社會保障理論與實務知識點.doc

第一章 社會保障理論概述社會保障制度的概念:對暫時或永久失去勞動能力及因各種原因造成生活困難的社會成員提供基本生活保障和基本醫(yī)療服務的措施、制度和事業(yè)的總稱。社會保障通過分散個人的風險，社會保障是國家通過立法并依法采取強制手段對國民收入進行再分配以保證勞動力再生產、社會安定、經濟有序進行。許多國家的社會保障制度包括社會保險、社會救助、社會福利等內容。在中國還有針對特殊人群的社會優(yōu)撫制度。概念要素依法建立，立法先行突出以人為本具有經濟福利性屬于社會化行為社會保障制度的功能穩(wěn)定功能、調節(jié)功能、促進發(fā)展功能、互助功能、其他功能社會保障的特點公平性：起點、過程、結果社會化福利性法制規(guī)范性特征多樣性特征剛性發(fā)展特征風險分散機制基本生活需求保障責任主體是國家和政府通過再分配保證社會公平社會保障的基本原則公平原則、與社會經濟發(fā)展相適應原則、責任分擔原則、普遍性與選擇性相結合原則、其他原則社會保障體系概述含義社會保障各個有機組成部分所構成的整體；是國家依法建立起來的保障國民生活、維護社會穩(wěn)定、促進社會和諧發(fā)展的系統(tǒng)；社會保障體系有無漏洞通常是衡量社會保障制度完備與否的基本依據。社會保障體系建設的目標完整性協(xié)調性社會保障體系的結構根據業(yè)務內容：社會救助，社會保險，社會福利根據是否與受保障對象的社會生產活動或收入關聯(lián)根據政府介入程度及法律規(guī)范的強制性層次性社會保障體系社會福利老年人福利、殘疾人福利、婦女兒童福利、其他福利軍人保障補充保障慈善事業(yè)、社區(qū)服務、企業(yè)年金、商業(yè)保險、家庭保障第二章 社會保障主要理論思想德國新歷史學派勞資問題是一個倫理問題國家至上法律至上社會保障思想：倡導國家保險，緩和勞資矛盾代表人物：古斯塔夫馮施穆勒（G. Schmoller）主要觀點：強調精神和倫理在社會經濟與生活中的重要地位；強調國家在經濟、社會發(fā)展中的重要作用，主張實行強有力的國家干預；資本主義經濟組織形式變化可以避免其經濟發(fā)展重點弊端；提倡社會改良，主張實施社會立法，促進社會福利事業(yè)發(fā)展；歷史價值被政府接受，是德國率先實施的依據凱恩斯主義代表人物：約翰梅納德凱恩斯主要觀點：充分就業(yè)理論在市場經濟中，有效需求不足是引起失業(yè)的根本原因。要想達到充分就業(yè)水平，就必須依靠國家對經濟生活的直接干預。通過國家干預，擴大公共福利支出和公共基礎設施建設等措施刺激需求增長，實現(xiàn)充分就業(yè)，強調精神和倫理在社會經濟和生活中的重要地位。歷史價值：被美國政府接受；需求管理成為很多國家制訂政府經濟政策的指導思想。有效需求理論邊際消費傾向遞減規(guī)律資本邊際效率遞減規(guī)律流動偏好規(guī)律政策主張有效需求管理政策刺激消費，引導需求政策社保思想：有限再分配和有限保障 凱恩斯主義主張通過財政政策大幅度提高社會福利水平，其目的是為了增加社會總需求，主要是從生產的角度考慮的，最終是為了維持再生產的順利進行。他們所關心的問題是維持社會再生產的連續(xù)性，實施一系列的社會福利措施，只是為了刺激需求和保護生產，以實現(xiàn)充分就業(yè)，其政策并非出于對民眾福利的真正關心。 因此，在此基礎上建立的社會保障制度是一種充分強調個人責任，國家承擔有限責任的社會保障制度，提供的社會保障僅是“有限”保障。福利經濟學（舊福利經濟學、新福利經濟學）代表人物：庇古（舊福利經濟學）、卡爾多（新福利經濟學）主要觀點： 舊福利經濟學：福利是一個人獲得的效用或感受到的滿足通過國家干預，通過收入再分配的形式來實現(xiàn)福利最大化 新福利經濟學：帕累托最優(yōu)理論公平與效率的理想王國歷史價值：將社會福利與國民收入聯(lián)系在一起，是福利國家產生的理論依據舊福利經濟學基本觀點經濟福利邊際效用價值論國民收入大??；國民收入分配社會保障思想：政府干預，實施社保，收入均等新福利經濟學“帕累托最優(yōu)” 與“補償原理”“社會福利函數”論“相對福利論”論社保思想：補償變革損失，實現(xiàn)合理分配逆向選擇道德風險第三章 社會保障理論分析社會保障水平的特點含義：社會保障水平是指一定時期內一國或地區(qū)社會成員享受社會保障的高低程度。社會保障水平有絕對水平和相對水平之分社會保障絕對水平是指每個獨立個體所獲得的社會保障給付量；微觀：社會保障支出占工資總額的比重。中觀：社會保障支出占財政支出的比重宏觀：社會保障支出占國內生產總值的比重特點;粘性或者剛性特點 、動態(tài)性特點 、適度性特點社會保障水平適度性社會保障支出水平“不足” 低于最低生活保障標準（社會救助）；低于基本生活標準（社會保險）社會保障支出水平的“超度” 客觀原因：人口老齡化、失業(yè)率增高、醫(yī)療費用膨脹；主管原因：政策原因、認識誤區(qū)社會保障支出的“適度”平等與公平公平的相對性不同的主義有不同的公平原則、不同時期或不同社會發(fā)展階段有不同的公平原則、不同領域有不同的公平原則、不同的利益群體有不同的公平原則、不同的個人對公平的理解也有分歧社會保障中的平等參保資格上是否平等、在保險繳費、支付、水平上是否平等、獲得最低生活保障的門檻是否人人相同、在社會保障模式層次上，促進收入平等化、基本公共服務均等化總體實現(xiàn)社會保障中的效率社會保障制度本身（內部）而言的效率社會保障制度對于促進經濟發(fā)展和人力資源有效供給（外部）而言的效率外部效率衡量指標：社會保障支出占GDP的比重，在職職工總收入中社會福利收入占工薪收入的比重，福利分配與工薪就業(yè)的關聯(lián)度社會保障中的公平體現(xiàn)于社會保障原則之中社會保障一般公平原則：（1）生存保障原則；（2）正向分配原則；（3）社會保障制度與國情相適應原則；（4）普遍社會保障中的公平體現(xiàn)于社會保障原則之中社會保障各子項目公平原則：（1）社會救助原則選擇性原則、人道主義原則、受助權利原則、最低生活原則（2）社會保險原則權利與義務相結合原則、統(tǒng)籌互濟原則性與選擇性相結合原則社會保障中的公平體現(xiàn)于社會保障原則之中社會保障各子項目公平原則：（3）社會福利原則普遍性與選擇性相結合原則；（4）社會優(yōu)撫原則勵軍榮軍原則，權利與義務相結合原則；社會保障中的公平體現(xiàn)于社會保障原則之中不同主義的不同公平原則：（1）關于國家介入社會保障的程度；（2）關于社會保障收支問題；（3）關于“劫富濟貧”和福利收入均等化問題（4）關于社會保險的資格條件問題第四章 社會保障基金與管理社會保障基金來源社會保障基金征稅方式與征費方式費改稅的積極作用提高征收率和降低成本、提高社會保障統(tǒng)籌級次、有助于健全監(jiān)督機制，確保基金安全 有利于縮小收入分配差距，促進社會公平費改稅的障礙面臨著制度障礙和相應成本（制度缺失成本與制度摩擦成本）、配套管理制度亟待完善與我國現(xiàn)行的“統(tǒng)賬結合”的制度構架相沖突社會保障基金籌集模式（現(xiàn)收現(xiàn)付型、完全積累型、部分積累型）現(xiàn)收現(xiàn)付式：不同人群的代際收入再分配，內涵：利用目前投保人繳納的保險費為現(xiàn)在的保險受益人支付保險金，完全靠當前的收入滿足當前的支出，以支定收，略有節(jié)余。優(yōu)點：以支定收，只需考慮短期資金平衡，不必承擔長期風險。缺點：當人口年齡結構和勞動力的年齡結構發(fā)生變化或者經濟發(fā)生動蕩時，會增加現(xiàn)有人口和勞動力的負擔完全積累式：個人生命周期內的收入平滑。內涵：未來用于支付保障待遇的基金為投保人在整個繳費期間的繳費額及其儲備基金的投資收益，也就是通過一定的積累來滿足個人未來的保障需求。特點:費率在較長時間內保持相對穩(wěn)定；可以由有關管理當局通過投資活動予以保值、增值。優(yōu)點：能夠預防人口老齡化的沖擊，使基金的籌集與經濟條件相聯(lián)系，權利與義務關系緊密。缺點：通貨膨脹導致基金貶值風險的客觀存在又使資金的保值與增值壓力倍增；每個勞動者分別設立賬戶且歷經多年導致管理難度比較大。部分積累式：現(xiàn)收現(xiàn)付與部分積累的結合。內涵：將現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全積累式實行有機結合，將社會保障基金的收支分成兩個部分，一部分現(xiàn)收現(xiàn)付，另一完全積累。特點：以近期橫向收付平衡原則與遠期縱向收付平衡有機結合作為指導的基金管理方式。實踐：我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險采取的就是部分積累模式社會保障基金的籌集原則收支平衡，確保制度正常運行：現(xiàn)實生活中，社會保障基金的籌集一般都采取收支平衡，略有節(jié)余的方式。合理負擔，維持適度待遇水平：在企業(yè)、個人和政府之間進行合理的社會保障費用。綜合平衡，支撐經濟社會全面發(fā)展：根據一定期間內社會保障項目支付的需要確定合理的支付準備金規(guī)模，剩余部分用于投資運營，社會保障基金投資原則安全性原則：最基本原則，名義價值和實際價值收益原則：社?；鹜ㄟ^投資運營獲得盡可能高的投資回報率流動性原則：衡量標準是資產變?yōu)楝F(xiàn)金的能力屬地化管理社會保障管理機構的類型：決策機構（主要是由政府機關充當）執(zhí)行機構（主要由政府職能部門或社會組織擔任）監(jiān)督機構（由社會保障監(jiān)督委員會擔任）社會保障管理方式集權制管理 ：在建立統(tǒng)一的社會保障管理機構的基礎上，把各個社會保障項目全部統(tǒng)一在一個管理體系中，集中對社會保障各項基金的籌集、待遇給付以及運營監(jiān)管等實施統(tǒng)一的管理。 分權制管理：不同的社會保障項目由不同的政府主管部門負責管理，各自建立起一套執(zhí)行機構、資金運營機構和監(jiān)督機構，并且各機構間相互獨立，資金不能相互融通。統(tǒng)分結合的管理：將相關性較強的社會保障項目集中起來，實行統(tǒng)一管理，而將特殊性較強的項目單列出來，由專門的部門進行分散管理第五章 養(yǎng)老保險制度人口老齡化一個國家和地區(qū)的人口結構模式，而不是指單一群體或個人年齡包含兩個方面的含義：一是指老年人口相對增多，在總人口所占比例不斷上升的過程；二是指社會人口結構呈現(xiàn)老年狀態(tài)，進入老齡化社會衡量標準：國際上通常把60歲以上的人口占總人口比例達到10%，或65歲以上人口占總人口的比重達到7%作為國家或地區(qū)進入老齡化社會的標準養(yǎng)老養(yǎng)老金替代率即勞動者退休時的養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平的比率。通常作為衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的重要評價標準。替代目標和公式繳費工資替代率 繳費工資替代率=基本養(yǎng)老金/指數化繳費工資社會平均工資替代率 社平工資替代率=基本養(yǎng)老金/地方社會平均工資個人退休前工資替代率 個人工資替代率=基本養(yǎng)老金/退休前工資金替代率根據社會保險的原則，養(yǎng)老金標準的上限應該考慮退休人員已經形成的生活水平，下限應當高于貧困線，即養(yǎng)老保險金必須高于社會救濟的標準。國際勞工大會的文件規(guī)定：繳費和就業(yè)30年并有一個符合養(yǎng)老條件的配偶，正常的養(yǎng)老保險工資替代率不得低于40%-50%。國外的養(yǎng)老金替代率一般在40%-70%之間，如美國的養(yǎng)老金替代率為40%，法國為50%，日本最高為68%。養(yǎng)老保險金的繳費模式（待遇確定型，繳費確定型）待遇確定型（DB計劃，defined benefit）指按預先確定的為保障一定的生活水平所需要的替代率與支付養(yǎng)老金標準，支付雇員退休時的待遇。“以支定收” 例如：養(yǎng)老金水平=該職工退休前若干年的平均工資*系數*工作年限優(yōu)點：收益額明確，退休后有收益有保障。缺點：有通貨膨脹及待遇剛性增長等風險。繳費確定型（DC計劃，defined contribution ）是經過預測，確定一個繳費標準，按照這個繳費標準（投保費率）籌集養(yǎng)老保險基金，并存入勞動者的個人賬戶?！耙允斩ㄖА别B(yǎng)老金水平取決于繳費年限的長短、資金積累的規(guī)模及其投資收益的多少優(yōu)點：簡便靈活、雇員選擇權。缺點：保值增值難度大養(yǎng)老保險三支柱方案、五支柱方案全國社會保障基金含義：在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。企業(yè)年金目前定位為多層次養(yǎng)老保障體系的重要支柱和社會基本養(yǎng)老保險的一個重要補充?；灸Ｊ?建立了以受托人為中心的信托模式。企業(yè)年金由企業(yè)發(fā)起設立年金計劃，并成立年金理事會，確定受托模式后，由受托人代表委托人選擇投資管理人、托管人和賬戶管理人。通過四個資格管理人之間的相互監(jiān)督，最大程度的保證企業(yè)年金基金的安全。第六章 醫(yī)療保險制度醫(yī)療服務市場的特殊性醫(yī)療服務價格的需求彈性和供給彈性都較小，收入彈性較大供方信息壟斷醫(yī)療服務需求易受心理作用影響醫(yī)療服務具有不可分割性特點醫(yī)療服務具有異質性特點醫(yī)療服務市場的失靈醫(yī)療保險市場失靈信息不對稱：風險選擇（risk selection）、撇脂（cream-skimming）、逆向選擇（adverse selection）與醫(yī)療服務市場相連：第三方補償機制醫(yī)療保險制度模式國家衛(wèi)生服務模式： 特點：普享的福利制度：本國全體公民資金流向：公民納稅二次分配醫(yī)療服務提供方為居民提供免費或低收費的醫(yī)療服務，不存在“第三方付費”：政府舉辦醫(yī)療機構，較強的計劃性，市場機制基本不起調節(jié)作用社會醫(yī)療保險模式：概念：國家通過立法形式強制實施，由雇主和雇員按一定比例繳納醫(yī)療保險費，建立醫(yī)療保險基金，用以支付被保險人醫(yī)療費用的一種醫(yī)療保險制度。特點：國家立法強制居民參保和籌集醫(yī)療保險基金，強調權利與義務先對應，第三方支付以收定支、收支平衡，?？顚Ｓ?，與就業(yè)和收入相關聯(lián)，保障范圍擴大，被保險人自付一定費用商業(yè)醫(yī)療保險模式概念：以商業(yè)醫(yī)療保險作為本國多層次醫(yī)療保障體系的主體制度，輔之以其他形式的醫(yī)療保障的一種醫(yī)療保障模式。是把醫(yī)療保險作為一種特殊商品，按市場法則自由經營的醫(yī)療保險模式特點：自愿的契約關系，特殊商品，市場調節(jié)，政府責任是制訂與監(jiān)管醫(yī)療保險的法律法規(guī)，第三方支付，強調精算公平儲蓄醫(yī)療保障模式概念：將醫(yī)療費用損失風險自留的一種形式，通過個人賬戶的積累，以解決家庭成員患病所需的醫(yī)療費用的醫(yī)療保障制度特點：法律強制性儲蓄的方式，要求每個有收入的國民在年輕時就要為其終生醫(yī)療需求儲蓄資金。不能分散風險。強調基金積累，突出個人的自我保障意識和責任。個人儲蓄賬戶只能用于個人和家庭成員的醫(yī)療消費?；颊吒鶕约航洕Ц赌芰ψ灾鬟x擇醫(yī)療服務項目，享受的醫(yī)療服務水平越高，個人自付的費用就越高復雜性：多種制度，主導制度 分類依據：兼顧資金籌集方式、對醫(yī)療機構的支付方式、醫(yī)療費用的分擔方式等方面的差異醫(yī)療保險費用分擔方式起付線方式起付線方式又被稱為扣除法，是指被保險人只有在支付一定數額的醫(yī)療服務費用后，保險機構才負責支付部分或全部的醫(yī)療費用。共同付費方式共同付費方式又稱按比例分擔，即被保險人和保險機構按一定比例共同支付醫(yī)療費用，這一比例又稱共同負擔率或共同付給率。最高保險限額方式該方法是先規(guī)定一個醫(yī)療費用封頂線，社會醫(yī)療保險機構只償付低于封頂線以下的醫(yī)療費用，超出封頂線以上的醫(yī)療費用由被保險人或由被保險人與其單位共同負擔?；旌鲜交旌现Ц斗ㄊ菍⑸鲜龆喾N支付方式綜合起來應用的償付方式。醫(yī)保支付方式（醫(yī)療服務付費方式）按服務項目支付（Fee for Service）第三方（醫(yī)療保險機構）根據協(xié)議，按醫(yī)生和醫(yī)院提供的服務項目和數量向醫(yī)療服務機構支付醫(yī)療費用的形式。按住院床日費用支付（Per Diem）日均住院費用付費，醫(yī)療保險機構根據醫(yī)院實際提供的住院天數，按每一住院日的費用償付標準向醫(yī)院支付醫(yī)療費用的方式。單病種支付（Per Case）醫(yī)院對單純性疾病按照疾病分類確定支付額度的醫(yī)療費用支付方式。疾病診斷相關分組（Diagnosis Related Groups，DRGs）根據國際疾病診斷分類標準，將住院患者的疾病分為若干組，每組分為幾級，對某組某級疾病的診療全過程一次性向醫(yī)療機構償付費用。按人頭付費（Capitation）根據醫(yī)療結構服務人數，按照每人定額定期由第三方向醫(yī)療服務方支付一筆固定的費用為被保險人購買醫(yī)療服務的制度?？傤~預付制度（Global Budget）協(xié)商確定一定時期內提供一攬子醫(yī)療服務項目所需的資金總額醫(yī)保兩定點、三目錄兩定點：定點醫(yī)院、定點藥店（處方外配藥品購買)；三目錄藥品、診療項目和服務設施目錄；起付線社會統(tǒng)籌基金開始分擔的醫(yī)療費用的金額起點， 為當地員工年平均工資的10左右；共付制社會統(tǒng)籌基金分擔醫(yī)療費用時，要求個人分擔一定比例；封頂線社會統(tǒng)籌最高支付限額，原則上控制在當地員工年平均工資的倍左右第七章 失業(yè)保險制度失業(yè)失業(yè)的概念：在某個年齡以上，在考察期內沒有工作，而又有工作能力并且正在努力尋找工作的狀態(tài)失業(yè)三要素：年齡、工作能力、正在努力尋找工作的狀態(tài)失業(yè)的基本類型摩擦性失業(yè)：由于勞動力信息不完全、市場組織不完善所導致的人們在不同地區(qū)、職業(yè)或生命的不同階段不停地轉換工作而引起的難以避免的摩擦所造成的失業(yè)勞動力市場的動態(tài)屬性和流動選擇機制引起歷時較短，自愿性失業(yè)結構性失業(yè)：由于經濟結構變化和產業(yè)興衰轉移而導致的勞動力供求的內部結構失衡而出現(xiàn)的失業(yè)現(xiàn)象職位空缺和失業(yè)者并存原因：技術進步；產業(yè)結構、產品結構變化；地區(qū)經濟發(fā)展不平衡持續(xù)時間較長周期性失業(yè)：有效需求不足事業(yè)，由于經濟的周期性波動而引起的勞動力供大于求所造成的失業(yè)難以預料，后果嚴重，難以治理季節(jié)性失業(yè)：某些行業(yè)生產條件或產品受氣候條件、社會風俗或購買習慣的影響，由于季節(jié)性變動而導致的勞動者就業(yè)崗位的喪失所形成的失業(yè)現(xiàn)象，可以預料，容易解決失業(yè)陷阱在失業(yè)保險制度作用下，當失業(yè)者失業(yè)期間享受的失業(yè)保險金收入和其他補助與找到工作的凈收入相比具有很高的替代率時，失業(yè)者寧愿選擇失業(yè)而不愿再就業(yè)。/縮小了失業(yè)者和就業(yè)者之間的收入差距支付期限較長，客觀上促使長期失業(yè)者形成。/等額發(fā)放不利于失業(yè)者再就業(yè)如何應對失業(yè)陷阱降低失業(yè)保險金的替代率、短失業(yè)保險金發(fā)放時間、隨給付期限累退發(fā)放失業(yè)保險金、對失業(yè)者提前就業(yè)給予獎勵失業(yè)保險制度的發(fā)展趨勢失業(yè)保險的覆蓋范圍擴大、失業(yè)保險的目標越來越明確、失業(yè)保險向失業(yè)預防和就業(yè)援助相結合轉變 失業(yè)保險條例經濟體制轉型與中國失業(yè)保險制度創(chuàng)建的客觀必然性以三個法規(guī)為線索的失業(yè)保險制度發(fā)展脈絡初創(chuàng)：國營企業(yè)職工待業(yè)保險暫行規(guī)定1986年發(fā)展：國營企業(yè)職工待業(yè)保險規(guī)定1993年完善：失業(yè)保險條例1999年從三大法規(guī)的變化看失業(yè)保險制度的逐步完善資助企業(yè)創(chuàng)造就業(yè)機會，抑制企業(yè)解雇員工，穩(wěn)定就業(yè)均等金額給付不論失業(yè)前收入水平多高，都規(guī)定給付同一絕對金額的津貼均等比例給付按失業(yè)前一段時間平均收入水平的同一比率給付津貼遞減給付失業(yè)津貼占原工資的比例與失業(yè)前的工資水平成反比根據失業(yè)時間的延長逐漸減少給付金額或降低給付比率均等金額線付與均等比例給付相結合失業(yè)津貼分為兩部分：固定部分、與原工資相聯(lián)系的部分給付期限最高限額為連續(xù)領取839周，通常為26周給付期限與失業(yè)者的年齡條件、繳費時間以及失業(yè)率有關失業(yè)保險給付期限計算方法連續(xù)計算，享受失業(yè)保險待遇最長期限連續(xù)計算累計計算，在一定時間內累計，超出不再享受第八章 其他保險工傷保險實施原則無責任補償原則也稱無過失補償原則。勞動者意外遭遇工傷事故，不論事故責任人是誰，不論雇主、雇員哪方過失，甚至沒有過失，勞動者均應依法享受工傷保險待遇。待遇給付與責任追究分開（本人犯罪或故意行為除外）。個人不繳費原則工傷保險的保費由企業(yè)承擔，個人不繳費待遇標準從優(yōu)原則工傷保險待遇比其他社會保險項目優(yōu)厚只要符合工傷標準，待遇給付即可獲得，不考察年齡、繳費期等其他因素補償、預防、康復相結合原則從經濟補償轉向事故預防、醫(yī)療康復及職業(yè)康復相結合，這是現(xiàn)代工傷保險的標志也是發(fā)展趨勢職業(yè)病工傷是職業(yè)性傷害的簡稱，內容包括工作意外事故和職業(yè)病所致的傷殘及死亡。 工傷包含傷、殘、亡三種情況，均為因工傷事故或職業(yè)病引起的后果。“傷”指致使身體器官或生理功能受損；“殘”指經治療修養(yǎng)無法復原，以致器官喪失或功能障礙，引起永久性完全或部分喪失勞動能力；“亡”指死亡。職業(yè)病的范圍是由國家主管部門明文規(guī)定的，即工傷保險范疇內的職業(yè)病是國家認定的法定職業(yè)病我國工傷