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企業(yè)研發(fā)費用稅收優(yōu)惠政策統(tǒng)計表( 年度)填報單位: 序號項目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算(萬元)稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額(萬元)加計扣稅額(萬元)免除的所得稅總額(萬元)實際已抵扣稅額(萬元)備注123合 計 填表人: 聯(lián)系電話: 填表日期:- 2 -填 表 說 明一、該表中的“年度”是指企業(yè)的納稅年度,即:2016年1月1日至12月31日。二、企業(yè)類型包括:高新技術(shù)企業(yè)、創(chuàng)新型企業(yè)、科技型中小企業(yè)及其它。其中,創(chuàng)新型企業(yè)是指被認(rèn)定為國家創(chuàng)新型(試點)企業(yè)或自治區(qū)創(chuàng)新型(試點)企業(yè)的單位。三、對于跨年度的研發(fā)項目,要在備注欄中標(biāo)注“跨年度項目”和“第X年”;第一年需統(tǒng)計項全部內(nèi)容,從第二年起每年只統(tǒng)計項內(nèi)容。四、表中數(shù)量關(guān)系:= 50% 企業(yè)所得稅率= 150%企業(yè)所得稅率五、項目研發(fā)投入額經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)定后,企業(yè)請務(wù)必將統(tǒng)計表填寫完整,在15個工作日內(nèi)以電子版形式報送銀川生產(chǎn)力促進中心。郵箱地址:391268241聯(lián)系人:李儼 電話: 6033191例:銀川市變壓器有限公司是自治區(qū)高新技術(shù)企業(yè)(企業(yè)所得稅率15%),2012年根據(jù)市場需求,公司高層研究決定利用三年時間,投資1500萬元自主開展“新型配電變壓器的研制”工作。2012年2月該公司技術(shù)部就該項目在自治區(qū)科技廳申請企業(yè)研發(fā)費用加計扣除鑒定后,并于4月在稅務(wù)部門進行了加計扣除備案。根據(jù)企業(yè)提交的2012年研發(fā)費用投入歸集表,2012年公司實際完成研發(fā)投入350萬元,稅務(wù)部門認(rèn)定符合加計扣除范圍的研發(fā)投入為300萬元。稅務(wù)局在進行所得稅匯算清繳時,據(jù)實抵扣企業(yè)所得稅45萬元,加計抵扣企業(yè)所得稅額22.5萬元,合計免除2012年企業(yè)所得稅額67.5萬元。2013年公司實際完成研發(fā)投入525萬元,企業(yè)按季度根據(jù)利潤進行所得稅預(yù)繳時,據(jù)實扣除企業(yè)所得稅78.15萬元。2014年4月,稅務(wù)局在對企業(yè)進行匯算清繳時,核定2013年企業(yè)符合加計扣除范圍的研發(fā)投入為500萬元,可以抵扣企業(yè)所得稅75萬元,加計抵扣企業(yè)所得稅37.5萬元,合計免除2013年企業(yè)所得稅112.5萬元。據(jù)以上情況,填寫下表:- 7 -自治區(qū)落實企業(yè)研發(fā)費用稅收優(yōu)惠政策統(tǒng)計表( 2012 年度)填報單位: 銀川市變壓器有限公司 序號項目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算(萬元)稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額(萬元)加計扣稅額(萬元)免除的所得稅總額(萬元)實際已抵扣稅額(萬元)備注1新型配電變壓器的研制2012年2月2015年5月銀川市變壓器有限公司高新技術(shù)企業(yè)自治區(qū)科技廳2012年2月銀川市興慶區(qū)區(qū)國稅局2012年4月15%150030022.567.567.5跨年度項目,第一年23合 計150030022.567.567.5 填表人: 王 聯(lián)系電話:138 填表日期:2013年6月20日自治區(qū)落實企業(yè)研發(fā)費用稅收優(yōu)惠政策(150%加計扣除)統(tǒng)計表( 2013 年度)填報單位: 銀川市變壓器有限公司 序號項目名稱起止日期研發(fā)單位企業(yè)類型鑒定單位科技部門鑒定日期抵扣稅務(wù)部門名稱稅務(wù)部門認(rèn)定日期企業(yè)所得稅率研發(fā)投入預(yù)算(萬元)稅務(wù)部門認(rèn)定的研發(fā)投入額(萬元)加計扣稅額(萬元)免除的所得稅總額(萬元)實際已抵扣稅額(萬元)備注1新型配電變壓器的研制2012年2月2015年5月銀川市變壓器有限公司高新技術(shù)企業(yè)自治區(qū)科技廳2012年2月銀川市興慶區(qū)區(qū)國稅局2013年4月15%15005
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