那些領(lǐng)導(dǎo)每天必看的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

領(lǐng)導(dǎo)每天必看的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表繁多，專業(yè)性強(qiáng)，許多領(lǐng)導(dǎo)如讀天書，看不懂報(bào)表。在實(shí)踐中體會(huì)到，你只要每天了解四個(gè)數(shù)據(jù)，就基本上掌握了公司的財(cái)務(wù)情況了。1現(xiàn)金流量現(xiàn)金是企業(yè)的血液。一個(gè)企業(yè)在帳面有盈利數(shù)百萬，那是有一定風(fēng)險(xiǎn)的，萬一欠款大戶破產(chǎn)或失蹤，百萬利潤(rùn)瞬間可能化為烏有，只有手上的現(xiàn)金是真的。所以，現(xiàn)金流是領(lǐng)導(dǎo)首先要關(guān)注的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)財(cái)務(wù)必須每天及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)更新現(xiàn)金帳目，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)現(xiàn)金流情況安排現(xiàn)金支出。2應(yīng)收賬款應(yīng)收帳款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要來源，是領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。每天觀看應(yīng)收帳款的變化，分析客戶的動(dòng)態(tài)，布置應(yīng)收帳款的收款工作，保證應(yīng)收帳款無壞帳，確?，F(xiàn)金流量3應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款是企業(yè)誠(chéng)信度的重要指標(biāo)，是企業(yè)和供應(yīng)商關(guān)系的具體寫照。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金狀況和供應(yīng)商的關(guān)系，進(jìn)行應(yīng)付帳款清還的核準(zhǔn)、審批工作。4當(dāng)日利潤(rùn)當(dāng)日利潤(rùn)指標(biāo)是企業(yè)健康發(fā)展的重要標(biāo)志。對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)測(cè)算方法有多種，基本方法是按企業(yè)年度目標(biāo)測(cè)算出每日利潤(rùn)指標(biāo)，在測(cè)算出企業(yè)日盈虧平衡點(diǎn)，每日實(shí)際盈利超過每日利潤(rùn)指標(biāo)，完成了日計(jì)劃。按當(dāng)日作為核算單位，能及時(shí)了解公司的盈利情況，發(fā)現(xiàn)公司盈利方面存在的規(guī)律和問題，及時(shí)調(diào)整盈利指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)每一階段、每一產(chǎn)品的盈利中存在問題，加以解決，確保盈利指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5點(diǎn)評(píng)1、此文章寫得較為簡(jiǎn)單，但是卻抓住了問題的關(guān)鍵，即一個(gè)企業(yè)的現(xiàn)金流是公司生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，一些業(yè)務(wù)量較大的商貿(mào)公司，每天都要給領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，往來財(cái)務(wù)每周要及時(shí)的報(bào)送銷售回款周報(bào)，明確到各個(gè)部門、業(yè)務(wù)員及客戶，從而及時(shí)的在周例會(huì)上進(jìn)行督促，從而達(dá)到促進(jìn)應(yīng)收賬款回收，加速資金流回轉(zhuǎn)的目的。2、測(cè)算當(dāng)日利潤(rùn)主要是為了能夠及時(shí)的了解公司日常的盈虧平衡狀態(tài)，從而找到保本的業(yè)務(wù)銷售量，只有每天的業(yè)務(wù)達(dá)到并超過這個(gè)階段，才能使企業(yè)健康的持續(xù)發(fā)展。3、在實(shí)際工作中，要根據(jù)公司的管理層的需求，及管理層的側(cè)重點(diǎn)，及時(shí)的提供需要的報(bào)表。如我之前供職的一家商貿(mào)公司，日常向領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)報(bào)送以下報(bào)表（業(yè)務(wù)方面，不含財(cái)務(wù)方面的專業(yè)報(bào)表）：A、資金日?qǐng)?bào)表；B、銷售日?qǐng)?bào)表；C、銷售回款表（每周定期報(bào)送及根據(jù)要求，不定期報(bào)送。分部門、業(yè)務(wù)員、客戶、賬期等，對(duì)此有非常細(xì)致的要求）D、產(chǎn)品毛利率表（月報(bào)）而另一家服務(wù)類的公司，則側(cè)重于以下業(yè)務(wù)類報(bào)表：A、 毛利情況表（分部門、客戶、項(xiàng)目等，月度報(bào)送）B、 應(yīng)收及應(yīng)付情況表（周報(bào)，其中應(yīng)收款要求反映到具體某個(gè)客戶、某個(gè)項(xiàng)目上面，并寫出具體的負(fù)責(zé)人）C、 資金周報(bào)上面只是簡(jiǎn)單列舉了一些最關(guān)注的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，其他的報(bào)表還有很多，關(guān)注度沒有這些高，就不再逐一的列舉。同時(shí)，具體到每個(gè)業(yè)務(wù)類報(bào)表上面，又有非常細(xì)致的要求，這里不再展開敘述。需要思考的是，管理層的時(shí)間和精力有限，不可能在所有事情上面都花費(fèi)很大的精力，抓住關(guān)鍵因素，就能較好的把握住全局，這也就是我們?cè)谶M(jìn)行報(bào)送相關(guān)報(bào)表時(shí)，要求簡(jiǎn)單明了的原因之一。對(duì)此做進(jìn)一步的延伸，我們?cè)谙蚬芾韺影l(fā)送郵件時(shí)，一般將一些重要的指標(biāo)數(shù)據(jù)直接在郵件正文簡(jiǎn)明扼要的寫明即可，更細(xì)致的數(shù)據(jù)則大都以附件的形式發(fā)送。否則，你的信息可能就一直放在附件里面，作為郵箱的收藏品，一直保存。4、思考管理層最關(guān)心的數(shù)據(jù)是什么？公司業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)在哪里？平時(shí)報(bào)送的報(bào)表中，管理層最關(guān)心哪一類數(shù)據(jù)？要求的頻率是怎樣？管