā)票須經(jīng)用款部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核簽字后，報銷入賬，審批表進(jìn)行存檔。第五章 權(quán) 限第八條 資金審批分為預(yù)算內(nèi)（投資公司總裁批

6、準(zhǔn)的月度資金收支預(yù)算）和預(yù)算外（月度資金收支預(yù)算以外的支出）資金支出，審批權(quán)限及額度如下：一、大連所屬公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限序號付款項目預(yù)算內(nèi)資金審批額度所屬公司審批權(quán)限投資公司審批權(quán)限各部門總經(jīng)理各部門總裁1材料、設(shè)備采購費用20萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)20萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)2已竣工程費用10萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)10萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)3在建工程費用30萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)30萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)4管理費用20萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)20萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)5前期費用20萬元以下

7、起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)20萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)6銷售費用10萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)10萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)7固定資產(chǎn)購置5萬元以下起草、會簽授權(quán)批準(zhǔn)備案授權(quán)5萬元以上起草、會簽審核審核、備案批準(zhǔn)以上含此數(shù)（如在建30萬元以上報批是含30萬元，審批表格中為舊的未改），以下不含。二、預(yù)算外資金審批投資公司及本地所屬公司預(yù)算外資金支出須報投資公司各相關(guān)部門及計財部審核，經(jīng)財務(wù)副總裁核準(zhǔn)，報投資公司總裁批準(zhǔn)后，各公司財務(wù)部方可付款。三、異地公司預(yù)算內(nèi)資金50萬元以下及預(yù)算外資金5萬元以下，由企業(yè)總經(jīng)理審批；50萬元以上的預(yù)算內(nèi)資金及5萬元以上的預(yù)算外資金須報投資公司各相關(guān)部門及計財部審核，經(jīng)財務(wù)副總裁核準(zhǔn)，報投資公司總裁批準(zhǔn)后，各公司財務(wù)部方可付款。四、各所屬公司如有急需用款事宜，不能及時辦理款項審批手續(xù)，經(jīng)投資公司總裁同意，各公司可