工程竣工決算審核管理辦法

工程竣工決算審核管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司成本核算,降低工程建設(shè)成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,理順工程決算工作管理程序,結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。第二條 工程決算管理是公司經(jīng)營管理工作中的一個重要環(huán)節(jié),本辦法所涉及到的部門和個人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實施各項工作,將工程成本降低到最低限度。第三條 本辦法適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。第二章 工程竣工決算審核工作的原則第四條 有據(jù)可依。依照法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條 公正客觀。工程決算審核管理人員要堅持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。第六條 審核人員工作時態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章 工程竣工決算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容第七條 工程決算審核的條件1、 單項工程竣工驗收合格；2、 竣工圖繪制完畢并經(jīng)總監(jiān)理工程師、工程部經(jīng)理審核通過。第八條 工程決算資料的內(nèi)容1、 單項工程竣工驗收報告；2、 單項工程竣工圖；3、 施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要原件；4、 材料認(rèn)價單和調(diào)撥單原件；5、 工程施工合同；6、 招投標(biāo)文件及工程決算書。第四章 工程竣工決算審核程序第九條 委托工程竣工決算審核程序1、 工程竣工驗收合格后28天內(nèi)，施工單位將整套工程決算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項項目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審查；2、 經(jīng)審核無誤的工程決算資料由監(jiān)理公司蓋章簽字后報送工程部進(jìn)行審核；3、 工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；4、 監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)算部；5、 預(yù)算部委托工程造價咨詢單位出具初步審核報告（在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系）；6、 預(yù)算部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對審核初稿進(jìn)行審核；7、 審核報告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由預(yù)算部安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由；8、 預(yù)算部造價師核對無誤后簽字，經(jīng)預(yù)算部經(jīng)理審核后，財務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核，分管副總經(jīng)理審定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條 自審工程決算審核程序1、 施工單位在工程竣工驗收合格后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報送一套完整的決算資料；2、 監(jiān)理單位在收到施工單位報送資料后，由項目監(jiān)理工程師和造價工程師完成初審，初審的重點是決算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在決算審核表中填寫審核意見，連同施工單位決算資料報送工程部；3、 工程部對決算資料進(jìn)行確認(rèn)、審核；4、 工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；5、 監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)算部；6、 由預(yù)算部按照決算資料進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)；7、 預(yù)算部填寫“工程決算審定單”，在取得施工單位的認(rèn)定后，經(jīng)工程部復(fù)核、財務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條 工程竣工后施工單位應(yīng)及時報送竣工資料，每拖延一個月，核減工程總價1%。第十二條 技術(shù)部、工程部5日內(nèi)完成對工程決算審核報告或工程決算審定單復(fù)核。第十三條 分管領(lǐng)導(dǎo)在審批當(dāng)中，對有異議的決算退回預(yù)算部重新審核。第十四條 委托工程決算審核報告在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由工程造價咨詢單位在審核報告上簽章。第十五條 扣款項目在決算封面上注明扣款單位名稱及金額轉(zhuǎn)入財務(wù)部。第五章 工程決算資料的管理第十六條 工程決算審核報告一式六份，分別送公司財務(wù)部、監(jiān)察部存檔一份，預(yù)算部、工程部各留存一份，工程造價咨詢單位、施工單位各一份。第十七條 預(yù)算部專冊進(jìn)行決算資料的收發(fā)登記。第六章 其 它第十八條 預(yù)算部是公司成本控制中心，應(yīng)根據(jù)決算中發(fā)現(xiàn)的問題定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應(yīng)在結(jié)算定案一周內(nèi)填制建安成本分析表。第十九條 因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報竣工決算的，預(yù)算部應(yīng)在公開發(fā)行報刊上發(fā)布公告，通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，預(yù)算部對未報部分按0值處理并納入決算。第七章 附 則第二十條 本辦法由公司監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條 已發(fā)布的管理規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。第二十二條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自下發(fā)之日起執(zhí)行。工程扣款明細(xì)臺帳序號時間扣款項目扣款原因扣款應(yīng)付單位扣款金額結(jié)算單編號備注 制 表 ：委托、自審決算臺帳文件編號項目名稱施工單位送審價審定價核增額核減額其中勞保審核人審核單位備注制 表： 工程竣工決算審核流程表編號： 日期： 年 月 日工程名稱開、竣工時間施工單位施工合同編號審計單位審計合同編號審計結(jié)果建筑面積（m）工程原報決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價主辦（主管造價師）簽名:審核（預(yù)算部經(jīng)理）簽名:意見：復(fù)核（工程部經(jīng)理）簽名：復(fù)核（技術(shù)部經(jīng)理）簽名：意見：意見：復(fù)核（財務(wù)部經(jīng)理）簽名：稽核（監(jiān)察部）簽名：意見:意見：審定（分管副總經(jīng)理）意見：簽名：批準(zhǔn)（總經(jīng)理）意見： 簽名：工程竣工決算審計核定表編號： 日期： 年 月 日工程名稱開、竣工時間施工單位施工合同編號審計單位審計合同編號審計結(jié)果建筑面積（m）工程原報決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價備 注：建設(shè)單位施工單位審計單位公 章：經(jīng)辦人：年 月 日公 章：經(jīng)辦人：年 月 日公 章：經(jīng)辦人年 月 日注：本表蓋章后生效工程決算付款審核流程表編號： 日期： 年 月 日工程名稱工程編號施工單位名稱承包范圍決 算 值應(yīng) 扣 款甲供材獎罰水電費(fèi)其他主辦（主管造價師）審核（預(yù)算部經(jīng)理）付款比例付款金額累 計已付款比例累 計應(yīng)付款比例本 次應(yīng)付款比例余 額累 計