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文檔簡介

1、不相容崗位制度一、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程(1) 會計職務與出納職務分離，出納人員不得兼任稽核、會計 檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作；(2) 會計職務與審計職務分離；(3) 支票保管職務與印章保管職務分離；(4) 支票審核職務與支票簽發(fā)職務分離， 支票簽發(fā)職務由出納 擔任，其他會計人員不得兼任；(5) 銀行印鑒保管職務、企業(yè)財務章保管職務、人名章保管職 務分離，不得由一人保管支付款項所需的全部印章二、不得由同一部門或個人辦理合同業(yè)務的全過程(1) 合同簽署(或委托簽署)職務與條款訂立職務分離；(2) 條款訂立職務與法律顧問職務分離；(3) 合同談判職務與合同定價

2、職務分離；(4) 合同履行職務與收付款職務分離；(5) 合同審計職務與上述職務分離三、不得由同一部門或個人辦理固定資產采購業(yè)務的全過程(1) 批準采購職務與采購經辦職務分離；(2) 詢價定價職務與確定供應商職務分離；(3) 采購職務與驗收職務分離；(4) 付款審批職務與付款執(zhí)行職務分離；(5) 采購職務、入庫登記職務、會計記錄職務分離精品文檔，供參考！四、不得由同一部門或個人辦理投資業(yè)務的全過程(1) 投資計劃的編制職務與投資的審批職務分離；(2) 投資業(yè)務的操作職務與會計記錄職務分離；(3) 有價證券的保管職務與會計記錄職務分離；(4) 投資股利、利息的經辦職務與會計核算職務分 離此文檔部分內容來源于網絡，如有侵權請告知刪除，

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