風(fēng)險評估自查報告模板(參考)

1、* （下屬企業(yè)名稱 ）2013 年風(fēng)險評估自查報告（模板）一、戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容：1、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險，指國家宏觀環(huán)境變化、經(jīng)濟(jì)政策出臺以及醫(yī)療行業(yè)政策變動對 各下屬企業(yè)經(jīng)營成果不確定性的影響。2、投資風(fēng)險，包含各下屬企業(yè)自有重大投資項目（包括戰(zhàn)略資本支出）的不確定 性對經(jīng)營成果的影響， 包括投資決策程序不規(guī)范、 投前可行性調(diào)研不夠充分以及投資參 與人力資源缺乏等因素對投資項目未來經(jīng)營的不確定性影響。 其中下屬醫(yī)院應(yīng)重點考慮 醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險， 可從目前重大醫(yī)療設(shè)備使用率、 維修費(fèi)用、 報廢情況等方面來進(jìn)行 分析。3、公司治理風(fēng)險，指各下屬企業(yè)因人員限制導(dǎo)致機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、

2、部門間權(quán)責(zé)不 清晰、包括未單獨設(shè)置董事會、 內(nèi)審部門等導(dǎo)致議事規(guī)則不健全、 流程制度不完善等帶 來的對企業(yè)經(jīng)營成果的潛在影響。具體描述形式可參考如下：2013年XXXXX（下屬單位名稱）戰(zhàn)略風(fēng)險主要涵蓋重大醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險，具體 表現(xiàn)形式為醫(yī)療設(shè)備投資立項前可行性調(diào)研缺乏充分，在使用過程中未能實現(xiàn)預(yù)期收 益，日常維修費(fèi)用高昂。 。等問題。針對該類風(fēng)險問題，醫(yī)院經(jīng)營班子積極尋求應(yīng)對 措施，。二、市場風(fēng)險市場風(fēng)險至少考慮以下方面內(nèi)容：1 、競爭風(fēng)險、主要包括市場上出現(xiàn)強(qiáng)有力的競爭者，采取低價策略，擾亂市場秩 序，導(dǎo)致各單位在市場中出現(xiàn)市場份額下跌。2、營銷風(fēng)險、主要表現(xiàn)為缺乏推銷意識或缺乏人、財、

3、物配備；缺乏有效的推銷 手段；強(qiáng)行 / 過渡推銷；廣告費(fèi)用支出超過企業(yè)實際承受能力；推銷內(nèi)容不真實，欺騙 或誤導(dǎo)消費(fèi)者等對企業(yè)經(jīng)營帶來影響的可能性。3、客戶風(fēng)險，包括未對客戶進(jìn)行信用審批，并進(jìn)行分類管理、客戶準(zhǔn)入制度不完 善，每年未對客戶進(jìn)行年終評審等情況而導(dǎo)致存在客戶違約的潛在可能性。 醫(yī)院行業(yè)應(yīng) 根據(jù)醫(yī)保違約比例以及欠費(fèi)逃費(fèi)病人比例等指標(biāo)分析客戶風(fēng)險。4、價格風(fēng)險，包括企業(yè)未制定明確的價格政策，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售時銷售人員可自主 確定售價，產(chǎn)品價格違反物價局關(guān)于穩(wěn)定市場價格的規(guī)定以及價格制定時未充分反映企 業(yè)成本要求，或售價過低導(dǎo)致毛利率為負(fù)的現(xiàn)象。*。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險內(nèi)容，

4、各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結(jié) 合風(fēng)險清單中列示的風(fēng)險進(jìn)行自查。關(guān)于市場風(fēng)險的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險的描述方式，首先對風(fēng)險進(jìn)行分析，列示風(fēng) 險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項風(fēng)險已采取或擬采取的應(yīng)對措施。三、財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險至少考慮以下方面內(nèi)容：1、現(xiàn)金流風(fēng)險，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、流動比率、速凍比率以及即將到期的債 務(wù)情況，融資渠道獲取情況、 融資成本情況等考慮償債能力情況； 日?，F(xiàn)金流短缺情況。2、資金管理風(fēng)險， 主要包括日常經(jīng)營是否大額使用現(xiàn)金， 例如使用現(xiàn)金發(fā)放工資、 獎金、報銷費(fèi)用等。與非華潤系內(nèi)部公司存在大量非商業(yè)實質(zhì)的資金往來等。3、成本費(fèi)用風(fēng)險， 對于成本費(fèi)用風(fēng)險可從成本費(fèi)用 （

5、主要包括人工費(fèi)用、 招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、 以及銷售費(fèi)用等） 占收入比重與同行業(yè)比較情況， 成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)管理情況 等方面進(jìn)行分析考慮。4、會計核算風(fēng)險，包括由會計政策的變更，新上線會計信息系統(tǒng)的使用，存在會 計調(diào)整事項等帶來的會計核算風(fēng)險。5、稅務(wù)管理風(fēng)險，包括缺乏專業(yè)稅務(wù)人員，非盈利性醫(yī)院經(jīng)營醫(yī)療業(yè)務(wù)以外的其 他業(yè)務(wù)，稅務(wù)籌劃手段過于復(fù)雜， 針對醫(yī)療行業(yè)存在新頒布的稅收政策等帶來的稅務(wù)風(fēng) 險。*以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結(jié)合風(fēng)險清單中列示的風(fēng)險進(jìn)行自查。關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險的描述方式，首先對風(fēng)險進(jìn)行分析，列示風(fēng)險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針

6、對該項風(fēng)險已采取或擬采取的應(yīng)對措施。四、運(yùn)營風(fēng)險運(yùn)營風(fēng)險至少考慮以下方面內(nèi)容：1、人力資源風(fēng)險， 包括缺乏人才招聘渠道和招聘程序； 缺乏員工晉升通道和機(jī)會； 薪酬與福利未能與市場接軌帶來員工流失風(fēng)險； 薪酬機(jī)制與崗位不匹配； 缺乏有效的員 工考評、獎懲、激勵機(jī)制，核心技術(shù)人物或核心市場人物流失，缺乏專業(yè)性培訓(xùn)等帶來 的人力資源風(fēng)險。2、研發(fā)技術(shù)風(fēng)險，包括市場上存在技術(shù)革新對市場帶來較大影響，淘汰原來設(shè)備 及產(chǎn)品， 技術(shù)引進(jìn)失敗或引進(jìn)成本過高， 產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新， 一成不變等帶來的研發(fā)技術(shù)風(fēng) 險。醫(yī)院板塊可考慮新的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)不足、 人員缺乏， 導(dǎo)致學(xué)科建設(shè)動力不足等帶來 的學(xué)科建設(shè)風(fēng)險。3、采購風(fēng)

7、險，包括采購部門人員缺乏導(dǎo)致不相容崗位未分離，采購計劃安排不合 理，市場變化預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，采購未議價或者議價不充分，帶來采 購成本上升等采購風(fēng)險。 各下屬企業(yè)可根據(jù)采購崗位設(shè)置， 采購計劃與實際采購情況對 比，采購成本變動情況等考慮采購風(fēng)險。4、生產(chǎn)管理風(fēng)險，包括存在產(chǎn)能過?；虍a(chǎn)量無法滿足現(xiàn)有市場需求等，生產(chǎn)/ 經(jīng)營場所防火、防水等設(shè)備老化，安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實，存在安全隱患等。5、銷售風(fēng)險，銷售風(fēng)險主要考慮是否存在產(chǎn)品未交予客戶手中或由別人代收而未 獲取客戶收貨證明； 銷售退貨增多， 缺乏及時解決消費(fèi)者關(guān)于產(chǎn)品和服務(wù)投訴的意識和 措施等6、資產(chǎn)管理風(fēng)險，該風(fēng)險主要

8、包括固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù) 不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏核心競爭力、 資產(chǎn)價值貶損、安全事故或停產(chǎn)。 存貨周轉(zhuǎn)緩慢， 存在白條抵庫或存貨過期數(shù)量較大，未嚴(yán)格執(zhí)行每月定期存貨盤點措施等。7、信息系統(tǒng)風(fēng)險，主要包括目前信息系統(tǒng)效率低下，難以滿足業(yè)務(wù)需要，信息系 統(tǒng)保密工作不完善，存在系統(tǒng)漏洞，系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可 能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實施有效控制等；*以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實際情況，并結(jié) 合風(fēng)險清單中列示的風(fēng)險進(jìn)行自查。關(guān)于財務(wù)風(fēng)險的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險的描述方式，首先對風(fēng)險進(jìn)行分析，列示風(fēng) 險在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項風(fēng)

9、險已采取或擬采取的應(yīng)對措施。五、法律風(fēng)險法律風(fēng)險部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容：1、合同風(fēng)險，包括未制定標(biāo)準(zhǔn)合同樣本， 采購或銷售業(yè)務(wù)存在不簽訂合同的情況， 合同簽訂前審批程序不健全或未經(jīng)審批。合同簽訂未經(jīng)有效授權(quán)或授權(quán)金額不明確等。2、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，該風(fēng)險針對醫(yī)療行業(yè)主要包括房產(chǎn)或土地存在權(quán)屬證照瑕疵， 目前整改完成時間未明， 生產(chǎn)銷售的醫(yī)療設(shè)備與醫(yī)療注冊證不相符。 刻意模仿其他企業(yè) 產(chǎn)品，侵犯其他企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)等。3、勞動糾紛風(fēng)險，該風(fēng)險包含勞動合同不規(guī)范或者未簽訂勞動合同，違反規(guī)定約 定試用期，拖欠工資、低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資，招用未解除勞動合同的勞動者，不 為勞動者繳納社會保險，不為勞動者出具解除或終止勞動合同的書面證明等。4、醫(yī)療糾紛風(fēng)險，分析醫(yī)療糾紛風(fēng)險主要考慮以下因素，醫(yī)療糾紛支出占醫(yī)療收 入比例， 醫(yī)用耗材是否具備準(zhǔn)入資格， 醫(yī)護(hù)人員是否具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格， 醫(yī)院所開展 的醫(yī)療活動是否具備準(zhǔn)入資格， 醫(yī)務(wù)管理與醫(yī)療質(zhì)量控制是否存在健全制度， 各制度及 流程的執(zhí)行是否有嚴(yán)格可行的權(quán)責(zé)對應(yīng)制度， 醫(yī)護(hù)人員的薪酬制度是否合理， 醫(yī)院各部 門之間溝通是否順暢有效，國家法律法規(guī)的制定對醫(yī)院醫(yī)療活動的影響。說明：以上針對相關(guān)風(fēng)險的自查內(nèi)容，要充分考慮