金喜悅家具廠管理制度(附件一)

金喜悅家具廠管理制度第一篇 人事管理篇第一章 考勤管理規(guī)定一、勞動時間1、正常工作時間為上午一線工人7：0011：30，下午1：306：00，行政人員為8：1511：30，下午1：005：30。乘開發(fā)公司班車的以班車抵達、返回時間為準。2、職工每周至少休息一日，由于工作需要而上班的，公司將安排適當時間給予調(diào)休。3、車間人員提前5分鐘進入工作崗位，外出人員（測量、安裝、維修）8：00之前必須出發(fā)，借用開發(fā)公司車輛的根據(jù)實際情況確定。二、員工考勤制度1、所有員工每日上下班由廠直接負責人考勤。2、員工考勤表由廠直接負責人于每月結(jié)束后1天內(nèi)完成。三、請假制度1、事假：員工事假一次不得超過一日，月累計不超過三天，全年不超過20天。事假需提前一天申請，經(jīng)主管同意后方可休假；班組長以上管理人員請假及時間安排由廠長審批。全年事假超過20天者，除扣發(fā)當日工資外，不享受基本工資按年度晉級待遇。2、病假：員工因病必須治療和休息的，需出示縣級以上醫(yī)院開具的證明。病假七天以內(nèi)（含七天）者享有當日基本工資；在公司工作二年以內(nèi)者，全年病假不得超過三十天，病假期間工資按基本工資的80計算；在公司工作二年以上，八年以下者，病假最長為60天，病假期間工資為基本工資的85；八年以上者，病假最長為90天，病假期間發(fā)給基本工資的90；超過規(guī)定病假期者，不計算工資，不享受基本工資按年度晉級待遇。3、產(chǎn)假：女23周歲或以上生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；產(chǎn)假期間，基礎(chǔ)工資照發(fā)，不影響原有福利待遇。四、有薪假期1、法定假期：按國家規(guī)定，員工每年享有“元旦”、“清明”、 “五一”、“端午”、“中秋”各一天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計十一天有薪假期。由于公司的行業(yè)性質(zhì)需要，以上假期若安排職工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調(diào)休。2、婚假：員工憑結(jié)婚證明可享受七天假期，晚婚（女滿23周歲，男滿25周歲）假期為十天，由廠長批準。3、喪假：員工的直系親屬去世，員工可享受三天喪假，由廠長批準；4、年假：工作滿一年的員工，可享受五天有薪假（全年事假超過20天，病假超過30天者，不再享受），休假時間由工廠統(tǒng)籌安排一次休完。五、其它規(guī)定1、所有休假都必須按程序辦理請假手續(xù)，事先未辦理請假手續(xù)而缺勤或請假未經(jīng)批準而私自休假者，視為曠工處理。2、凡無特殊理由，超過規(guī)定上班時間或提前離開公司，即視為遲到或早退，月累計遲到、早退超過3次，視為曠工一日。3、因工作需要加班加點，公司按規(guī)定發(fā)放加班費用或者給予補休。因工作需要要求員工加班時，員工不得推諉，無故不參加加班者，視曠工處理。4、所有休假，如遇節(jié)假日、休息日，都應包含在休假時間內(nèi)計算。病假、事假可以用補休抵沖。5、所有請假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長簽字后存檔。第二章 人員招聘錄用辦法一、員工錄用原則本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎懲分明、優(yōu)勝劣汰。工廠如因工作需要，必須增加人員時，應由廠長向股東會提出申請，經(jīng)股東會批準后，再辦理招聘、錄用手續(xù)。二、錄用人員的條件1、具有良好的身體狀況；2、具備相應的專業(yè)素質(zhì)或技能；3、初中以上文化程度，年滿18周歲；4、品格端正、具有良好的職業(yè)道德。三、試用期凡被錄用人員，實行兩個月的試用期，對于無工作經(jīng)驗者，在試用期前增加一個月的培訓期，如在試用期內(nèi)不稱職或犯有過失，公司可按規(guī)定予以辭退，如在試用期中有突出表現(xiàn)，可由直接主管報廠長批準提前就職。試用期不滿一個月者，按實際工作天數(shù)發(fā)給工資。試用人員報到時，應向公司繳驗下列證明：1、外地員工，需交當?shù)嘏沙鏊C明；2、身份證、學歷證明原件、復印件；3、最近三個月內(nèi)半身脫帽照片兩張。四、晉職晉級本公司員工均享有晉職、晉級的機會，公司將提升能力較強員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質(zhì)、個人素質(zhì)的考核，并與其工作實績結(jié)合。晉升后的前三個月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。五、調(diào)動因工作需要在本廠內(nèi)部調(diào)整工作崗位，經(jīng)征求本人意愿后由廠長作出調(diào)動決定。被調(diào)整員工接到調(diào)職通知后，兩天內(nèi)辦妥移交手續(xù)，到新部門報到，員工不得借故推諉。六、辭退、除名1、違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴重者；2、涉及刑事、民事、經(jīng)濟案件，有違法嫌疑者；3、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)變更或管理方針調(diào)整而產(chǎn)生冗員，需要裁減員工人數(shù)的，需提前一個月書面通知有關(guān)人員。對于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補償金。離職前必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費用。員工因受懲罰而辭退、除名、不發(fā)補償金。七、辭職員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權(quán)向公司提出辭職，但須提前一個月遞交辭職申請書，由廠長簽字，報股東會批準后，辦理離職手續(xù)。離開公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清有關(guān)費用。第二篇 行政管理篇一、衛(wèi)生管理制度1、所有工作、辦公場合均要求地面、墻壁、窗臺、桌面清潔無灰塵，無雜物，玻璃明亮。2、禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場所衛(wèi)生者，工廠管理人員有權(quán)對其進行處罰。3、所有工作、辦公場合不準擺放與工作無關(guān)的個人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。4、自己的崗位即是個人衛(wèi)生分擔區(qū)，每天堅持上班前清掃整理一次，并隨時保持，接受行政領(lǐng)導檢查。5、公共分擔區(qū)由廠長或行政辦公室安排定期值日或組織職工集體清理整頓。6、辦公時間不得在辦公、生產(chǎn)區(qū)域進食。7、員工要保持服裝清潔整齊，個人衛(wèi)生狀況良好。8、食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。二、電話管理規(guī)定1、辦公室電話為辦公配備、使用，不得打私人電話。2、禁止員工為私事掛發(fā)長途電話，違者除補交長途電話費外，并給予罰款處理，確有急事者，應先請示領(lǐng)導同意，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。3、聯(lián)系業(yè)務(wù)時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。三、員工就餐制度1、公司員工未到規(guī)定時間不得離開工作崗位提前就餐。就餐人員進入食堂后，必須排隊打飯，不許插隊，不得擁擠。就餐人員必須按自己飯量盛飯打湯，不許故意造成浪費。2、食堂內(nèi)不準抽煙，不準隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。不準在食堂內(nèi)追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。3、在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛護公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫亂畫。4、 就餐后，應將餐具放到指定地點。四、員工宿舍管理制度1、員工宿舍內(nèi)一切設(shè)施屬公司所有，愛護宿舍內(nèi)一切公物設(shè)施，損壞者照價賠償。未經(jīng)主管領(lǐng)導許可，任何人不得把東西搬離宿舍。2、不準隨地吐痰、亂丟東西，室內(nèi)設(shè)施不準隨便移動拆卸。一切日常用具要干凈整齊有序，保持室內(nèi)整潔美觀，不準往窗外丟雜物。3、員工所分配鎖匙只準本人使用，不得私配或轉(zhuǎn)借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。嚴禁在宿舍進行賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。4、注意節(jié)約用水、用電，做到水龍頭有開有關(guān)，人離房間要關(guān)燈。禁止使用電爐、電飯鍋，不準私自接電線，預防火災事故，保證人身財產(chǎn)安全不受損失。5、嚴格遵守作息時間，宿舍嚴禁放高聲喇叭，不準打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的員工要保持安靜，嚴禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關(guān)規(guī)定處罰。6、不準私自調(diào)換房間、床位。員工自己財物自己保管，任何人未經(jīng)主人同意不得擅自動用他人物品。室內(nèi)不準張貼帶色情的畫片、圖像、放黃色錄像帶。7、廠長或主管領(lǐng)導定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。8、探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進行登記后進入工廠。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責任不能明確時，由被探視員工負責。第三篇 財務(wù)管理篇 第一章 固定資產(chǎn)管理制度一 、總則第一條 固定資產(chǎn)是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資基礎(chǔ)。為切實管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并實現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關(guān)會計制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)管理與核算的要求1. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。2. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)目錄。3. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。4. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。5. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)計算機管理程序。6. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)報表。第三條 固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)1. 根據(jù)國家固定資產(chǎn)的管理標準，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責與權(quán)限。2. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況。3. 定期分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。4. 搞好固定資產(chǎn)的總分類核算和明細分類核算。5. 按照規(guī)定，正確計提折舊，統(tǒng)籌使用。6. 定期清查固定資產(chǎn)。7. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計劃的實施情況。二、固定資產(chǎn)的標準與分類第四條 固定資產(chǎn)的標準固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產(chǎn)。第五條 固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟用途和使用情況分為七類：1. 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。2. 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指不直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。3. 租出固定資產(chǎn)是指經(jīng)公司批準出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。4. 未使用固定資產(chǎn)是指尚未使用的新增固定資產(chǎn)、調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)、進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，以及報經(jīng)公司批準封存暫時（連續(xù)半年以上）停止使用的各類固定資產(chǎn)。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機器設(shè)備，也應作為在用固定資產(chǎn)。5. 不需用固定資產(chǎn)是指不再使用，報經(jīng)公司批準等待處理的固定資產(chǎn)。6. 融資租入的固定資產(chǎn)。是指經(jīng)批準以融資租賃方式租入，并經(jīng)安裝、調(diào)試驗收交付使用、在租賃期內(nèi)使用的各類機器設(shè)備。三、固定資產(chǎn)的管理體系第六條 公司的固定資產(chǎn)管理體系財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負責固定資產(chǎn)的實物管理和核算管理。四、固定資產(chǎn)的交付使用第七條 公司按固定程序辦理工程決算、驗收及資產(chǎn)交接手續(xù)。1. 屬于基本建設(shè)項目，應在編制竣工決算的同時交付使用資產(chǎn)。工程、資產(chǎn)的管理、核算人員要做好交付資產(chǎn)的清查、盤點，編制“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表”，由公司財務(wù)部審批。2. 屬專項工程項目，（包括按規(guī)定從成本、費用中核銷的項目）在項目完工核銷工程的同時，組織清查、盤點交接資產(chǎn)，編制“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，報公司財務(wù)部審批接收。年終，根據(jù)批準的“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表”和“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，編制“交付使用財產(chǎn)分類匯總表”。五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥第八條 由于生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移時，必須辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司部門之間調(diào)撥固定資產(chǎn)，由調(diào)入部門經(jīng)辦，調(diào)出部門負責填制“固定資產(chǎn)無償調(diào)撥單”報財務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實物交接并視實際需要進行賬務(wù)處理。六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈第九條 固定資產(chǎn)出借、出租，須報財務(wù)部審核，并辦理相應手續(xù)。第十條 各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。第十一條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、捐贈，須填制固定資產(chǎn)出售申報單并附相應材料，報經(jīng)財務(wù)部組織審查、股東會審核批準后，實行有償轉(zhuǎn)讓或以公司名義捐贈。第十二條 因生產(chǎn)經(jīng)營需要，需租入固定資產(chǎn)的，應報財務(wù)部組織審查、總經(jīng)理批準，并辦理相應手續(xù)。七、固定資產(chǎn)的清查第十三條 固定資產(chǎn)的清查1. 公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門應根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清查表及盤盈、盤虧、報廢等申報表及時報公司財務(wù)部。2. 各部門應根據(jù)需要對固定資產(chǎn)隨時進行全面清查，清查固定資產(chǎn)時，首先按照清查時點要求逐項清查，認真核對，做到賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要逐條向公司財務(wù)部匯報，并按公司要求進行處理。第十四條 固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧清查中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，必須及時查明原因，并按要求上報股東會批準。1. 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報明細匯總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報明細匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報單” 同時報財務(wù)部。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢。2. 公司財務(wù)部會同有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧組織鑒定審查，由公司財務(wù)部組織匯總。八、固定資產(chǎn)的報廢第十五條 固定資產(chǎn)報廢的條件符合下列條件之一者可以申請報廢：1. 已滿規(guī)定使用年限，并喪失使用效能，無修復使用價值的；2. 屬于技術(shù)淘汰，設(shè)備陳舊，以及國家明文規(guī)定淘汰使用的設(shè)備，又無修理配件來源，無法滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的；無技改、修復使用價值的；3. 因生產(chǎn)工藝改變，并已喪失原有價值、又無改造利用價值的；4. 由于生產(chǎn)建設(shè)、城市建設(shè)規(guī)劃等原因必須折除又無法再使用的；5. 無法修復的危房及自然災害或事故造成設(shè)備毀損嚴重，無修復使用價值的；6. 設(shè)備腐蝕、磨損程度嚴重，雖可修復利用，但修復費用較大，利用價值低的；7. 其他符合報廢條件的固定資產(chǎn)。第十六條 固定資產(chǎn)的報廢，應本著嚴肅、慎重、認真負責的原則，按國家及公司有關(guān)規(guī)定進行。即使符合上述固定資產(chǎn)報廢條件，但在兩年內(nèi)進行過大修理的固定資產(chǎn)不準報廢（生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備除外）。第十七條 各部門通過清查，對符合報廢條件的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，編制“固定資產(chǎn)報廢申報單”、“固定資產(chǎn)報廢明細匯總表” 報財務(wù)部。第十八條 對生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報廢手續(xù)。補辦報廢手續(xù)時，須寫出詳細情況并附報生產(chǎn)部門拆除時的鑒定意見。第十九條 公司財務(wù)部對各部門申請的報廢固定資產(chǎn)進行分類鑒定審查，然后負責上報國稅部門鑒定審批。批準后，辦理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理。九、固定資產(chǎn)的清理第二十條 固定資產(chǎn)清理的范圍經(jīng)批準轉(zhuǎn)讓、捐贈、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，應立即注銷，轉(zhuǎn)入清理。第二十一條 固定資產(chǎn)清理程序1. 各部門要將應清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項目建立固定資產(chǎn)清理明細賬，同時將卡片抽出單獨保管。2. 轉(zhuǎn)讓、捐贈的固定資產(chǎn)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)批準后，須持批準手續(xù)、明細表報公司財務(wù)部。3. 毀損、報廢的固定資產(chǎn)，須填報“固定資產(chǎn)清理申報單”，報財務(wù)部產(chǎn)生處置方案，報經(jīng)集團董事長批準后，按下列情況分別辦理：（1）毀損、報廢的機動車輛、電視機、錄放機、攝象機、照相機、計算機、打印機、復印機以及單臺件原值在1萬元以上（含10萬元）的報廢設(shè)備，由公司統(tǒng)一處理。（2）毀損、報廢的其他固定資產(chǎn)由各部門自行處理。4. 各部門每半年將清理情況報公司財務(wù)部。十、固定資產(chǎn)的更新第二十二條 固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件各部門對固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時以部門的實際需要，列出更新計劃上報公司。第二十三條 固定資產(chǎn)更新的審批1. 各部門對報廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計劃逐級上報，經(jīng)公司批準后，列入公司年度投資項目計劃。2. 各部門必須依據(jù)公司批準的年度更新項目計劃購建固定資產(chǎn)。對計劃外項目財務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟責任。十一、固定資產(chǎn)修理第二十四條 固定資產(chǎn)修理的范圍固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標準，按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十五條 固定資產(chǎn)修理費用直接在成本費用中列支，為使費用均衡計入成本，對大中小修理費一般采用預提的制度。各部門修理費用的報批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十六條 下列固定資產(chǎn)不預提修理費用1. 未使用的機器設(shè)備；2. 閑置不需用的機器設(shè)備；3. 待報廢、待處理的資產(chǎn)；4. 單列賬的土地第二十七條 各部門機動車輛在接近國家規(guī)定的強制報廢年限時，嚴禁安排大修理。十二、土地的管理第二十八條 公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費。十三、固定資產(chǎn)累計折舊的核算管理第二十九條 折舊的計提范圍下列固定資產(chǎn)應計提折舊：1. 所有在賬的房屋和建筑物；2. 生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機器設(shè)備、工器具等；3. 季節(jié)性停用和大修理停用的機器設(shè)備；4. 車間內(nèi)替換使用的機器設(shè)備。5. 租出固定資產(chǎn)；6. 通過融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，應當提取折舊，租賃費列入成本的部分，應視同提取的折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：1. 未使用的固定資產(chǎn)2. 閑置的固定資產(chǎn)；3. 在未正式交付生產(chǎn)使用以前，進行試車的固定資產(chǎn)；4. 通過局部輪番大修實現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場、地坪等。5. 已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。6. 連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個月以上的車間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設(shè)備，經(jīng)公司審查批準后。停提或減半提取折舊。7. 視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計提折舊。8. 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。9. 國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。第三十條 折舊的計提計提折舊的方法，由公司根據(jù)具體情況統(tǒng)一規(guī)定全部固定資產(chǎn)月折舊額=月初各類應計折舊固定資產(chǎn)原值月折舊率月折舊率=年折舊率12固定資產(chǎn)折舊，各部門/子公司應按月進行計提，各部門/子公司計提折舊的時間統(tǒng)一規(guī)定在每月1日。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，于下月開始計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，于下月開始停提折舊。待報廢固定資產(chǎn)，按照公司當年的通知要求，累計折舊計算到填報“固定資產(chǎn)報廢申報單”的時間，同時停提折舊，如果批準報廢，則注銷資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理庫。如果不同意報廢，則按如下情況處理：1. 該項資產(chǎn)在報廢申報時，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折舊的），則不再補提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。2. 該項資產(chǎn)在報廢申報時則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊的），則對停提的月份進行補提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。第二章 流動資產(chǎn)管理制度一、總則第一條 為了加強流動資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)財政部企業(yè)財務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度的要求，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。第二條 各部門要加強對流動資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設(shè)的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。第三條 財務(wù)部是公司流動資產(chǎn)管理的職能部門，其主要職責如下：1. 采用“兩統(tǒng)一、兩集中”的流動資產(chǎn)管理制度，即“統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一還款，資金集中，結(jié)算集中”，負責制定流動資產(chǎn)管理制度。2. 組織核定流動資產(chǎn)定額，負責編制上報和下達流動資產(chǎn)計劃。3. 審定各部門流動資金使用計劃，審查平衡日常開支。4. 監(jiān)督和檢查各部門流動資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟責任制要求考核其使用效果。5. 組織協(xié)調(diào)各流動資產(chǎn)管理制度，落實流動資產(chǎn)管理責任制。6. 督促檢查各種應收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司領(lǐng)導匯報。第四條 堅持管錢與管物相結(jié)合和條塊結(jié)合的原則，實行流動資產(chǎn)價值量與實物量分別管理、定期核對的制度，財務(wù)部負責流動資產(chǎn)的價值管理，各歸口部門負責實物量的管理，并要定期核對。二、流動資產(chǎn)的綜合計劃管理第五條 各部門的流動資產(chǎn)要嚴格實行計劃管理，做到收支有計劃，結(jié)果有分析，責任有考核，以促進本公司流動資產(chǎn)使用效果的不斷提高。第六條 為加強流動資產(chǎn)的管理，加大產(chǎn)品的銷售力度，嚴格物資采購，防止物資超儲積壓，控制生產(chǎn)成本，實現(xiàn)財務(wù)收支平衡，公司對流動資產(chǎn)實行綜合計劃管理。第七條 計劃的編制。各部門在公司財務(wù)部綜合計劃確定后，編制年度流動資產(chǎn)建議計劃，報公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)各部門上報的流動資產(chǎn)建議計劃，在綜合平衡的基礎(chǔ)上，編制公司年度流動資產(chǎn)計劃，并下達各部門執(zhí)行。第八條 計劃的執(zhí)行。各部門根據(jù)公司下達的年度流動資產(chǎn)計劃，編制本部門的年度、月度流動資產(chǎn)的具體實施計劃，并組織實施。第九條 各部門如發(fā)生計劃外流動資產(chǎn)變動，必須事先報財務(wù)部審批，財務(wù)部視具體情況，如確屬必要，下達補充流動資產(chǎn)計劃。三、貨幣資金的管理第十條 貨幣資金，是指企業(yè)暫時停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。它是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，貨幣資金按其存放地點的不同，可分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，貨幣資金的管理由公司財務(wù)部進行全面調(diào)控。公司內(nèi)部各部門之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應等經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，必須全部通過公司財務(wù)部進行結(jié)算。第十一條 現(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，要按照財政部現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴格現(xiàn)金管理崗位責任制，確保其安全完整。第十二條 各部門的外部收入必須轉(zhuǎn)入公司賬戶中。各部門于當天上午根據(jù)批準的“月度財務(wù)收支計劃”和款項用途，申請次日的用款金額。財務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。第十三條 各部門必須遵守公司結(jié)算制度，及時結(jié)算內(nèi)部款項，做到不壓票、不誤票，減少公司內(nèi)部往來賬款，降低資金占用。四、應收賬款、預付賬款及其他應收賬款的管理第十四條 加強對應收賬款的管理。做好清欠工作，對應收款項的清理一定要做到責任明確、回收及時。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財務(wù)部配合。第十五條 其他應收款項由財務(wù)部門負責管理，財務(wù)部門要嚴格按照公司各項規(guī)定及時清理各種應收款項，特別是對超過三個月以上的其他應收款項，要及時通知有關(guān)部門進行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。第十六條 公司內(nèi)部各部門的結(jié)算款項，原則上必須在月底以前結(jié)清，不允許有不合理的內(nèi)部往來款項存在。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來要嚴格按公司規(guī)定辦理，不準保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財務(wù)部同意。第十七條 要嚴格控制預付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預付款項時，應嚴格按規(guī)定辦理，不得變相搞預付款。五、存貨的管理第十八條 存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實行區(qū)域管理。第十九條 庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理：1. 必須認真貫徹執(zhí)行公司核定并下達的存貨定額，層層分解落實，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應。2. 要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲備量和最低儲備量，便于掌握物資動態(tài)。3. 要嚴格執(zhí)行公司下達的物資采購范圍，不得超權(quán)采購。4. 在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則，正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關(guān)系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。5. 在日常管理中要嚴格執(zhí)行驗收、保管、發(fā)放和定期盤點制度，保證賬實相符。6. 加強在途材料的管理，組織好調(diào)撥、接運、驗收入庫工作，發(fā)現(xiàn)損毀和短缺，及時查明原因，分清責任，按有關(guān)規(guī)定進行處理。7. 對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計劃、工料有核算、收回有驗收，保證手續(xù)齊全。8. 加強庫房的監(jiān)督管理，認真執(zhí)行余料退庫制度，切實防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。第二十條 生產(chǎn)副廠長要根據(jù)公司下達的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調(diào)度控制和定額考核的依據(jù)。第二十一條 產(chǎn)成品管理。1. 根據(jù)公司的會計核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財務(wù)部負責，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由集團內(nèi)各財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實物由生產(chǎn)部門負責管理，財務(wù)部門對庫存產(chǎn)品進行檢查、監(jiān)督、控制。2. 要加強對產(chǎn)成品的庫存管理，及時辦理產(chǎn)品出入庫。建立定期盤點制度，保證賬賬、賬實相符，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。六、流動資產(chǎn)的清查第二十二條 各部門在年終決算前，應組織專門人員，成立領(lǐng)導小組，對流動資產(chǎn)進行全面、認真、系統(tǒng)的清查。第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應查明原因，分清責任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。第二十四條 對在流動資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報有關(guān)部門審批。七、流動資產(chǎn)的分析與考核第二十五條 財務(wù)部等各歸口管理部門要按月對流動資產(chǎn)占用情況和有關(guān)指標完成情況進行分析。第二十六條 公司將流動資產(chǎn)占用指標執(zhí)行情況納入經(jīng)濟責任制考核，各部門應結(jié)合實際情況，制定相應的考核制度。第三章 貨幣資金管理制度一、總則第一條 為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。第三條 本公司財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項在收到款后的當日必須馬上上交公司財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。第四條 本公司以當月的25日作為斷賬日，財務(wù)人員應在每月的28日前向總公司報送貨幣資金收支結(jié)存匯總表及其附表，以及下月資金需求預測表等內(nèi)部報表；本公司財務(wù)部根據(jù)各部門的月度費用預算總額，并結(jié)合各部門的資金需求預算，向總公司提交資金計劃。第五條 各部門負責人有義務(wù)每月向公司財務(wù)人員提交本月的資金計劃，財務(wù)人員有權(quán)對及時提供資金需求計劃的部門優(yōu)先安排資金。第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各部門的日常費用（包括差旅費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財務(wù)審核或批準。1000元/次以內(nèi)，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理簽字；1000元/次以上，書面報請本公司財務(wù)經(jīng)理審核并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理批準；第七條 所有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過1000元/次的均由本公司財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理簽字批準。二、現(xiàn)金管理第八條 各部門必須遵守公司的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度。 第九條 現(xiàn)金支付范圍1. 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。2. 支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬和購買物資的款項。3. 在轉(zhuǎn)賬金額起點（一般為1000元）以下的零星支付款項。4. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。5. 需支用超過結(jié)算起點的現(xiàn)金部分，應用轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，如去邊遠地區(qū)結(jié)算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時，各部門應向公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。第十條 公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達的額度。第十一條 在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門及財務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財務(wù)部辦理結(jié)算。第十三條 嚴禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實相符，并按規(guī)定進行保管。第十四條 對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門及公司財務(wù)主管人員書面批準，并由臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。第十五條 庫存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長款時必須向各部門及公司財務(wù)主管人員匯報，查明原因，不得以長補短。第十六條公司保險柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不得為其他部門存放現(xiàn)金。第十七條 財務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。三、銀行存款管理第十八條任何人不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及遠期支票，簽發(fā)遠期支票和空白支票造成的經(jīng)濟損失，視損失情況，分清責任，按有關(guān)規(guī)定處理。第十九條 各部門必須及時到開戶行（包括財務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。第二十條 月終各部門必須與財務(wù)部核對賬務(wù)，財務(wù)部必須及時與銀行核對賬務(wù)、處理未達款項，不能處理的未達款項應列出清單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。四、其他貨幣資金管理第二十一條 外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責，定期向財務(wù)部門報賬，保證存款的完整。外部駐地人員必須按當?shù)劂y行有關(guān)規(guī)定支付各種款項。第二十二條 信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關(guān)要求辦理。第四章 財務(wù)部管理制度一 、總則第一條 為了加強貨幣資金管理，促進內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第二條 財務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下開展工作。二、財務(wù)部的職責第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當日將款項轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。第五條 統(tǒng)一辦理公司對外的付款業(yè)務(wù)。財務(wù)部根據(jù)資金來源情況經(jīng)平衡后支付，同時減少公司賬戶存款。第六條 辦理公司經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。公司一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須通過財務(wù)部進行結(jié)算。第七條 辦理公司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)。第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。各部門根據(jù)需要在財務(wù)部核定的借款額度范圍內(nèi)向財務(wù)部申請借款，財務(wù)部審查平衡后予以辦理借款手續(xù)。第九條 辦理公司貸款和存款的計息業(yè)務(wù)。財務(wù)部按國家頒布的同期存貸款利率，計算各帳戶每月的存貸款利息，并于每月月底入賬。三、結(jié)算紀律第十二條 凡公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律通過財務(wù)部結(jié)算。第十三條 各部門外部收入必須轉(zhuǎn)入公司的賬戶中，不得挪作他用。第十四條 各部門外部支付用款必須由財務(wù)部統(tǒng)一支付。第十五條 各部門必須每月與財務(wù)部對賬，超過兩個月未對賬者，將按照具體情況予以通報批評。第十六條 公司加強財務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。第五章 會計人員工作交接制度一、總則第一條 為了保持會計工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。第二條 會計人員工作崗位調(diào)動和離職（一個月以上），必須在本部門負責人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會計工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。二、移交前的準備工作第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證，應填制完畢；尚未回復的事項，應予以答復處理。第四條 尚未登記的賬目，應登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第五條 整理應該移交的各種有關(guān)資料，對未了事項要寫出說明材料。第六條 編制移交清冊，移交清冊上應有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。三、監(jiān)交第七條 會計人員辦理交接手續(xù)時，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由會計主管人員監(jiān)交或委托會計師監(jiān)交；會計主管人員交接，由部門領(lǐng)導人監(jiān)交。四、業(yè)務(wù)交接的具體要求第八條 會計人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交清冊，逐項向接替人移交，接替人要逐項核對簽收。具體規(guī)定如下：現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬面余額清點移交。如發(fā)生賬實不一致時，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。銀行對賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達賬項，必須單證齊全或已在截止期后作會計處理。會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負責。各明細賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財產(chǎn)物資賬面數(shù)與實物相符，如發(fā)生賬實不符應查清原因，并在移交清冊中注明。對于移交的未了會計事宜，由接替人繼續(xù)辦理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會計業(yè)務(wù)有違犯財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的問題，其責任仍由原移交人負責。接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應保持會計記錄的連續(xù)性。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。會計人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導認定后，由會計主管代為交接。交接過程中，在嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時，要書面說明移交人不能直接移交的原因等。第九條 由于臨時需要，會計人員在短期內(nèi)（一個月之內(nèi)）離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。第六章 會計檔案管理制度一、總則第一條 為了提高會計檔案的質(zhì)量，從而達到檔案管理的標準化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財政部、國家檔案局會計檔案管理制度，結(jié)合本公司檔案管理實際情況，特制定本制度。二、會計檔案的歸集第二條 凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及其他有保留價值的會計核算檔案均應歸檔。在財會工作中形成的收文和發(fā)文、會計制度、會計工作計劃、總結(jié)等文書材料也要歸檔。第三條 歸集范圍1. 會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證2. 會計賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細賬等。3. 會計報表：包括月份、季度、年度會計報表（年度決算批復文書檔案、會議檔案各存一份）4. 工資表5. 其它：包括會計檔案的移交清冊、保管清冊、成本計算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。6. 歸集的會計檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。三、會計檔案的分類第四條 會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、報表類、工資表類、其他等五大類。第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。四、會計檔案的整理組卷第六條 會計憑證的整理組卷1. 記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。2. 會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。3. 填寫會計憑證封面和卷脊，應統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。第七條 會計賬簿的整理1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。一本為一卷，每本100150頁左右。2. 賬簿封面應統(tǒng)一設(shè)計使用。3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。第八條 會計報表會計報表按月份、年度分別裝訂。會計報表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。第九條 工資表工資表按年度結(jié)合組織機構(gòu)立卷。工資表的卷脊應注明部門、年度、月份、卷號。第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時間立卷。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，用毛筆或鋼筆書寫，嚴禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。第十二條 會計檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進行修補，用線繩裝訂結(jié)實。五、會計檔案的歸檔第十三條 會計檔案整理裝訂后，由財務(wù)部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。第十四條 填寫會計檔案移交清冊一式二份，財務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。第十五條 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應征求財會部門的意見，并與財會人員共同拆卷整理。六、會計檔案的排列編目第十六條 會計檔案的排列1. 會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。2. 會計賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細賬順序進行排列。3. 會計報表：一般按年、月順序排列。4. 工資表：按年度結(jié)合組織機構(gòu)的順序排列。組織機構(gòu)按先部門后車間的順序排列。5. 其他類：按重要程度結(jié)合時間順序排列。第十七條 會計檔案的編號會計檔案的編號采用分類編號的制度。賬簿、報表、工資表和其他類案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個階段內(nèi)不超過三位數(shù)。數(shù)量較多的會計憑證檔案采用一個年度編一個流水號的方法。第十八條 填寫會計檔案目錄1. 會計檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄2. 案卷目錄的填寫方法案卷號：按第五條1款和2款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。標題：填寫案卷的類別名稱。起止年月日：按案卷形成時間填寫。保管期限：按已劃定的保管期限填寫。3. 會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。七、會計檔案的保管期限第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。其中工資表暫定為永久。第二十條 已到銷毀期限的會計檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應單獨抽出獨立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。第二十二條 銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。第七章 費用管理 制度（討論稿）一 、總則第一條 為完善公司財務(wù)會計制度，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)。第三條 各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入本公司的會計核算。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由本公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到本公司的批準，不得擅自修改或變動。二 、公司員工出差管理辦法第四條 為適應公司員工對外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。第五條 差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準 人 國 內(nèi) 出 差 總經(jīng)理 董事長 副總經(jīng)理部門經(jīng)理 總經(jīng)理 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 總經(jīng)理 董事長第六條 公司員工出差或外勤需預支款項者，應事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制借支單、連同出差核準單按規(guī)定核準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應由當事人自行負擔有關(guān)責任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第七條 公司出差人員應于出差歸來后三日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制差旅費報銷單由所在部門負責人核簽，由總經(jīng)理核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷賬，在接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認可的理由仍不銷賬的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報賬時補齊。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第八條 銷售人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交出差申請和 費用報銷清單，否則財務(wù)可要求補齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。銷售人員的費用必須當月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月5日前報銷。第九條 交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報執(zhí)行董事批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標準執(zhí)行。表一：交通工具標準 人員類別總經(jīng)理副總經(jīng)理、部門經(jīng)理其它人員 交 通 工 具火車軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙第十條 住宿標準1 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認、部門負責人批準，方可按規(guī)定住宿標準報銷。2表二：適用于公司所有員工短期培訓、會議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的部分財務(wù)人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請總經(jīng)理審核并說明原因，報執(zhí)行董事核準。表二：住宿標準 元/天.人類別職位級別總經(jīng)理副總經(jīng)理部門經(jīng)理其它人員住宿標準A類地區(qū)450200200B類地區(qū)400200180C類地區(qū)3501501503 .地區(qū)分類標準A類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會以及天津、重慶等其他直轄市；C類地區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。第十一條 員工外出培訓在15天以上的，應住培訓部門的招待所，其住宿費標準最高限額為100元/人.天。第十二條 出差補助標準（不分在途和住宿，包括伙食補貼、市內(nèi)交通費）：1 所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。2 公司總經(jīng)理及以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補貼。3 乘火車6小時以上可乘坐硬臥：夜間（20：00次日6：00）乘車6小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補貼。4 公司送往外地培訓的職員，培訓期15天以內(nèi)的，按出差對待，培訓期在15天以上的，發(fā)給伙食補助費每人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補助。第十三條 市內(nèi)交通費1 出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由總經(jīng)理批準簽字憑票報銷。2 乘飛機可憑據(jù)報銷相當于到機場的出租車車費。第十四條 其他費用1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核；2 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票。3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的20%.4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。5 以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預算進行考核。三 、職務(wù)消費管理辦法第十五條 職務(wù)