財務收支計劃管理規(guī)定

1 4 海泰工業(yè)物業(yè)財務收支計劃管理規(guī)定 試行 第一條第一條宗旨宗旨 依據華苑置業(yè)公司財務收支管理規(guī)定 為了加強公司的內部控 制管理 完善公司各項收支的規(guī)范性操作 體現效益優(yōu)先 量入為 出的原則 確保公司的經濟效益 增強收支的計劃性管理 降低公 司的運營風險 保證公司財務收支計劃的順利實施 特制定本規(guī)定 第二條第二條適用范圍適用范圍 本規(guī)定適用于公司所屬各部門 財務部負責財務收支計劃的管 理工作 第三條第三條制定原則制定原則 一 堅持效益優(yōu)先原則 實行總量平衡 進行全面計劃管理 二 堅持積極穩(wěn)健原則 確保以收定支 加強財務風險控制 三 堅持責權對等原則 確保切實可行 圍繞經營目標實施 第四條第四條編制內容編制內容 一 年度計劃 根據上一年度的經營情況 財務收支狀況和年度經營目標 制 定出年度綜合計劃 綜合計劃的主要內容如下 1 年度收入指標計劃和分項指標 本項計劃要求不得漏項 主營業(yè)務收入 物業(yè)費 保潔服務費 裝修管理費 保安服務費及其他延伸服務費等 其他業(yè)務收入 水 費 電費 制冷費 采暖費等能源費 營業(yè)外收入 補貼收入 收 2 4 回以前年度欠款等所有收入項目均需列入收入計劃中 2 年度總支出指標計劃及相應的項目分解 公司統(tǒng)一規(guī)定支出計劃的項目分項類別 各部門結合具體情況 做出每一小項的支出計劃 小項分類可自行添加 二 月度計劃 在年度總收支計劃控制下 根據各階段的生產經營活動具體情 況編制月度收支計劃 要求具體到每一小項 第五條第五條編制要求及審批程序編制要求及審批程序 一 本著實事求是 增收節(jié)支的原則 計劃要力求準確 指標 要有挑戰(zhàn)性和壓力 二 收支計劃按 自下而上 自上而下 分級編制 逐級匯總 的程序進行 三 為保證所有收支項目內容都能無遺漏的進入公司綜合收支 計劃中 凡對外收支的所有科目中的所有項目都需要編入經辦部門 的財務收支計劃中 四 申報時間及審批程序 1 年度綜合收支計劃的審批 公司各部門于 11 月 25 日之前制定出下一年度的綜合收支計劃 及月度的分解計劃 上報財務部 由財務部匯總 并會同相關部門 進行初步審核后 經總經理辦公會討論通過 由財務部于 12 月 5 日 前報華苑置業(yè)公司財務管理部 經華苑置業(yè)公司總經理辦公會討論 通過后 報公司各部門部門負責人審批 即生效執(zhí)行 2 月度收支計劃的審批及年度計劃的追加調整審批 月度計劃執(zhí)行期限與財務結算期限一致 各部門原則上每月按 照年度計劃的月度分解指標執(zhí)行 如對月度分解指標進行調整 需 在每月的 24 日前將下一個月的收支計劃經主管領導審批后 報財務 3 4 部備案核查 財務部匯總各部門下一月度收支計劃 并于每月 26 日 前與本月度計劃執(zhí)行情況一同報送華苑置業(yè)公司財務管理部備案核 查 月度支出計劃 按項目分類均須保證在年度計劃余額內 年度 計劃余額指全年計劃金額減去累計已支付金額 如超出年度計劃余 額 須辦理年度計劃指標追加調整審批 年度計劃的追加調整審批 程序同年度計劃審批程序 3 月度計劃指標的調整審批 本月度支出計劃的追加調整 如在年度支出計劃余額內 需由 經辦部門提出計劃追加調整申請 填寫計劃追加單 經部門負責人 主管領導審批后 報財務部 并由財務部轉報華苑置業(yè)公司財務管 理部備案后 方可執(zhí)行 本月度支出計劃指標的追加調整如超出年度支出計劃余額 需 首先辦理年度計劃指標追加調整審批后 再辦理月度計劃追加調整 審批 第六條第六條實施措施實施措施 各部門的財務收支計劃必須詳盡具體 資金支出計劃實施控制 環(huán)節(jié)為實際支付前報相應計劃管理部門審批 各部門的財務收支計 劃一經公司審批下發(fā)后即生效并予以實施 具體實施辦法如下 一 支出計劃 1 各部門在支付計劃內的各項費用時 由經辦人員按公司規(guī)定 審批程序執(zhí)行簽批手續(xù) 并在資金支付前 報經公司財務部計劃管 理人員審核后方可辦理資金支付手續(xù) 2 各部門發(fā)生計劃外支出時 需按相應的計劃指標追加調整審 批程序執(zhí)行審批后 再按照計劃內的實施程序進行支出審核簽批 3 各部門支出申請審批后未執(zhí)行的資金支付業(yè)務 經辦人應通 4 4 知計劃管理人員 由計劃管理人員核實后沖回相應計劃執(zhí)行 4 以下支出項目不需列入計劃 各種暫借款項 押金收支 內 部關聯方之間的往來款資金劃轉 5 以下支出項目超出計劃時 不需執(zhí)行計劃調整審批 稅費支 出 銀行貸款利息支出 銀行手續(xù)費 工本費支出 委托銀行劃款 業(yè)務支出 有資料表明支付的資金有定向資金來源或?？顚Ｓ玫捻?目支出 二 收入計劃 收入計劃執(zhí)行情況以財務核算記錄為依據 月度末 各部門與 財務部確認收入后作為計劃執(zhí)行結果的依據 三 跟蹤管理 財務部及各部門設置專人負責計劃管理的實施工作 具體職責 如下 1 催辦和匯總本部門的年度 月度收支計劃 檢查匯編后上報 2 對各部門計劃的真實性 準確性 負有監(jiān)督 檢查的職責 3 貫徹執(zhí)行財務計劃管理的各項規(guī)定 不得超越職權范圍違規(guī) 審批或放松對財務收支計劃實施的監(jiān)督和管理 第七條第七條紀律規(guī)定紀律規(guī)定 公司全體員工