財(cái)務(wù)報銷管理制度新

財(cái)務(wù)報銷管理制度1. 目的： 為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，有效提高工作效率，規(guī)范財(cái)務(wù)報銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2. 范圍： 公司全體員工。3. 報銷制度具體規(guī)定3.1報銷時限：3.1.1各部門員工報銷費(fèi)用需在業(yè)務(wù)完成后（以發(fā)票等原始票據(jù)日期為準(zhǔn)）5個工作日內(nèi)上報給部門經(jīng)理審批，除非該項(xiàng)業(yè)務(wù)跨年度完成，否則發(fā)票不可跨年度報銷；3.1.2財(cái)務(wù)部收到后在2個工作日內(nèi)完成復(fù)核，如復(fù)核手續(xù)不全，需及時退回報銷人，報銷人需2個工作日內(nèi)再遞交跟進(jìn)符合要求的費(fèi)用單據(jù)給財(cái)務(wù)部復(fù)核；3.1.3財(cái)務(wù)審核簽字后呈送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部3個工作日內(nèi)安排付款；4. 日常費(fèi)用報銷制度操作內(nèi)容：4.1定義：4.1.1銀行代扣款費(fèi)用：是指與供應(yīng)商簽訂長期協(xié)議由銀行代扣款的費(fèi)用，如電話費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)用等。4.1.2各類定期結(jié)算性費(fèi)用：是指根據(jù)合同或協(xié)議實(shí)行按月（季度、半年、年）結(jié)算，或在收到對方結(jié)帳單后由相關(guān)單位確認(rèn)后結(jié)算的費(fèi)用，如：快遞費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、傭金、會費(fèi)等4.1.3公司日常業(yè)務(wù)及報銷費(fèi)用：是指公司各類日常業(yè)務(wù)開支如：零星運(yùn)費(fèi)；汽車費(fèi)用；倉儲費(fèi)；海關(guān)、工商、稅務(wù)、外匯費(fèi)用、各類活動費(fèi)用；不超過200元的非材料類的零星采購；以及2000元以下的各類設(shè)備備件更換、維修等費(fèi)用。4.2操作內(nèi)容：公司日常業(yè)務(wù)費(fèi)及報銷支出辦理程序各類定期結(jié)算性費(fèi)用支出辦理程序銀行代扣款費(fèi)用支出辦理程序申請人按報銷制度應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)及時辦理相關(guān)手續(xù)。報銷申請人在收到結(jié)算單據(jù)后應(yīng)仔細(xì)核對，并簽名確認(rèn)。報銷申請人提交申請報告并提交部門經(jīng)理審批審批后申請人可與相關(guān)單位簽定的銀行扣款協(xié)議，需要時可由財(cái)務(wù)人員協(xié)助辦理。逐項(xiàng)填寫費(fèi)用報銷單并提供以下資料1、 對方的對帳單或明細(xì)結(jié)算憑據(jù)2、 合同或協(xié)議3、 正式發(fā)票4、 其他財(cái)務(wù)需要資料。填寫費(fèi)用報銷單，不同項(xiàng)目的費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫不得合并，并提供下列資料：1、費(fèi)用單據(jù)發(fā)票。2、相關(guān)清單或證明。3、其他財(cái)務(wù)需要資料（經(jīng)簽收的入庫單等）經(jīng)以下程序?qū)徟贺?cái)務(wù)部審核、主管人員復(fù)核、總經(jīng)理審批。經(jīng)以下程序?qū)徟合嚓P(guān)部經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)主管人員復(fù)核、總經(jīng)理審批。扣款協(xié)議簽定后應(yīng)交由財(cái)務(wù)部存檔，并在扣款后認(rèn)真查核扣款情況。財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。財(cái)務(wù)每月核對扣款情況，如有扣款出入或疑問，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時提交相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。5. 差旅費(fèi)用報銷制度操作內(nèi)容：5.1定義：差旅費(fèi)報銷是指公司員工因業(yè)務(wù)需要離開深圳去外地出差而發(fā)生的費(fèi)用。5.2操作內(nèi)容：出差申請出差外地且連續(xù)出差時間超過2天者，出差人應(yīng)在出差前填寫差旅費(fèi)計(jì)劃申請表，并經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案，需要辦理相關(guān)差旅費(fèi)借款手續(xù)的可將差旅費(fèi)計(jì)劃申請表及借款單一并審批再交財(cái)務(wù)部備案。出差期間及返回后應(yīng)注意事項(xiàng)一、保留好各類費(fèi)用票據(jù)單證。二、對行程和費(fèi)用支出應(yīng)有記錄。三、出差返回公司后一周內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。差旅費(fèi)報銷一、 按出差日期逐項(xiàng)填寫差旅費(fèi)報銷單明細(xì)表，作為附件。同時以合計(jì)匯總數(shù)填寫付款申請單作為封面報銷。如有借款應(yīng)寫明。二、 所附原始票據(jù)按要求粘貼。三、經(jīng)以下程序?qū)徟翰块T經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)主管人員復(fù)核、總經(jīng)理審批。四、審批后由財(cái)務(wù)部安排付款。6. 各類報銷事項(xiàng)內(nèi)容的具體規(guī)定6.1差旅費(fèi)的報銷6.1.1市內(nèi)因公出差、辦事交通費(fèi)（大巴、中巴、公車）實(shí)報實(shí)銷6.1.2公司對員工乘坐的士，原則上不予報銷，因公事特殊情形下經(jīng)部門經(jīng)理事先批準(zhǔn)的可例外。6.1.3對市外出差的普通員工只能報銷交通票、住宿費(fèi)不超過當(dāng)?shù)厝羌?；部門經(jīng)理以上的人員經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報銷機(jī)票及三星級賓館的住宿費(fèi)；對于招待費(fèi)應(yīng)有明確合理的用途，金額參照招待費(fèi)項(xiàng)中的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，所有人員報銷差旅費(fèi)時應(yīng)附列每日的費(fèi)用明細(xì)表，否則不予報銷。6.2招待費(fèi)的報銷6.2.1普通崗位員工不予報銷招待費(fèi)，市場部人員需提前申請并經(jīng)部門經(jīng)理同意方可報銷招待費(fèi)。6.2.2根據(jù)招待級別及客人職務(wù)不同分別對待：6.3汽車費(fèi)用的報銷6.3.1公司車輛不允許私用；6.3.2因司機(jī)違章造成的抄牌及罰款，公司一概不予報銷;6.3.3公司批準(zhǔn)的其它汽車費(fèi)用可按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，費(fèi)用報銷時提供相應(yīng)發(fā)票。 7. 費(fèi)用報銷發(fā)票要求：7.1對增值稅發(fā)票的要求7.1.1按公司的開票資料規(guī)范開票，并蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，印章須清晰可見；7.1.2交易發(fā)生后及時開票，報銷人應(yīng)在開票日期當(dāng)月報銷；7.1.3品名、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額與實(shí)際相符；7.1.4發(fā)票樣式必須是電腦版的防偽稅控發(fā)票，防偽條形碼須清晰，密碼區(qū)不超出框格線；7.2對普通發(fā)票的要求7.2.1抬頭應(yīng)為本企業(yè)全稱，應(yīng)蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；7.2.2“日期”應(yīng)為收料或發(fā)貨日期，且不得跨年度使用；7.2.3“摘要”所列品名或費(fèi)用應(yīng)與實(shí)際相符；7.2.4數(shù)量乘單價應(yīng)等于總價并與中文大寫金額相等；7.2.5餐飲娛樂類發(fā)票需有單位蓋章。7.3對收據(jù)要求：7.3.1零星物料采購報銷除了發(fā)票以外，還需附收據(jù)；7.3.2收據(jù)上需注意采購物料名稱、數(shù)量、單價和金額；7.3.3收據(jù)上需有對方財(cái)務(wù)章或公章。8. 費(fèi)用報銷票粘貼要求：8.1將票據(jù)分類，如分成餐票、的士票、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、汽車雜費(fèi)票等；8.2票據(jù)分種類后再將同一種類的相同面額的票據(jù)再分為一組8.3將分好種類、面額的票據(jù)按順序用膠水在單據(jù)粘貼單上由左至右，由上至下平鋪粘貼。8.4票據(jù)分類粘貼好后，將填寫好的報銷單粘貼在貼好的票據(jù)正面8.5拒絕用訂書機(jī)裝訂；拒絕將票據(jù)不分開而一整疊裝訂在一起