



全文預覽已結束
下載本文檔
版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
1 4 海泰工業(yè)物業(yè)財務收支計劃管理規(guī)定 試行 第一條第一條宗旨宗旨 依據華苑置業(yè)公司財務收支管理規(guī)定 為了加強公司的內部控 制管理 完善公司各項收支的規(guī)范性操作 體現效益優(yōu)先 量入為 出的原則 確保公司的經濟效益 增強收支的計劃性管理 降低公 司的運營風險 保證公司財務收支計劃的順利實施 特制定本規(guī)定 第二條第二條適用范圍適用范圍 本規(guī)定適用于公司所屬各部門 財務部負責財務收支計劃的管 理工作 第三條第三條制定原則制定原則 一 堅持效益優(yōu)先原則 實行總量平衡 進行全面計劃管理 二 堅持積極穩(wěn)健原則 確保以收定支 加強財務風險控制 三 堅持責權對等原則 確保切實可行 圍繞經營目標實施 第四條第四條編制內容編制內容 一 年度計劃 根據上一年度的經營情況 財務收支狀況和年度經營目標 制 定出年度綜合計劃 綜合計劃的主要內容如下 1 年度收入指標計劃和分項指標 本項計劃要求不得漏項 主營業(yè)務收入 物業(yè)費 保潔服務費 裝修管理費 保安服務費及其他延伸服務費等 其他業(yè)務收入 水 費 電費 制冷費 采暖費等能源費 營業(yè)外收入 補貼收入 收 2 4 回以前年度欠款等所有收入項目均需列入收入計劃中 2 年度總支出指標計劃及相應的項目分解 公司統(tǒng)一規(guī)定支出計劃的項目分項類別 各部門結合具體情況 做出每一小項的支出計劃 小項分類可自行添加 二 月度計劃 在年度總收支計劃控制下 根據各階段的生產經營活動具體情 況編制月度收支計劃 要求具體到每一小項 第五條第五條編制要求及審批程序編制要求及審批程序 一 本著實事求是 增收節(jié)支的原則 計劃要力求準確 指標 要有挑戰(zhàn)性和壓力 二 收支計劃按 自下而上 自上而下 分級編制 逐級匯總 的程序進行 三 為保證所有收支項目內容都能無遺漏的進入公司綜合收支 計劃中 凡對外收支的所有科目中的所有項目都需要編入經辦部門 的財務收支計劃中 四 申報時間及審批程序 1 年度綜合收支計劃的審批 公司各部門于 11 月 25 日之前制定出下一年度的綜合收支計劃 及月度的分解計劃 上報財務部 由財務部匯總 并會同相關部門 進行初步審核后 經總經理辦公會討論通過 由財務部于 12 月 5 日 前報華苑置業(yè)公司財務管理部 經華苑置業(yè)公司總經理辦公會討論 通過后 報公司各部門部門負責人審批 即生效執(zhí)行 2 月度收支計劃的審批及年度計劃的追加調整審批 月度計劃執(zhí)行期限與財務結算期限一致 各部門原則上每月按 照年度計劃的月度分解指標執(zhí)行 如對月度分解指標進行調整 需 在每月的 24 日前將下一個月的收支計劃經主管領導審批后 報財務 3 4 部備案核查 財務部匯總各部門下一月度收支計劃 并于每月 26 日 前與本月度計劃執(zhí)行情況一同報送華苑置業(yè)公司財務管理部備案核 查 月度支出計劃 按項目分類均須保證在年度計劃余額內 年度 計劃余額指全年計劃金額減去累計已支付金額 如超出年度計劃余 額 須辦理年度計劃指標追加調整審批 年度計劃的追加調整審批 程序同年度計劃審批程序 3 月度計劃指標的調整審批 本月度支出計劃的追加調整 如在年度支出計劃余額內 需由 經辦部門提出計劃追加調整申請 填寫計劃追加單 經部門負責人 主管領導審批后 報財務部 并由財務部轉報華苑置業(yè)公司財務管 理部備案后 方可執(zhí)行 本月度支出計劃指標的追加調整如超出年度支出計劃余額 需 首先辦理年度計劃指標追加調整審批后 再辦理月度計劃追加調整 審批 第六條第六條實施措施實施措施 各部門的財務收支計劃必須詳盡具體 資金支出計劃實施控制 環(huán)節(jié)為實際支付前報相應計劃管理部門審批 各部門的財務收支計 劃一經公司審批下發(fā)后即生效并予以實施 具體實施辦法如下 一 支出計劃 1 各部門在支付計劃內的各項費用時 由經辦人員按公司規(guī)定 審批程序執(zhí)行簽批手續(xù) 并在資金支付前 報經公司財務部計劃管 理人員審核后方可辦理資金支付手續(xù) 2 各部門發(fā)生計劃外支出時 需按相應的計劃指標追加調整審 批程序執(zhí)行審批后 再按照計劃內的實施程序進行支出審核簽批 3 各部門支出申請審批后未執(zhí)行的資金支付業(yè)務 經辦人應通 4 4 知計劃管理人員 由計劃管理人員核實后沖回相應計劃執(zhí)行 4 以下支出項目不需列入計劃 各種暫借款項 押金收支 內 部關聯方之間的往來款資金劃轉 5 以下支出項目超出計劃時 不需執(zhí)行計劃調整審批 稅費支 出 銀行貸款利息支出 銀行手續(xù)費 工本費支出 委托銀行劃款 業(yè)務支出 有資料表明支付的資金有定向資金來源或??顚S玫捻?目支出 二 收入計劃 收入計劃執(zhí)行情況以財務核算記錄為依據 月度末 各部門與 財務部確認收入后作為計劃執(zhí)行結果的依據 三 跟蹤管理 財務部及各部門設置專人負責計劃管理的實施工作 具體職責 如下 1 催辦和匯總本部門的年度 月度收支計劃 檢查匯編后上報 2 對各部門計劃的真實性 準確性 負有監(jiān)督 檢查的職責 3 貫徹執(zhí)行財務計劃管理的各項規(guī)定 不得超越職權范圍違規(guī) 審批或放松對財務收支計劃實施的監(jiān)督和管理 第七條第七條紀律規(guī)定紀律規(guī)定 公司全體員工
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025至2030中國番茄醬市場前景深度監(jiān)測與未來消費戰(zhàn)略發(fā)展分析報告
- 2025至2030中國電動打磨機行業(yè)市場占有率及投資前景評估規(guī)劃報告
- 2025至2030中國環(huán)氧增塑劑行業(yè)市場深度調研及發(fā)展趨勢與投資風險報告
- 心理輔導與殘疾人餐具使用技巧的結合教育
- 教育技術安全性評估與風險管理策略
- 貨車清洗培訓課件大全
- 商業(yè)決策中的心理學個性化學習路徑設計的重要性
- 抖音商戶助播突發(fā)狀況反應能力制度
- 全球鈾礦資源分布2025年核能產業(yè)市場前景與挑戰(zhàn)研究報告
- 公交優(yōu)先戰(zhàn)略2025年城市交通擁堵治理的公共交通服務質量評價體系報告
- 2025年高考軍隊院校征集和招錄人員政治考核表(原表)
- 鋼筋桁架式樓板施工方案鋼筋混凝土
- 碾壓式土石壩構造設計
- 利樂灌裝保養(yǎng)執(zhí)行
- (高清版)JGJ340-2015建筑地基檢測技術規(guī)范
- 法人委托書范本
- 磁化率的測定
- 法院機關差旅費管理規(guī)定
- 新修改《工會法》重點解讀PPT
- 基于MATLAB牛頭刨床仿真分析畢業(yè)設計
- 虹鱒魚養(yǎng)殖項目可行性研究報告寫作范文
評論
0/150
提交評論