融資租賃項(xiàng)目報(bào)告

1、7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 融資租賃項(xiàng)目報(bào)告 承租人名稱(chēng) : 行業(yè)歸屬： 申請(qǐng)：審批（新增業(yè)務(wù)） 2015 年 月 日 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 項(xiàng)目摘要 交易概述 1、提供案件的背景情況，包括案件來(lái)源、融資需求和結(jié)構(gòu)、以及資金用途等。 2、如果是承租人是我們的現(xiàn)有客戶(hù)，則： 2.1 請(qǐng)說(shuō)明并小結(jié)合作歷史，包括當(dāng)前所有有效合約，設(shè)備，風(fēng)險(xiǎn)敞口，剩余 年期，逾期狀況（評(píng)價(jià)支付狀況），損失和重組等問(wèn)題； 2.2 列出所有以往批準(zhǔn) / 審查的條件并說(shuō)明這些條件是否已經(jīng)滿(mǎn)足。若仍未滿(mǎn)足 的，請(qǐng)說(shuō)明原因； 3、如果交易有甚么特殊情況（例如開(kāi)信用證，交貨和驗(yàn)收前付錢(qián)，延后付款、寬 限期、租前息

2、等），請(qǐng)?jiān)谶@里詳細(xì)說(shuō)明。 4、風(fēng)險(xiǎn)敞口 4.1 承租人歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口 :RMBGGGGGG （注：歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口指截至報(bào)告日該客戶(hù)剩余的風(fēng)險(xiǎn)敞口，歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口剩 余租賃本金 -租賃保證金）。 4.2 新增融資額： RMBGGGGG 4.3 凈融資額 :RMBGGGGG （注：凈融資額新增融資額 - 租賃保證金；新增融資額總價(jià)首付） 4.4 承租人累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口 :RMBGGGGGG （注：累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)敞口 =歷史風(fēng)險(xiǎn)敞口 + 凈融資額） 5、租賃物件 / 抵押品（以下合稱(chēng)“設(shè)備”） 詳細(xì)說(shuō)明設(shè)備的基本情況、市場(chǎng)接受度、二收市場(chǎng)是否活躍（有數(shù)據(jù)支持）、 預(yù)計(jì)設(shè)備壽命，設(shè)備的效益預(yù)測(cè)（涵蓋租期）； 7A 版

3、優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 請(qǐng)包括設(shè)備在不同時(shí)間的二手價(jià)估值和估值來(lái)源跟我們的風(fēng)險(xiǎn)敞口在對(duì)應(yīng)時(shí)間 的比較。 設(shè)備描述： 生產(chǎn)商 設(shè)備名稱(chēng) 型號(hào)/規(guī) 數(shù)量 單價(jià) 設(shè)備價(jià) 設(shè)備代 格 (RMB) (RMB) 碼 6、財(cái)務(wù)概要 總結(jié)財(cái)務(wù)表現(xiàn) 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流 現(xiàn)金流趨勢(shì)預(yù)估，如可行 7、其它 有關(guān)法例，環(huán)保，公共政策有可能對(duì)客戶(hù)付款狀況影響。 資信評(píng)級(jí) 承租人當(dāng)前的資信評(píng)級(jí) 建議承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)展望 有利因素和不利因素 本部分應(yīng)概要羅列客戶(hù) / 案件的主要優(yōu)勢(shì)和弱點(diǎn) 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 客戶(hù)/案件優(yōu)勢(shì) 說(shuō)明客戶(hù) / 案件當(dāng)前的優(yōu)勢(shì)，按相對(duì)重要性

4、的先后排列 客戶(hù)/案件風(fēng)險(xiǎn) /弱點(diǎn) 按重要性先后的順序說(shuō)明客戶(hù) / 案件的風(fēng)險(xiǎn)狀況及弱點(diǎn)，如果有相關(guān)更新的緩解或 改善也請(qǐng)一并說(shuō)明。 風(fēng)險(xiǎn)策略 根據(jù)對(duì)承租人的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況，擔(dān)保狀況，租賃項(xiàng)目現(xiàn)金流測(cè)算，結(jié)合本 次項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，控制手段和方式等，羅列恰當(dāng)合理的建議（如擔(dān)保物及 其流動(dòng)性狀況，供應(yīng)商支持 / 追索權(quán)等） 建議 本部分是對(duì)建議批準(zhǔn)案件理由的總結(jié)，不須對(duì)本文件中其他內(nèi)容的重復(fù)贅述。 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 詳細(xì)內(nèi)容 公司情況介紹 提供承租人經(jīng)營(yíng)的簡(jiǎn)要介紹，包括： 簡(jiǎn)要介紹公司業(yè)務(wù)，包括營(yíng)運(yùn)歷史，總部（集團(tuán)）及分（子）公司，雇員人 數(shù)，生產(chǎn)能力，現(xiàn)有設(shè)備及

5、機(jī)器，市場(chǎng)分布，分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，財(cái)政來(lái)源等。 分析承租人客戶(hù)，主要顧客及其集中度包括顧客占其收入百分比，顧客關(guān) 系，合作描述，合約，顧客簡(jiǎn)單描述，它們的財(cái)務(wù)狀況等。如顧客過(guò)度集中， 提供承租人分散風(fēng)險(xiǎn)的策略及主要顧客的詳細(xì)財(cái)務(wù)狀況等。 主要產(chǎn)品或服務(wù)及其相關(guān)質(zhì)量，市場(chǎng)定位及認(rèn)受性（相關(guān)數(shù)據(jù)支持），主要產(chǎn) 品銷(xiāo)售占收入百分比。 承租人長(zhǎng)遠(yuǎn)策略，包括如何開(kāi)拓新產(chǎn)品，市場(chǎng)，增強(qiáng)生產(chǎn)能力，新廠(chǎng)房，辦公 樓等。 主要子公司業(yè)務(wù)介紹，財(cái)務(wù)狀況。如有須要圖述集團(tuán)架構(gòu)。 如果本個(gè)案是主要依賴(lài)擔(dān)保人的實(shí)力，以上介紹可以擔(dān)保人的資料為主，但也 應(yīng)包括承租人的基本資料。 公司管理層 / 股東概況： 記錄通過(guò)與公司高管的訪(fǎng)

6、談，所獲資料等信息。判斷和介紹公司管理層素質(zhì)和經(jīng) 驗(yàn)，指出我們對(duì)他們的個(gè)人評(píng)價(jià)；對(duì)于過(guò)往主管事項(xiàng)，了解關(guān)鍵管理人員之間是 否存在重大分歧和矛盾，以及員工對(duì)高管人員的評(píng)價(jià)等信息。闡述潛在風(fēng)險(xiǎn)。 管理層是否有在融資環(huán)境中運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)。本部分不用重復(fù)管理層的簡(jiǎn)歷。 指出所有股東及他們的股權(quán)百分比。有任何最新變化。描述集團(tuán)的架構(gòu)，營(yíng)運(yùn)模 式，資金情況，投資，員工人數(shù)。如有主要股東請(qǐng)?jiān)敿?xì)介紹它的財(cái)務(wù)狀況。 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 行業(yè)概覽 本部分應(yīng)簡(jiǎn)要介紹承租人所在行業(yè)。 行業(yè)在過(guò)去幾年的整體規(guī)模及增長(zhǎng)率，描述行業(yè)背后的主要推動(dòng)力，如宏 觀(guān)經(jīng)濟(jì)因素，受其他行業(yè)的影響，商品價(jià)格等，是以出

7、口或本地市場(chǎng)為主 等。 行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，比方價(jià)格，服務(wù)，素質(zhì)等。 承租人的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手介紹，包括他們的營(yíng)運(yùn)歷史，財(cái)務(wù)狀況，占有率， 強(qiáng)項(xiàng)和弱點(diǎn)，增長(zhǎng)預(yù)期。 有甚么因素可以影響承租人的財(cái)務(wù)狀況或還款表現(xiàn)，比如政府法規(guī)？ 該行業(yè)是周期性行業(yè)還是非周期性行業(yè)？如果是，請(qǐng)談?wù)勊鼘?duì)公司的意義 和啟示 進(jìn)入該行業(yè)有哪些壁壘（如果存在的話(huà)）？ 如果在分析中參考了第三方資料，請(qǐng)注明所有的資料來(lái)源。 信用報(bào)告 本部分應(yīng)注明承租人（擔(dān)保人，若適用）信用訊息。如：債務(wù)明細(xì)、債務(wù)付款情 況，新執(zhí)行和計(jì)劃執(zhí)行融資活動(dòng)的明細(xì)情況（金額、期限、利率、還款方式及還 款資金的來(lái)源或計(jì)劃）、對(duì)外擔(dān)保情況等。 若業(yè)務(wù)經(jīng)理

8、實(shí)地訪(fǎng)調(diào)或由其他途徑獲取的更新信息需要補(bǔ)充說(shuō)明的，請(qǐng)予以列示 并注明信息的來(lái)源和采集方式； 法律事項(xiàng) 本部分應(yīng)注明承租人（擔(dān)保人，若適用）涉及的法律糾紛，包括當(dāng)事人名稱(chēng)、涉 案金額、案件處理時(shí)間、處理狀態(tài)、結(jié)案時(shí)間和判決結(jié)果等； 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 若業(yè)務(wù)經(jīng)理實(shí)地訪(fǎng)調(diào)或由其他途徑獲取的更新信息需要補(bǔ)充說(shuō)明的，請(qǐng)予以列示 并注明信息的來(lái)源和采集方式； 財(cái)務(wù)狀況 這里應(yīng)該有四個(gè)部分：財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，損益表，資產(chǎn)負(fù)債表，和現(xiàn)金流分 析。（如果個(gè)案是主要依賴(lài)擔(dān)保人的實(shí)力，應(yīng)以擔(dān)保人的財(cái)務(wù)資料為主）。 財(cái)務(wù)分析不應(yīng)該只擺明顯的事實(shí)，如以絕對(duì)值或凈銷(xiāo)售額百分比的形式重述各 項(xiàng)的增

9、減，而應(yīng)通過(guò)恰當(dāng)?shù)谋硎鍪棺x者注意到不尋?；蛑匾内厔?shì)。如果某階 段與前階段相比有實(shí)質(zhì)的變化，則重點(diǎn)探討造成這種變化的因素。在分析前， 報(bào)表科目中的金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況加以判斷是否應(yīng)予以調(diào)整； 一、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 注明財(cái)務(wù)報(bào)告是已審計(jì)還是內(nèi)部管理報(bào)表；若為已審計(jì)則由哪一家注冊(cè)會(huì) 計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)意見(jiàn)。 以表格形式羅列近 3 年及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)科目及數(shù)據(jù)，如： 單位：萬(wàn)元 報(bào)表期 30/6/20G G 20GG 年 報(bào) 20GG 年報(bào) 20GG 年報(bào) 報(bào)表類(lèi)型 審計(jì) 審計(jì) 審計(jì) 審計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)

10、用文檔 凈利潤(rùn) 毛利率 凈利潤(rùn)率 所有者權(quán)益 營(yíng)運(yùn)資本 總資產(chǎn) 固定資產(chǎn)凈值 總負(fù)債 銀行短期借款 銀行長(zhǎng)期借款 其他付息債務(wù) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流 融資活動(dòng)凈現(xiàn)金流 EBITDA 注明最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表主要科目注釋?zhuān)?主要科目包括但不限于： 1、應(yīng)收賬款：構(gòu)成（單位名稱(chēng)、金額、賬齡等，排名前 10 位）、賬齡；分 類(lèi)不同賬齡占應(yīng)收賬款總額的比例及其對(duì)應(yīng)的客戶(hù)類(lèi)別（是承租人的大客戶(hù)還 是小客戶(hù)） 2、其他應(yīng)收款：構(gòu)成、成因、金額等； 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 3、固定資產(chǎn)：總額及其分類(lèi)金額； 4、在建工程：金額、名稱(chēng)、進(jìn)度、預(yù)計(jì)竣工日期，后續(xù)資金需求及來(lái)源 5、長(zhǎng)

11、期股權(quán)投資：金額、時(shí)間、去向、原因、子公司簡(jiǎn)介（行業(yè)、主營(yíng)業(yè) 務(wù)） 6、應(yīng)付賬款：構(gòu)成（單位名稱(chēng)、金額、賬齡等，排名前10 位）、賬齡；分 類(lèi)不同賬齡占應(yīng)付賬款總額的比例及其對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商類(lèi)別（是承租人的大供應(yīng) 商還是小供應(yīng)商） 7、其他應(yīng)付款：構(gòu)成、成因、金額等； 8、長(zhǎng)期應(yīng)付款：構(gòu)成、成因、金額等；若為融資租賃項(xiàng)下的，則需說(shuō)明融資 租賃公司名稱(chēng)、金額、期限、到期日、租金、支付頻率等； 9、資本公積：金額、構(gòu)成或成因（如實(shí)物資產(chǎn)入股溢價(jià)）計(jì)劃用途（是否/ 何 時(shí)轉(zhuǎn)增股本等） 10、EBITDA ：最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表得出的 EBITDA 金額，環(huán)比、同比的變化及 其原因 其他需要說(shuō)明也可加注 二、

12、報(bào)表分析 探討剛結(jié)束的財(cái)政年度和年中報(bào)告的財(cái)務(wù)狀況，可能的話(huà)將其與再前一年對(duì)應(yīng) 時(shí)段的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。 探討重點(diǎn)應(yīng)包括： 以下指標(biāo)引入盈利能力的分析：銷(xiāo)售收入、毛利率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、 資產(chǎn)收益率、股東權(quán)益收益率 ; 銷(xiāo)售收入的波動(dòng)、毛利率變動(dòng)及其原因； 營(yíng)業(yè)成本、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)的變動(dòng)及其原因； 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 盈利能力與同行業(yè)同規(guī)模以上企業(yè)的對(duì)比； 重大支出和 / 或收入的變動(dòng)及其原因； 營(yíng)運(yùn)能力與資本結(jié)構(gòu)： 1、客戶(hù)的總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)規(guī)模變動(dòng)及原因； 2、周轉(zhuǎn)天數(shù)（應(yīng)收賬款，存貨，應(yīng)付賬款，總資產(chǎn)）及其變化以及內(nèi)在的原 因，客戶(hù)已經(jīng)或計(jì)劃

13、采取的應(yīng)對(duì)措施； 3、贏得或失去重要客戶(hù)及其原因也應(yīng)當(dāng)包括在探討的范圍內(nèi)； 4、資本總量上看，注冊(cè)、實(shí)收資本，資本公積情況及其變動(dòng)； 5、資本結(jié)構(gòu)上看，客戶(hù)長(zhǎng)期負(fù)債金額、凈資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)的金額及其比 較，營(yíng)運(yùn)資本的金額及其配置比率，反映資本結(jié)構(gòu)的健康程度，運(yùn)營(yíng)安全 性的高低。 ,評(píng) 10 分析公司流動(dòng)性狀況，探討短期償債能力：流動(dòng)比率，速動(dòng)比率。這些比率應(yīng) 加以分析 （注：應(yīng)收賬款過(guò)期、商品滯銷(xiāo)存貨積壓等因素應(yīng)調(diào)整指標(biāo)計(jì)算數(shù) 據(jù)）以評(píng)估該公司與前幾年相比的流動(dòng)資金狀況及業(yè)內(nèi)準(zhǔn)則； 分析債務(wù)結(jié)構(gòu)，探討長(zhǎng)期償債能力。羅列包括額度，利息，年期，抵押品，付 款周期和方式，相關(guān)銀行，續(xù)貸可能及其條件等

14、。資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、已 獲利息倍數(shù)應(yīng)納入探討范圍，包括靜態(tài)數(shù)據(jù)，同比環(huán)比變動(dòng)及其影響因素，以 及對(duì)償債能力的正負(fù)面影響。 （注：就一個(gè)企業(yè)某一時(shí)期的已獲利息倍數(shù)來(lái)說(shuō) 應(yīng)與本行業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)的平均水平比較 ,或與本企業(yè)歷年該項(xiàng)指標(biāo)的水平比較 價(jià)企業(yè)目前的指標(biāo)水平 ） 現(xiàn)金流趨勢(shì)和前景，即該公司能否在租賃期內(nèi)用經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流償付我公司租金 （注：所有有效項(xiàng)目項(xiàng)下租金總額 ）。 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 7A 版優(yōu)質(zhì)實(shí)用文檔 以表格形式羅列： a) 近 2 年和最近一期報(bào)表期的 CFO、CFI 和 CFF 流入、流出、凈流量、 現(xiàn)金增加額和期末余額情況及其說(shuō)明； 11 b) 羅列預(yù)測(cè)的上述項(xiàng)目數(shù)值(報(bào)審日為 6 月 30 日及之前的，現(xiàn)金流預(yù)測(cè) 目標(biāo)期為當(dāng)年度 7 月 1 日及之后的，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)目標(biāo)期為下一年度) 例表如下： 單位：萬(wàn)元 報(bào)表 期 20GG-12- 31 20GG-6- 31 20GG-12-