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LOGO財務(wù)報銷管理辦法文件編號XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0頁次7-6財務(wù)報銷管理辦法LOGO發(fā)放編號:XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0擬 制: 年 月 日審 核: 年 月 日批 準(zhǔn): 年 月 日2018年月日發(fā)布 2018年月日實施XXXXXXXXX有限公司財務(wù)報銷管理辦法1、 主題內(nèi)容與適用范圍1.1 本辦法規(guī)定了本公司報銷流程、審批權(quán)限及具體報銷規(guī)定。1.2 本辦法適用于本公司的各類報銷。2、 職責(zé)2.1 公司領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限責(zé)任負責(zé)相關(guān)報銷的簽批。2.2 公司職能部門和生產(chǎn)單位負責(zé)人負責(zé)相關(guān)報銷單據(jù)的審核。2.3 資產(chǎn)財務(wù)部依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定完成各類財務(wù)報銷和報銷款項的支付工作。3、 報銷流程3.1 報銷人員在工作流中正確填寫并發(fā)送報銷申請,同時提交對應(yīng)的票據(jù)至財務(wù)部報銷工作人員處審核。3.2 財務(wù)部將報銷單和票據(jù)審核完畢后,按審批規(guī)定的權(quán)限及級別,至所屬部門領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理處審批。3.3 財務(wù)部將批準(zhǔn)后的個人費用報銷金額在5個工作之內(nèi)日向報銷人發(fā)放現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入報銷人的工資卡中。4、 報銷審批規(guī)定4.1 XXX發(fā)生的費用支出由XXX簽字批準(zhǔn)。4.2 各職能部門和各生產(chǎn)單位發(fā)生的費用支出由XXX簽字批準(zhǔn):報銷金額4000元(含)以下的一級審批,由XXX簽字。報銷金額4000元(不含)以上的兩級審批,由XXX簽字后報XXXX簽字。4.3 涉及職工薪酬方面的費用支出,需人力資源部負責(zé)人簽字審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批并簽字。4.4 各類財務(wù)報銷需嚴格按報銷審批規(guī)定執(zhí)行,未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)因其他原因不能履行報銷審批手續(xù)時,報銷人應(yīng)及時與公司主管領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系,在取得公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后報總經(jīng)理批準(zhǔn),并將授權(quán)書或相關(guān)信息在資產(chǎn)財務(wù)部備案。公司總經(jīng)理因其他原因不能履行報銷審批手續(xù)時,可授權(quán)其他副總經(jīng)理審批,并將授權(quán)書在資產(chǎn)財務(wù)部備案。5、 具體報銷規(guī)定5.1 從外部取得的票據(jù)應(yīng)當(dāng)是稅務(wù)機關(guān)或財政機關(guān)認可的報銷憑證,填開正確,“客戶名稱應(yīng)填寫公司全稱。5.1.1 向銷售方索取的增值稅專用發(fā)票,必須填寫所屬公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號,否則不予報銷。5.1.2 向銷售方索取的增值稅普通發(fā)票,必須同時填寫所屬公司名稱和納稅人識別號,否則不予報銷。5.1.3 向銷售方索取的增值稅普通、專用發(fā)票,采購物品為辦公用品,發(fā)票必須要有物品明細,否則不予報銷。5.2 除差旅費以外不同種類的費用不得合并填寫報銷單,應(yīng)當(dāng)按費用種類的不同分別填寫報銷單。5.3 差旅費用報銷需填寫差旅報銷單,報銷人只需填寫出差起止和實際發(fā)生的各項費用,差旅補助費用按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,無需填寫。出差期間發(fā)生的往返交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、退票費、訂票費、行李托運費、車輛通行費等,雖屬于不同種類支出,但報銷時可合并填寫出差報銷單#出差期間發(fā)生的招待費、電話費不得與出差費用合并報銷,應(yīng)按種類填寫報銷單單獨報銷。5.4 出差時開車出行需向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報批。5.5 房屋租賃費及租賃房屋期間發(fā)生的水電費、煤氣費、電話費、物業(yè)費等,在報銷時應(yīng)將房屋租賃合同報資產(chǎn)財務(wù)部備案。5.6 參加會議發(fā)生的會議費支出,在報銷時除提供發(fā)票外應(yīng)提供由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽閱的會議通知。5.7 電話費單據(jù)的客戶名稱應(yīng)是公司全稱或報銷人姓名,否則不予報。5.8 公司用于公共辦公的支出,如購買的辦公用品、公共固定電話費、公共網(wǎng)絡(luò)費需按月實報實銷。辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一采購。除此以外用于研發(fā)、生產(chǎn)的物品采購,由公司采購部門統(tǒng)一采購。5.9 報銷類別分五類:定額費用(A)、日常費用(B)、經(jīng)營費( c)、差旅費(D)、房租費及所租房屋的相關(guān)費用。日常費用包含:電話費、市內(nèi)交通費。經(jīng)營費包含招待費、會議費。5.10 市內(nèi)交通費需填寫交通費報銷明細表,說明:日期、起始地、目的地、金額、事宜,與報銷票據(jù)一同交給財務(wù)部負責(zé)報銷的工作人員。 5.11 公派參加培訓(xùn)產(chǎn)生的培訓(xùn)費用,參訓(xùn)前需提交書面申請至人事部門、部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理,經(jīng)審批通過后,此培訓(xùn)費方可報銷。培訓(xùn)費較高的培訓(xùn)后兩年時間內(nèi),員工因個人原因提出離職,需相應(yīng)返還部分培訓(xùn)費用。6、 報銷標(biāo)準(zhǔn)5.1 手機通訊費:每月報銷一次,在上限范圍內(nèi)以發(fā)票的實銷金額報銷,上限標(biāo)準(zhǔn)如下: 總監(jiān)以上級別員工每月500元; 總監(jiān)級別員工每月300元; 經(jīng)理級別員工每月200元; 特殊崗位員工每月100元(具體崗位另行通知頭) 普通員工無通訊補助。5.2 差旅住宿費:北上廣每人每天不超過400元,其他地區(qū)每人每天不超過200元,公司提供住宿條件的不再另行支付住宿費。5.3 差旅交通費:每人每天不超過70元,憑實際發(fā)生發(fā)票報銷。(此費用不包含機場火車站的通勤費用)。5.4 差旅補助:每人每天80元,此費用無需票據(jù),月底隨工資一同發(fā)放。5.5 通勤:原則上不推薦長途汽車,請盡量選擇火車或者飛機前往出差目的地。因公司變故產(chǎn)生的變更退票費用均可憑發(fā)票報銷。 火車購買二等坐席,長途過夜火車可購買軟臥車票。 火車通勤時間超過4小時的可購買飛機經(jīng)濟艙。 飛行時間超過8小時的可購買商務(wù)艙。 市內(nèi)交通費實報實銷,如遇特殊情況私車公用,按照每公里0.6元標(biāo)準(zhǔn)報

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