工程管理審計(jì)崗位廉潔教育排查風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬目錄.doc

審計(jì)處工程審計(jì)崗位廉潔教育排查風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬目錄一、管理事項(xiàng)（一）全過程跟蹤審計(jì)（二）竣工結(jié)算審計(jì)（三）內(nèi)部控制評(píng)審二、管理事項(xiàng)流程圖（一）全過程跟蹤審計(jì)流程圖詳見附件“建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)流程圖”。（二）竣工結(jié)算審計(jì)流程圖詳見附件“建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)流程圖”。（三）內(nèi)部控制評(píng)審（主要為小型工程及相關(guān)材料設(shè)備的招議標(biāo)工作）流程圖審計(jì)處參與市場(chǎng)調(diào)研和考察審計(jì)處參與開標(biāo)或談判，履行監(jiān)督職能管理部門提出招標(biāo)采購計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理貨款結(jié)算審計(jì)處審計(jì)、審簽施工合同、物資采購合同審計(jì)處保存審計(jì)資料監(jiān)督合同的履行內(nèi)部控制評(píng)審寓于全過程跟蹤審計(jì)和竣工結(jié)算審計(jì)過程中進(jìn)行。三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查（一）全過程跟蹤審計(jì)、工程結(jié)算審計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全過程跟蹤審計(jì)、工程結(jié)算審計(jì)在審計(jì)監(jiān)督過程中會(huì)與施工單位、管理部門直接接觸，施工單位可能會(huì)提出宴請(qǐng)審計(jì)人員或贈(zèng)送禮品，甚至直接塞紅包，或者用其他手段，若審計(jì)人員接受或礙于人情就會(huì)使審計(jì)結(jié)果顯失公正，從而損害了國(guó)家和學(xué)校的利益。透露掌握的采購信息或者在評(píng)標(biāo)過程中偏袒該商家，從而損害學(xué)校的利益。（二）內(nèi)部控制評(píng)審中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)部控制評(píng)審的對(duì)象均為相關(guān)職能部門及物資供應(yīng)商，在審計(jì)過程中，審計(jì)對(duì)象可能會(huì)提出宴請(qǐng)審計(jì)人員或贈(zèng)送禮品，如果審計(jì)人員接受的話，可能影響審計(jì)結(jié)論的客觀和公正。四、預(yù)防措施針對(duì)上述兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從以下幾個(gè)方面進(jìn)行預(yù)防：1、堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)，提高個(gè)人黨性修養(yǎng)，增強(qiáng)拒腐防變的自覺性；2、堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)處五項(xiàng)經(jīng)律與被審計(jì)單位保持純粹的工作關(guān)系；3、按內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)高校內(nèi)部審計(jì)的要求開展工作，增強(qiáng)審計(jì)的規(guī)范性。4、加強(qiáng)警示教育，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)大局意識(shí)；5、建立健全廉政責(zé)任網(wǎng)絡(luò)，自覺接受同事、領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)委監(jiān)察的監(jiān)督。建設(shè)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)流程圖根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃或經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定跟蹤審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)處組織實(shí)施審計(jì)處成立跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)處指派專人組織、協(xié)調(diào)審計(jì)處委托中介機(jī)構(gòu)跟蹤審計(jì)基建處、（后勤處）等部門配合中介機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)處實(shí)施審計(jì)施工階段審計(jì)竣工結(jié)算階段審計(jì)招標(biāo)階段審計(jì)工程付款審計(jì)基建處（后勤處）報(bào)送招投標(biāo)文件工程索賠審計(jì)甲供材審計(jì)材料的核價(jià)審計(jì)工程變更審計(jì)隱蔽工程審計(jì)竣工結(jié)算審計(jì)審計(jì)項(xiàng)目組審查招標(biāo)文件，提出審計(jì)意見基建處（后勤處）根據(jù)審計(jì)意見完善招標(biāo)文件參與招標(biāo)預(yù)備會(huì)和開標(biāo)等活動(dòng)審計(jì)審簽相關(guān)合同 建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)流程圖工程項(xiàng)目管理單位組織工程竣工驗(yàn)收,將初審的結(jié)算資料備齊送審計(jì)處審計(jì)處驗(yàn)收資料并登記臺(tái)賬 資料齊全 審計(jì)處根據(jù)工作情況組織審計(jì)審計(jì)處組織內(nèi)審審計(jì)處按規(guī)定委托外審審計(jì)處、工程項(xiàng)目管理單位和施工單位指定專人配合中介機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)工程項(xiàng)目管理單位和施工單位指定專人配合審計(jì)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)主審人員出具工程結(jié)算初審定案表，復(fù)審人員進(jìn)行復(fù)核中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)定案表（草） 經(jīng)審計(jì)處復(fù)核后修正審計(jì)定案表送工程項(xiàng)目管理單位、施工單位征求意見，10日內(nèi)書面反饋意見審計(jì)處出具竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告單施工單位、工程項(xiàng)目管理單位、審計(jì)