會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告：賬務(wù)處理與報(bào)表系統(tǒng)

實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告 課程名稱(chēng)會(huì)計(jì)電算化實(shí)驗(yàn)訓(xùn)練名稱(chēng)賬務(wù)處理與報(bào)表系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)班 級(jí)學(xué) 號(hào)學(xué)生姓名2011年11月16日一、 實(shí)驗(yàn)訓(xùn)練目的1系統(tǒng)地學(xué)習(xí)賬務(wù)處理初始化功能的基本知識(shí)和基本工作原理；2掌握企業(yè)在進(jìn)行期初建賬時(shí)，如何進(jìn)行核算體系的建立及各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置；掌握賬務(wù)3處理系統(tǒng)的基本業(yè)務(wù)流程、賬務(wù)處理初始化的基本內(nèi)容和工作原理；4掌握賬務(wù)系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額及設(shè)置分類(lèi)、檔案資料的方法；5掌握企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬方法，熟悉出納管理的內(nèi)容和處理方法以及期末業(yè)務(wù)的內(nèi)容和處理方法。二、 實(shí)驗(yàn)訓(xùn)練內(nèi)容賬務(wù)處理與報(bào)表系統(tǒng)綜合實(shí)驗(yàn)一、系統(tǒng)管理1：由用戶(hù)admin（無(wú)口令）進(jìn)入用友ERP-U8系統(tǒng)管理注冊(cè)系統(tǒng)默認(rèn)的考試服務(wù)器。2：在用戶(hù)中增加：王主管（編號(hào)001）、張出納（編號(hào)002）、李會(huì)計(jì)（編號(hào)003）。并制定“王主管”為賬套主管。3：建立賬套，相關(guān)信息如下：(1)賬套號(hào)：053 (2)賬套名稱(chēng)：江東新業(yè)設(shè)備制造廠(3)會(huì)計(jì)期間：2007年01月01日至12月31日 (4)記賬本位幣：人民幣（代碼RMB）(5)企業(yè)類(lèi)型：工業(yè) (6) 行業(yè)性質(zhì)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目(7)按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目；不需要對(duì)部門(mén)、供應(yīng)商、客戶(hù)分類(lèi)。(8)科目編碼：42222 (9)啟用模塊：總賬 (10)啟用日期：2007年01月01日4：財(cái)務(wù)人員的權(quán)限設(shè)置(1)由王主管完成建賬、審核工作。(2)由李會(huì)計(jì)完成憑證題中的填制及月末轉(zhuǎn)賬定義與生成、生成資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表工作。(3)由張出納完成憑證的出納簽字及銀行對(duì)帳工作。5：在科目設(shè)置中增加相關(guān)的明細(xì)賬（根據(jù)余額表的內(nèi)容增加），并在編輯中分別指定現(xiàn)金總賬和銀行總賬科目,在選項(xiàng)中選定出納憑證必須由出納簽字。6：在憑證類(lèi)型中設(shè)置：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。7：增加以下結(jié)算方式：2 支票 201 現(xiàn)金支票 202 轉(zhuǎn)帳支票二、期初余額，要求錄入余額并平衡(先要加6個(gè)二級(jí)會(huì)計(jì)科目,即下面標(biāo)了科目編碼的6個(gè)子科目)科目編碼科目名稱(chēng)期初余額科目編碼科目名稱(chēng)期初余額 庫(kù)存現(xiàn)金80,000固定資產(chǎn)1,440,000銀行存款累計(jì)折舊400,000工行存款260,000短期借款1,000,000應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款 A公司1,200,000 C公司1,600,000原材料實(shí)收資本1,460,000甲材料500,000盈余公積庫(kù)存商品 法定公積金140,000A產(chǎn)品1,120,000三、業(yè)務(wù)題（考試時(shí)要自己做分錄，編制記賬憑證）1、2007年1月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：6日,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收到A公司歸還的貨款350,000元。(票據(jù)號(hào)z001)2：8日,接受M公司貨幣資金捐贈(zèng)40,000元,款項(xiàng)存入銀行(票據(jù)號(hào)z002)3：12日,通過(guò)轉(zhuǎn)賬償還銀行短期貸款250,000元(票據(jù)號(hào)z003)4：14日,銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入550,000元,增值稅93,500元,款項(xiàng)存入銀行(票據(jù)號(hào)z004)5：20日,通過(guò)銀行償還欠C公司貨款380,000元 (票據(jù)號(hào)z005)2、2007年2月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：1日，采購(gòu)員李玲報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)28,000元,以現(xiàn)金支付。2：5日，購(gòu)入甲材料, 不含稅買(mǎi)價(jià)200,000元, 增值稅34,000元,款項(xiàng)由銀行存款支付(票據(jù)號(hào)z006)3：10日, 購(gòu)買(mǎi)不長(zhǎng)期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,銀行存款支付(票據(jù)號(hào)z007) 4：15日，生產(chǎn)領(lǐng)用甲材料180,000元,車(chē)間耗用甲材料12,000元,廠部管理部門(mén)領(lǐng)甲材料5,000元5：26日, 繳納增值稅40,000元,通過(guò)銀行支付(票據(jù)號(hào)z008)。3、2007年3月份該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：該企業(yè)為一般納稅人企業(yè)。1：2日，通過(guò)銀行存款支付銀行短期貸款利息2,000元。(票據(jù)號(hào)z009)2：12日,結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用總額30,000元。3：20日,產(chǎn)品生產(chǎn)完工,驗(yàn)收入庫(kù),入庫(kù)產(chǎn)品實(shí)際成本200,000元4：26日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售產(chǎn)品成本390,000元5：27日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,支付廣告費(fèi)10,000元。(票據(jù)號(hào)z010)要求輸入以上3個(gè)月的憑證并審核登賬。完成3個(gè)月的期末轉(zhuǎn)賬自定義憑證的操作（損益結(jié)轉(zhuǎn)，收入、支出各做一張），并由審核人員完成憑證審核、記賬工作。對(duì)1、2月進(jìn)行結(jié)賬。四、查賬在UFO報(bào)表中新建文件“余額.rep”（單元格位置和內(nèi)容如下圖所示），查詢(xún)并填入以下科目相應(yīng)月份的余額，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。(A1,B1,C1等是指位置,不要輸入)月份(A1)科目名稱(chēng)(B1)余額(C1)1(A2)銀行存款(B2)(C2)1(A3)應(yīng)收賬款(B3)(C3)1(A4)短期借款(B4)(C4)2(A5)交易性金融資產(chǎn) (B5)(C5)3(A6)庫(kù)存商品(B6)(C6)五、銀行對(duì)賬銀行對(duì)賬單的內(nèi)容如下：（銀行存款日記賬的余額在銀行日記中查詢(xún)）日期票號(hào)摘要借方金額貸方金額借或貸余額期初余額貸663,5002月2日z006收到234,000貸2月10日z007支付170,000貸2月16日z008支付40,000貸2月28日z009支付20,000貸期末余額貸199,500要求：輸入2月份的銀行對(duì)賬單記錄并進(jìn)行銀行對(duì)賬，核銷(xiāo)已達(dá)賬，生成2月份的銀行存款余額凋節(jié)表。六、會(huì)計(jì)報(bào)表要求：調(diào)用2007年新會(huì)計(jì)制度科目下的資產(chǎn)負(fù)債表模板、利潤(rùn)表模板、現(xiàn)金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)，其中資產(chǎn)負(fù)債表必須自動(dòng)平衡，將生成的報(bào)表文件保存在考生文件夾f:sowerupesexamoper001中，文件名為“資產(chǎn)負(fù)債表1月rep”、 “資產(chǎn)負(fù)債表2月rep”、“資產(chǎn)負(fù)債表3月rep”、“利潤(rùn)表1月rep”、“利潤(rùn)表2月rep”、“利潤(rùn)表3月rep”，“現(xiàn)金流量表1月rep”、“現(xiàn)金流量表2月rep”、“現(xiàn)金流量表3月rep”三、 實(shí)驗(yàn)訓(xùn)練過(guò)程（一）系統(tǒng)管理 進(jìn)入系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理，以admin身份注冊(cè)1、建立賬套以系統(tǒng)管理員admin身份登錄系統(tǒng)管理，密碼為空密碼。點(diǎn)擊賬套菜單，建立新賬套，按照賬套信息填寫(xiě)完整。2、增加用戶(hù)在權(quán)限用戶(hù)下增加用戶(hù)001王主管，002張出納，003李會(huì)計(jì)，并修改相關(guān)權(quán)限。（二）總賬系統(tǒng)1、從企業(yè)門(mén)戶(hù)或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)入總賬，以李會(huì)計(jì)的身份注冊(cè)總賬，賬套號(hào)為001，操作日期改為2007年1月(1)、設(shè)置會(huì)計(jì)科目指定會(huì)計(jì)科目進(jìn)入會(huì)計(jì)科目里的編輯菜單指定現(xiàn)金與銀行存款會(huì)計(jì)科目，指定會(huì)計(jì)科目出納才能簽字增加會(huì)計(jì)科目按照期初余額的要求增加會(huì)計(jì)科目。(2)、設(shè)置憑證類(lèi)別及結(jié)算方式。(3)、輸入期初余額，并進(jìn)行試算平衡。(4)、編制憑證。按順序輸入13月的憑證。2、出納簽字填制完憑證后，重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，以002張出納身份登錄，將操作日期改為2007年1月。3、主管審核與記賬出納簽字后，重新注冊(cè)總賬系統(tǒng)，以003王主管身份登錄，將操作日期改為2007年1月，點(diǎn)憑證審核憑證菜單進(jìn)行憑證審核，審核完憑證后記賬.轉(zhuǎn)賬定義與生成。4、查詢(xún)余額，自定義報(bào)表(1)以003李會(huì)計(jì)身份進(jìn)入企業(yè)門(mén)戶(hù)|總賬，點(diǎn)總賬賬表科目賬余額表進(jìn)行科目余額的查詢(xún)，選定所要查詢(xún)的月份，將查詢(xún)到的余額用筆記下。(2)進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表，定義并填制報(bào)表新建報(bào)表在格式狀態(tài)下，點(diǎn)格式菜單表尺寸，根據(jù)給定余額表，設(shè)置行與列數(shù)5、編制資產(chǎn)負(fù)債表(1)在UFO報(bào)表系統(tǒng)下單擊新建圖標(biāo)，在此狀態(tài)下運(yùn)行格式報(bào)表模板，選擇“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”“資產(chǎn)負(fù)債表”6、編制利潤(rùn)表(1)在UFO報(bào)表系統(tǒng)下單擊新建圖標(biāo)，在此狀態(tài)下運(yùn)行格式報(bào)表模板，選擇“2007年新會(huì)計(jì)制度科目”“利潤(rùn)表”。 (2) 點(diǎn)擊表格左下方的格式，將其由格式狀態(tài)轉(zhuǎn)換為數(shù)據(jù)狀態(tài)，然后點(diǎn)數(shù)據(jù)菜單,錄入關(guān)鍵字：2007年3月, 生成2007年3月利潤(rùn)表，并將其保存,表名為利潤(rùn)表3月。實(shí)驗(yàn)訓(xùn)練結(jié)果3月份資產(chǎn)負(fù)債表：3月份利潤(rùn)表:四、 問(wèn)題與討論1、用友軟件在設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)的五大輔助核算是指哪些方面？答：指部門(mén)核算、個(gè)人核算、客戶(hù)核算、供應(yīng)商核算和項(xiàng)目核算。2、有一套手工會(huì)計(jì)科目體系如下：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)品銷(xiāo)售一部銷(xiāo)售二部B產(chǎn)品銷(xiāo)售一部銷(xiāo)售二部請(qǐng)說(shuō)明如何利用軟件的功能，將上述科目體系優(yōu)化？答：增加科目的時(shí)候增加科目編碼，在編制記賬憑證的時(shí)候只需要寫(xiě)科目編碼即可，如：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入A產(chǎn)品銷(xiāo)售一部的科目編碼為：，則A產(chǎn)品銷(xiāo)售二部為：，而B(niǎo)產(chǎn)品銷(xiāo)售一部為：，B產(chǎn)品銷(xiāo)售二部為：以示區(qū)別。3、憑證記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題有哪些？答：憑證記賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題有：第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未記賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。作廢憑證不需要審核可直接記賬。記賬過(guò)程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。4、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？答：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分為兩步，先進(jìn)行轉(zhuǎn)賬定義，再進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成。轉(zhuǎn)賬定義時(shí)要注意借貸方會(huì)計(jì)科目的定義及其對(duì)應(yīng)的輔助項(xiàng)。轉(zhuǎn)賬生成之前，提示轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)師月份，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核才能記賬。5、如何取消記賬與結(jié)賬？答：由具有相關(guān)權(quán)限的人執(zhí)行系統(tǒng)菜單“總賬期末對(duì)賬”的狀態(tài)，按“Ctrl+H”，在設(shè)置當(dāng)中會(huì)出現(xiàn)“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”，點(diǎn)擊恢復(fù)，即可取消記賬。 由具有相關(guān)權(quán)限的人執(zhí)行系統(tǒng)菜單“總賬期末結(jié)賬”命令，進(jìn)入“結(jié)賬”窗口。選擇要取消結(jié)賬的月份。按“Ctrl+Shift+F6”鍵激活“取消結(jié)賬”功能。輸入賬套主管口令，單擊“確認(rèn)”按鈕，取消結(jié)賬標(biāo)記。6、報(bào)表的狀態(tài)有哪兩種？不同狀態(tài)下進(jìn)行的操作是什么？答：報(bào)表的狀態(tài)有格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)兩種。在報(bào)表格式狀態(tài)下可以進(jìn)行有關(guān)格式設(shè)計(jì)的操作，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字及定義報(bào)表的單元公式、審核公式