固定資產(chǎn)管理崗位設置.doc

固定資產(chǎn)管理崗位設置 1.固定資產(chǎn)管理控制崗位設置企業(yè)應當建立固定資產(chǎn)業(yè)務的崗位職責制,明確相關部門和崗位的職責,權限,確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務的不相容崗位相互分離,制約和監(jiān)督.具體的固定資產(chǎn)管理控制崗位 職責如下表6-1所示.表6-1 固定資產(chǎn)管理控制崗位職責一覽表固定資產(chǎn)管理控制崗位主要職責不相容職責1.董事會審批固定資產(chǎn)投資預算編制固定資產(chǎn)投資預算2.總裁審批固定資產(chǎn)管理相關規(guī)章制度審批固定資產(chǎn)投資預算審批預算外固定資產(chǎn)投資項目組織進行重大固定資產(chǎn)購建項目的技術可行性,時常可行性及財務可行性分析審批固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng),盤點,報廢,轉移,處理,投保計劃擬定固定資產(chǎn)管理相關規(guī)章制度編制鼓動資產(chǎn)投資預算編制固定資產(chǎn)報廢,維修保養(yǎng),轉移,處置等報告3.財務總監(jiān)組織編制固定資產(chǎn)投資預算審批授權范圍內預算外固定資產(chǎn)投資項目審批授權范圍內固定資產(chǎn)購置申請審批重大固定資產(chǎn)的維修,處置,轉移,投保申請審批固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng),盤點,報廢,轉移,處置,投保計劃審批固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告審批預算內固定資產(chǎn)投資項目審批一般固定資產(chǎn)的維修,處置,轉移,投保申請編制固定資產(chǎn)的盤盈盤虧4.資產(chǎn)管理部經(jīng)理制定固定資產(chǎn)管理各項規(guī)章制度編制企業(yè)總體固定資產(chǎn)投資預算審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告審核固定資產(chǎn)盤點,維修,報廢和投保等計劃審批權限內固定資產(chǎn)報廢,轉移,外借,維修等申請審核固定資產(chǎn)增加,轉移,報廢,調撥,外借等各類業(yè)務手續(xù)組織固定資產(chǎn)報廢,報損的技術鑒定,提出處理建議參與固定資產(chǎn)的采購工作編制固定資產(chǎn)投資預算編制固定資產(chǎn)維修,報廢和投保等各項計劃辦理固定資產(chǎn)增加,轉移,調撥,外借等各類手續(xù)5.固定資產(chǎn)管理員匯總各部門固定資產(chǎn)投資預算負責設置固定資產(chǎn)登記卡和臺賬定期盤點固定資產(chǎn),編制盤盈盤虧報告定期檢查各類固定資產(chǎn)的使用損耗情況擬定固定資產(chǎn)的盤點,更新,維修,報廢和投保計劃辦理固定資產(chǎn)增加,轉移,報廢,調撥,外借等各類手續(xù)審核固定資產(chǎn)投資預算審核固定資產(chǎn)更新,維修,報廢和投保計劃編制盤虧盤盈報告6.財務部經(jīng)理審核固定資產(chǎn)投資預算審核固定資產(chǎn)的各項會計報表審核支付賬款憑證審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告參與固定資產(chǎn)的投資決策,分析,評價各種投資方案負責對固定資產(chǎn)購建,出售,清理,報廢和內部轉移等活動引起價值增減變動情況進行控制和管理匯總整理固定資產(chǎn)投資預算編制固定資產(chǎn)各項會計報表決定固定資產(chǎn)投資決策辦理固定資產(chǎn)的付款結算編制固定資產(chǎn)盤虧盤盈等報告7.固定資產(chǎn)會計登記固定資產(chǎn)總分類和明細分類賬簿審核固定資產(chǎn)增加,轉移,處理及對外出租出借等原始憑證開具固定資產(chǎn)支付賬款憑證參與固定資產(chǎn)的盤點工作辦理固定資產(chǎn)的付款結算參與固定資產(chǎn)的投資決策審核固定資產(chǎn)的各類明細賬8.出納根據(jù)購置合同以及付款憑證支付固定資產(chǎn)相關款項審核固定資產(chǎn)原始單據(jù)并入帳9.工程部進行設備等固定資產(chǎn)的驗收管理負責設備等固定資產(chǎn)的安裝調試負責設備等固定資產(chǎn)的維護,大修和報廢處理設備等固定資產(chǎn)的日常保管審批設備等固定資產(chǎn)大修和報廢處置計劃10.采購部組織實施固定資產(chǎn)的詢價和采購提出固定資產(chǎn)投資預算申請11.固定資產(chǎn)使用部門編制本 固定資產(chǎn)投資預算提出本部門固定資產(chǎn)購置,維修,轉移,處理等申請參與本部門所購固定資產(chǎn)的可行性論證,招標,采購等活動設置所使用固定資產(chǎn)的臺賬負責固定資產(chǎn)日常維護和管理組織相關人員參與固定資產(chǎn)驗收檢查,報告固定資產(chǎn)日常使用情況辦理固定資產(chǎn)內部借用和調撥手續(xù)審批本部門固定資產(chǎn)投資預算負責固定資產(chǎn)的具體采購事項審批固定資產(chǎn)投保,大修,報廢,轉移等申請2.固定資產(chǎn)管理崗位工作職責(1) 資產(chǎn)管理部經(jīng)理在固定資產(chǎn)管理方面的工作職責,如表6-2所示表6-2 資產(chǎn)管理部經(jīng)理固定資產(chǎn)管理工作職責一覽表崗位名稱資產(chǎn)管理部經(jīng)理部門名稱/編號直接上級財務總監(jiān)工作聯(lián)系內部總裁,本部們員工,財務部,工程部及其他各固定資產(chǎn)使用部門外部固定資產(chǎn)的外部維修單位,固定資產(chǎn)出租,外借單位等工作目標保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整,提高資產(chǎn)的利用效率序號工作職責負責程度1組織制定企業(yè)資產(chǎn)管理各項規(guī)章制度,報上級審批后監(jiān)督執(zhí)行全責2組織編制待處置資產(chǎn)的工作規(guī)劃和年度工作計劃,報上級審批全責3組織和領導對企業(yè)待處置資產(chǎn)進行處置與清理工作全責4指導企業(yè)各部門及子公司的資產(chǎn)管理工作全責5審核企業(yè)各類資產(chǎn)使用和處置計劃全責6參與新投資項目論證,對投資企業(yè)的資產(chǎn)配置提出結構優(yōu)化意見部分7參與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營管理的實施,對經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的問題提供建議部分8審查待處置資產(chǎn)清理工作并及時向總裁和董事會提交審查意見全責9參加企業(yè)董事會會議,落實相關待處置資產(chǎn)清理工作部分10負責部門業(yè)務的日常管理,提出業(yè)績考核指標和評價意見全責確認我已經(jīng)準確理解并完全接受以上職責安排，并承諾權力履行以上職責！ 確 認 人： 確認日期：生效日期 批準日期(2)固定資產(chǎn)管理員崗位工作職責,如表6-3所示.表6-3 固定資產(chǎn)管理員崗位工作職責一覽表崗位名稱固定資產(chǎn)管理員部門名稱/編號直接上級資產(chǎn)管理部經(jīng)理工作聯(lián)系內部總裁, 資產(chǎn)管理部經(jīng)理,財務部,工程部及其他各固定資產(chǎn)使用部門外部固定資產(chǎn)的外部維修單位,固定資產(chǎn)出租,外借單位等工作目標確保企業(yè)內部固定資產(chǎn)的安全和完整,防止固定資產(chǎn)流失或資源浪費序號工作職責負責程度1擬定固定資產(chǎn)盤點,維修,投保,報廢等計劃,報上級審批全責2匯總整理企業(yè)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預算全責3負責企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,建立固定資產(chǎn)分類臺賬全責4負責定期對企業(yè)內部固定資產(chǎn)進行清查盤點全責5負責檢查企業(yè)各部門固定資產(chǎn)的日常管理情況全責6負責辦理購置設備轉入