財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)科工作流程標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)科工作流程標(biāo)準(zhǔn) 1 1 范圍范圍 1 1 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)科工作的工作內(nèi)容流程及要求 與公司內(nèi)部各部門(mén)的銜 接工作流程 1 2 本標(biāo)準(zhǔn)適用于管理部 財(cái)務(wù)科的工作與公司內(nèi)部各部門(mén)的聯(lián)系 2 2 工作要求工作要求 2 1 熟悉公司各類財(cái)務(wù)制度 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度 2 2 了解財(cái)務(wù)科各崗位工作內(nèi)容 做好各崗位的工作銜接 2 3 做好與公司各部門(mén)的工作銜接 2 4 工作目標(biāo)明確 責(zé)任心強(qiáng) 3 3 工作內(nèi)容工作內(nèi)容 出納工作 費(fèi)用核算 固定資產(chǎn)核算 銷(xiāo)售核算 工資核算 材料與成 本核算 財(cái)務(wù)報(bào)表 稅務(wù)工作 社保管理 住房公積金管理 會(huì)計(jì)檔案管理 其他對(duì)外部門(mén)業(yè)務(wù)辦理 3 1 出納工作 3 1 1 收現(xiàn) 根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具 確保收據(jù)開(kāi)具的金額正確 大 小寫(xiě) 一致 有經(jīng)手人簽名 出納簽名 并加蓋現(xiàn)金收訖章 憑記賬聯(lián)制單 現(xiàn)金及 時(shí)存入銀行 3 1 2 付現(xiàn) 每天根據(jù)用款計(jì)劃開(kāi)具 提取現(xiàn)金 及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金 妥善保管 現(xiàn)金 限額外現(xiàn)金及時(shí)送存銀行 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 認(rèn)真審核原始憑證 辨別真?zhèn)伟l(fā)票 原始憑證不得涂改 大 小寫(xiě)金額一致 及必須經(jīng)本人 本部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理 管 理部長(zhǎng)審核及簽字 并核對(duì)票面金額 根據(jù)票面金額支付現(xiàn)金 并在原始憑證 上加蓋現(xiàn)金付訖章 并根據(jù)原始憑證歸類制單并計(jì)入 現(xiàn)金日記賬 費(fèi)用明 細(xì)賬 借款 借款人填寫(xiě) 經(jīng)本人 本部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理 管理部長(zhǎng)簽字遞交出納 憑金額支付現(xiàn)金 支付現(xiàn)金后 加蓋現(xiàn)金付訖章并制單 計(jì)入 現(xiàn)金日記賬 個(gè)人往來(lái)明細(xì)賬 3 1 3 銀收 收貨款 通過(guò)網(wǎng)銀匯入的 從銀行打印回單制單計(jì)入 銀行日記賬 客戶 往來(lái)明細(xì)賬 由銷(xiāo)售部遞交的 及時(shí)登記票據(jù)使用登記本 到 期前通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)背書(shū) 填寫(xiě)銀行進(jìn)賬單按時(shí)存入銀行 收到貨款時(shí)及時(shí)通知銷(xiāo)售 部并按回單制單入賬 計(jì)入 銀行日記賬 客戶往來(lái)明細(xì)賬 除貨款以外的款項(xiàng) 直接匯入的在銀行打印回單 收到票據(jù)的按時(shí)存入銀 行 并根據(jù)票據(jù)內(nèi)容分別制單入賬 計(jì)入 銀行日記賬 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)賬 客 戶往來(lái)明細(xì)賬 3 1 4 銀付 由用款部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě) 內(nèi)容填寫(xiě)完整 如附帶原始憑證的 按要求審核原始憑證 如采購(gòu)付款需同時(shí)提供產(chǎn)品買(mǎi)賣(mài)合同 經(jīng)本人 部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理 管理部長(zhǎng)審核并簽字后一并交出納付款 需要電匯通過(guò) 網(wǎng)銀支付 由管理部長(zhǎng)授權(quán) 需要支付 支票 匯票 的 填寫(xiě) 轉(zhuǎn)賬支票 完善匯票內(nèi)容 由管理部長(zhǎng)背書(shū) 并登記票據(jù)使用本 進(jìn)口付款時(shí)除提交外 生產(chǎn)部人員附 一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科人員填寫(xiě) 需管 理部長(zhǎng)加蓋財(cái)務(wù)印鑒 付匯申請(qǐng)書(shū) 加總經(jīng)理蓋公章 生產(chǎn)提供資料到銀 行付款 發(fā)放員工工資時(shí) 需根據(jù) 用款通知單 和 工資發(fā)放明細(xì)表 導(dǎo)入網(wǎng)銀 經(jīng)管理部長(zhǎng)確認(rèn)后發(fā)放 3 1 5 每日及時(shí)編制現(xiàn)金 銀行憑證及 盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金與賬面核對(duì) 每日 16 30 將現(xiàn)金 銀行憑證及日記賬交于主管 部長(zhǎng) 總經(jīng)理審核并簽字 將限 額內(nèi)現(xiàn)金及等價(jià)物放入保險(xiǎn)柜 每月末及時(shí)打印 核對(duì)銀行存款 余額及往來(lái)明細(xì) 必須做到賬實(shí)相符 如發(fā)生問(wèn)題及時(shí)查明原因并按規(guī)定處理 不得擅自處理 3 2 費(fèi)用核算 3 2 1 日常費(fèi)用核算 審核原始憑證 完整 合法 金額正確 收到的發(fā)票必須是稅務(wù)局監(jiān)制的 發(fā)票 填寫(xiě)規(guī)范 大小寫(xiě)一致 無(wú)涂改痕跡 增值稅發(fā)票 須嚴(yán)格遵守規(guī)定填 寫(xiě)規(guī)范 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需按規(guī)定規(guī)范填寫(xiě) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后附單據(jù)需本 人粘貼規(guī)范 不得帶有訂書(shū)釘 單面與附件金額須一致 出差時(shí)間和報(bào)銷(xiāo)單據(jù) 時(shí)間一致 費(fèi)用額度超出公司規(guī)定時(shí)須由本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字注明 各部門(mén)遞交財(cái)務(wù)科費(fèi)用原始憑證需經(jīng)本人 本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) 管理部長(zhǎng) 總經(jīng) 理簽字 除特殊情況外 正常報(bào)銷(xiāo)為每周二 周四 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)每月截止為 25 日 財(cái)務(wù)科人員根據(jù)原始憑證分類計(jì)入 管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 制造費(fèi)用明細(xì)賬 在用友軟件中編制憑證 當(dāng)日憑證粘貼規(guī)范后統(tǒng)一交由主管復(fù)核 最后由管理 部長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字審核 以下賬務(wù)處理后程序同此 3 2 2 支店費(fèi)用 支店費(fèi)用單據(jù)統(tǒng)一在月末由支店辦事員整理 填寫(xiě) 費(fèi)用匯總明細(xì)表 費(fèi)用明細(xì)表與發(fā)票等單據(jù) 必須一一對(duì)應(yīng) 于次月 25 日前一并郵寄至公司銷(xiāo) 售部 經(jīng)銷(xiāo)售部長(zhǎng)確認(rèn)簽字轉(zhuǎn)至管理部長(zhǎng) 總經(jīng)理審核簽字 最后交至財(cái)務(wù)科 進(jìn)行審核分類計(jì)入 銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬 編制憑證 審核內(nèi)容同上 3 2 3 付款時(shí)參考 3 1 2 3 1 4 3 3 固定資產(chǎn)核算 3 3 1 固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn) 采購(gòu)人員購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)及時(shí)索取 增值稅專用發(fā)票 交設(shè)備管理人員及時(shí) 驗(yàn)收設(shè)備 填寫(xiě) 設(shè)備驗(yàn)收單 并簽字 設(shè)備驗(yàn)收單須注明 設(shè)備名稱 型號(hào) 制造單位 采購(gòu)部門(mén) 使用部門(mén) 固定資產(chǎn)編碼及設(shè)備管理人員所注事項(xiàng) 交 發(fā)票傳遞人員登記發(fā)票傳遞登記本 發(fā)票經(jīng)辦人 部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字后附設(shè) 備驗(yàn)收單于每月 25 日前一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 發(fā)票聯(lián)附單據(jù)入 固定資產(chǎn)明細(xì)賬 抵扣聯(lián)單獨(dú)存放待認(rèn)證 3 3 2 固定資產(chǎn)入賬 財(cái)務(wù)科人員收到發(fā)票時(shí) 審核 增值稅專用發(fā)票及設(shè)備驗(yàn)收單 在發(fā)票傳 遞本簽字確認(rèn) 根據(jù)發(fā)票內(nèi)容分類登記 固定資產(chǎn)卡片 并編制記賬憑證計(jì)入 固定資產(chǎn)明細(xì)賬 編制 固定資產(chǎn)明細(xì)表 3 3 3 固定資產(chǎn)折舊 財(cái)務(wù)科人員每月月末根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表 對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用 的折舊政策計(jì)算每月折舊額 根據(jù)計(jì)算后的明細(xì)表編制記賬憑證 固定資產(chǎn)折 舊明細(xì)表 3 3 4 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)發(fā)生報(bào)廢時(shí) 使用部門(mén)填寫(xiě) 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表 注明固定 資產(chǎn)名稱 編碼 型號(hào) 報(bào)廢原因 經(jīng)管理部確認(rèn)完善申請(qǐng)表并簽字 總經(jīng)理 確認(rèn)簽字蓋章后于每月 25 日前轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表編制 記賬憑證 計(jì)入 固定資產(chǎn)清理明細(xì)賬 固定資產(chǎn)每年年末進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn) 管理部相關(guān)人員和設(shè)備管理人員組織盤(pán) 點(diǎn) 整理固定資產(chǎn)明細(xì)表 出具 結(jié)果報(bào)相關(guān)部門(mén) 管理部 總經(jīng) 理確認(rèn) 及時(shí)處理 最后盤(pán)盈 盤(pán)虧報(bào)告轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理 3 3 5 固定資產(chǎn)出售 固定資產(chǎn)售出時(shí) 申請(qǐng)部門(mén)與采購(gòu)方簽訂 買(mǎi)賣(mài)合同 合同經(jīng)管理部 總 經(jīng)理確認(rèn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 需要財(cái)務(wù)科開(kāi)具發(fā)票時(shí) 填寫(xiě) 開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)書(shū) 經(jīng)辦 人 部門(mén)長(zhǎng)確認(rèn) 每月 25 日前轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科憑申請(qǐng)書(shū)開(kāi)具發(fā)票 發(fā)票聯(lián)交采購(gòu)方 記賬聯(lián)編制記賬憑證 如是出售二手車(chē) 需由采購(gòu)方提供 二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā) 票 由經(jīng)辦人辦理手續(xù)后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 3 3 6 采購(gòu)固定資產(chǎn)付款參考 3 1 4 3 4 銷(xiāo)售核算 3 4 1 開(kāi)具發(fā)票入賬 銷(xiāo)售部人員每月 25 日前填寫(xiě) 填開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)書(shū) 內(nèi)容必須確保準(zhǔn)確完整 由銷(xiāo)售部長(zhǎng)簽字確認(rèn) 交至財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)人員按照發(fā)票申請(qǐng)內(nèi)容開(kāi)具發(fā)票 經(jīng) 主管蓋章確認(rèn) 增值稅專用發(fā)票 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)由銷(xiāo)售部人員簽字領(lǐng)取 增值稅普通發(fā)票 發(fā)票聯(lián)由銷(xiāo)售部人員簽字領(lǐng)取 機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票 聯(lián) 報(bào)稅聯(lián) 抵扣聯(lián) 注冊(cè)登記聯(lián)由銷(xiāo)售部人員簽字領(lǐng)取 財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬 聯(lián)編制記賬憑證 根據(jù)產(chǎn)品類別和客戶分類別記入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和客戶往來(lái) 明細(xì)賬 出口銷(xiāo)售 由生產(chǎn)部管理進(jìn)出口人員每月 25 日前填寫(xiě) 出口發(fā)票填開(kāi)申請(qǐng) 書(shū) 一并持 發(fā)票 箱單 合同 報(bào)關(guān)單 等經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科開(kāi)具發(fā) 票記入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬 3 4 2 應(yīng)收賬款管理 財(cái)務(wù)人員收到貨款 銀行存款 及時(shí)通知銷(xiāo)售部人員 銷(xiāo)售部人員提供客 戶準(zhǔn)確信息 財(cái)務(wù)核實(shí)后入賬 收到現(xiàn)金由出納人員開(kāi)具 收款收據(jù) 入客戶 往來(lái)明細(xì)賬 參考 3 1 1 3 1 3 財(cái)務(wù)人員每月月末導(dǎo)出 客戶往來(lái)明細(xì)賬 與銷(xiāo)售部人員核對(duì)往來(lái)明細(xì) 及應(yīng)收賬款余額 銷(xiāo)售部人員及時(shí)催收往來(lái)款項(xiàng) 如有貨款不能及時(shí)回收 或 不能回收 及時(shí)報(bào)經(jīng)銷(xiāo)售部長(zhǎng) 總經(jīng)理 通知財(cái)務(wù)科 3 4 3 產(chǎn)品出庫(kù)出廠時(shí) 銷(xiāo)售人員填寫(xiě) 出廠指示 經(jīng)辦人簽字 銷(xiāo)售部長(zhǎng)簽 字后遞交管理部長(zhǎng)簽字確認(rèn)方可出廠 3 4 4 退貨 發(fā)生退貨時(shí) 銷(xiāo)售人員及時(shí)上報(bào)銷(xiāo)售部長(zhǎng) 總經(jīng)理 并通知財(cái)務(wù)科 銷(xiāo)售 人員及時(shí)追回已發(fā)出的 發(fā)票 將發(fā)票轉(zhuǎn)回至財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科及時(shí)做退貨的賬 務(wù)處理 3 4 5 銷(xiāo)售獎(jiǎng)金及銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 銷(xiāo)售部人員每月 25 日前 填寫(xiě) 銷(xiāo)售獎(jiǎng)金分配方案 填寫(xiě)銷(xiāo)售年月 訂 單號(hào) 車(chē)型 臺(tái)數(shù) 單位 金額 人員 經(jīng)辦人簽字 銷(xiāo)售部長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字 批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科月末計(jì)入 銷(xiāo)售人員工資明細(xì)表 銷(xiāo)售部人員提供 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)明細(xì)表 對(duì)方開(kāi)具 銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)發(fā)票 銷(xiāo) 售部人員持發(fā)票經(jīng)銷(xiāo)售部長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn) 將發(fā)票和明細(xì)表 發(fā)票傳遞本 登記轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科根據(jù)金額記入 銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)賬 付款時(shí)參考 3 1 2 3 1 4 3 4 6 每月賬務(wù)處理完畢 財(cái)務(wù)科根據(jù)明細(xì)賬編制 產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)表 3 5 工資核算 3 5 1 考核 每月 22 日各部門(mén)開(kāi)始對(duì)當(dāng)月本部門(mén)人員表現(xiàn)進(jìn)行考評(píng) 并填寫(xiě) 員工考評(píng) 系數(shù)表 考評(píng)系數(shù)表經(jīng)逐級(jí)審核 最后由總務(wù)科人員匯總于當(dāng)月 25 日轉(zhuǎn)至財(cái) 務(wù)科 3 5 2 人員變動(dòng) 總務(wù)科每月 25 日前 需根據(jù)實(shí)際發(fā)生的人員變動(dòng)情況 填寫(xiě) 人事變動(dòng) 工資 通知 交通補(bǔ)助 獨(dú)生子女補(bǔ)助申請(qǐng) 經(jīng)管理部長(zhǎng) 總經(jīng)理確認(rèn)后 交財(cái)務(wù)科 3 5 3 考勤 工時(shí)統(tǒng)計(jì) 總務(wù)科人員每月 26 日將 考勤表 做成 生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)人員 26 日將 現(xiàn)場(chǎng) 人員工時(shí)考核匯總表 做成 經(jīng)辦人 管理部長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字確認(rèn)后 將簽字 后的紙質(zhì)表和電子版交到財(cái)務(wù)科 銷(xiāo)售部支店考勤由銷(xiāo)售部人員匯總 經(jīng)銷(xiāo)售 部長(zhǎng)確認(rèn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 3 5 4 工資表 財(cái)務(wù)科人員每月 27 日根據(jù)上述所提交的表格 按照工資規(guī)定 計(jì)算并做成 現(xiàn)場(chǎng)人員績(jī)效工資表 激光氣割績(jī)效工資表 事務(wù)人員績(jī)效工資表 現(xiàn)場(chǎng) 事務(wù)人員加班工資表 最后生成 現(xiàn)場(chǎng) 事務(wù)人員工資表 按照工資規(guī)定 計(jì)算并做成 銷(xiāo)售人員工資表 工資表最后經(jīng)管理部長(zhǎng)審核簽字 總經(jīng)理簽字 批準(zhǔn) 員工工資于次月 10 日轉(zhuǎn)出納發(fā)放 3 6 材料與成本核算 3 6 1 原材料采購(gòu)入庫(kù) 原材料倉(cāng)庫(kù)分為輔料 鋼材 上機(jī)組件 燃料 售后配件 模具 外協(xié)加 工件 外購(gòu)出口件 外購(gòu)件 底車(chē)和進(jìn)口上機(jī)等 倉(cāng)庫(kù)科根據(jù)采購(gòu)的原材料分 別驗(yàn)收入庫(kù) 并錄入軟件 打印 采購(gòu)入庫(kù)單 原則上在供應(yīng)商取得 增值稅 專用發(fā)票 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián) 嚴(yán)格按照發(fā)票的規(guī)定審核 抵扣聯(lián)單獨(dú)存放待認(rèn) 證 倉(cāng)庫(kù)科人員每月 25 日前持發(fā)票經(jīng)部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字確認(rèn)后 后附采購(gòu) 入庫(kù)單一并轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科人員根據(jù) 發(fā)票及入庫(kù)單 記入 原材料明細(xì) 賬 供應(yīng)商往來(lái)明細(xì)賬 進(jìn)口的原材料倉(cāng)庫(kù)科按適時(shí)匯率折算入庫(kù)后 持 進(jìn)口關(guān)稅 增值稅專用 繳款書(shū) 進(jìn)口發(fā)票 報(bào)關(guān)單 采購(gòu)入庫(kù)單 等經(jīng)部門(mén)長(zhǎng) 總經(jīng)理簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn) 財(cái)務(wù)科記入 原材料 生產(chǎn)成本明細(xì)賬 以上入庫(kù)時(shí)如有沖以前暫估入賬的 需按要求注明沖暫估 或打印 回沖 單 一并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科 如月末發(fā)票未到 需打印 暫估入賬明細(xì)表 于每月 25 日前交到財(cái)務(wù)科 入賬 財(cái)務(wù)科記入 暫估明細(xì)賬 3 6 2 材料轉(zhuǎn)庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科根據(jù)材料生產(chǎn)轉(zhuǎn)庫(kù)挑撥的情況 在軟件中錄入 挑撥單 轉(zhuǎn)庫(kù)單 出庫(kù)單和入庫(kù)單 每月 25 日前將單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科 3 6 3 自制半成品入庫(kù) 自制半成品分為底座 吊臂 出口底座 出口吊臂 A 組件 B 組件等 底座 吊臂入庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科每月 26 日前根據(jù)生產(chǎn)完成報(bào)告 編制底座 入庫(kù)的 限額領(lǐng)料單和 入庫(kù)單 經(jīng)部門(mén)長(zhǎng)復(fù)核后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科人員根據(jù) 限額領(lǐng)料單 歸集底 座和吊臂入庫(kù) 記入 生產(chǎn)成本 原材料明細(xì)賬 財(cái)務(wù)科在每月 27 日完成本月所有的結(jié)構(gòu)車(chē)間的制造費(fèi)用 折舊 人工計(jì)算 后 將底座 吊臂按型號(hào)歸類 將結(jié)構(gòu)車(chē)間的直接人工 制造費(fèi)用按歸類后每 個(gè)型號(hào)的材料金額分?jǐn)?記入 生產(chǎn)成本 直接人工 制造費(fèi)用明細(xì)賬 底座 和吊臂按材料成本 分?jǐn)偤蟮闹苯尤斯?制造費(fèi)用入庫(kù) 記入 自制半成品 底 座 吊臂明細(xì)賬 出口底座 吊臂入庫(kù)同上 A 組件 B 組件入庫(kù) A 組件入庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科每月 27 日前根據(jù)生產(chǎn)的完成報(bào)告 編制 A 組件入庫(kù) 單 底座出庫(kù)單 限額領(lǐng)料單 將部門(mén)長(zhǎng)審核后的單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科入賬 財(cái)務(wù)科 根據(jù)倉(cāng)庫(kù)科遞交的單據(jù) 歸集攤銷(xiāo)人工 費(fèi)用后的金額 根據(jù)型號(hào)歸類入賬 記入 自制半成品 A 組件明細(xì)賬 B 組件入庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科每月 27 日前根據(jù)生產(chǎn)的完成報(bào)告 編制 B 組件入庫(kù) 單 吊臂出庫(kù)單 限額領(lǐng)料單 將部門(mén)長(zhǎng)審核后的單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科入賬 財(cái)務(wù)科 根據(jù)倉(cāng)庫(kù)科遞交的單據(jù) 歸集攤銷(xiāo)人工 費(fèi)用后的金額 根據(jù)型號(hào)歸類入賬 記入 自制半成品 B 組件明細(xì)賬 3 6 4 產(chǎn)成品 上機(jī) 上機(jī)由 A B 組件和上機(jī)組件組成 整車(chē) 由采購(gòu)的底車(chē) 上機(jī) 架裝件等組成 倉(cāng)庫(kù)科每月 27 日前根據(jù)完成報(bào)告 編制 等 編制整車(chē)入庫(kù)單 上機(jī) 底車(chē)等出庫(kù)單 將部門(mén)長(zhǎng)審核 后的單據(jù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科入賬 記入 生產(chǎn)成本 上機(jī)明細(xì)賬 財(cái)務(wù)科根據(jù)生產(chǎn)遞交的單據(jù) 歸集入庫(kù) 財(cái)務(wù)科在每月 27 日完成本月除 結(jié)構(gòu)車(chē)間外的制造費(fèi)用 折舊 人工計(jì)算后 將上機(jī) 整車(chē)按型號(hào)歸類 將直 接人工 制造費(fèi)用調(diào)整上月余額之后分?jǐn)?編制 計(jì)算 并入分別記入 生產(chǎn)成本 直接人工 制造費(fèi)用明細(xì)賬 3 6 5 產(chǎn)品出庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)科每月 27 日前根據(jù)銷(xiāo)售部提供的 編制 經(jīng)部門(mén)長(zhǎng)確認(rèn)后交財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科根據(jù)出庫(kù)單 歸集產(chǎn)品出庫(kù) 結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)的產(chǎn)品成本 根據(jù)生產(chǎn)成本 明細(xì)賬中的上機(jī) 直接人工 制造費(fèi)用明細(xì)賬加權(quán)出庫(kù)產(chǎn)品成本 并編制 生 產(chǎn)成本明細(xì)表 3 6 6 所有產(chǎn)品入 出庫(kù)完成后 與倉(cāng)庫(kù)科核對(duì)產(chǎn)品出入庫(kù)明細(xì)和余額 3 6 7 每月月初打印交資材部 及時(shí)催收發(fā)票 核對(duì)往來(lái)明細(xì) 賬 3 6 8 倉(cāng)庫(kù)科每季度組織倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn) 將轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)科核對(duì) 如不符及 時(shí)查明原因 盤(pán)盈 盤(pán)虧按公司規(guī)定進(jìn)行處理 3 7 報(bào)表 每月所有賬務(wù)處理完畢后 復(fù)核檢查并結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 生成并編制 打印所有賬務(wù)明細(xì)表 根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的明細(xì)賬整理日文報(bào) 表的數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)管理部長(zhǎng)審核并蓋章 每年年末次月 5 日前出具年度財(cái)務(wù)報(bào)表 并于次年 3 月進(jìn)行當(dāng)年的會(huì)計(jì)審 計(jì)工作 提供年度財(cái)務(wù)報(bào)表 全年賬務(wù)明細(xì) 憑證等資料 事務(wù)所經(jīng)過(guò)審計(jì)賬 務(wù)出具審計(jì)報(bào)告 3 8 稅務(wù)工作 3 8 1 增值稅發(fā)票管理 每月 28 之前將收到的全部認(rèn)證完畢 與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的 進(jìn)項(xiàng)稅額核對(duì)一致 與稅務(wù)局系統(tǒng)核對(duì)一致 每月 25 之前購(gòu)買(mǎi)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票 增值稅專用發(fā)票 普通發(fā)票 機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票 出口發(fā)票 填寫(xiě)領(lǐng)購(gòu)驗(yàn)舊傳遞單 經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字蓋章后到稅務(wù)局購(gòu)買(mǎi) 每月 開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銷(xiāo)項(xiàng)稅核對(duì)一致 增值稅發(fā)票在次月裝訂成冊(cè) 3 8 2 納稅申報(bào) 當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)次月申報(bào) 次月 1 10 日納稅申報(bào)期 編制 等國(guó)稅納稅表格 等地稅納稅表格 連 同財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)至國(guó)稅局 地稅局 每個(gè)雙月份車(chē)購(gòu)稅采集月 填寫(xiě)至國(guó)稅局 每個(gè)季度