會(huì)計(jì)電算化試題修改版二剖析.doc

會(huì)計(jì)電算化試題二1、 建立帳套帳套號(hào)：177單位名稱：美麗股份有限公司單位簡(jiǎn)稱：美麗公司法人代表：張強(qiáng)稅號(hào):10111258555啟用會(huì)計(jì)期：2014年1月企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則客戶、供應(yīng)商無(wú)需進(jìn)行分類存貨分類，編碼級(jí)次為：112科目編碼級(jí)次：4222創(chuàng)建賬套時(shí)啟用總賬，工資，固定資產(chǎn)，購(gòu)銷存，核算，啟用時(shí)間為2014年1月。二、增加操作員及權(quán)限編號(hào)姓名口令權(quán)限ZS張三1賬套主管，負(fù)責(zé)簽字、審核、記賬LS李四2公用目錄設(shè)置、總賬、固定資產(chǎn)、工資管理、購(gòu)銷存、應(yīng)收、應(yīng)付、核算，負(fù)責(zé)制單和日常的業(yè)務(wù)處理WW王五3公用目錄設(shè)置、總賬、現(xiàn)金管理三、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財(cái)務(wù)部3開(kāi)發(fā)部4采購(gòu)部5銷售部6生產(chǎn)部2、職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門001康熙行政部002韋小寶行政部003張三財(cái)務(wù)部004李四財(cái)務(wù)部005王五財(cái)務(wù)部006楊過(guò)開(kāi)發(fā)部007郭靖采購(gòu)部008張無(wú)忌采購(gòu)部009趙敏銷售部010陸無(wú)雙銷售部011楊康生產(chǎn)部3、客戶檔案客戶編號(hào)客戶簡(jiǎn)稱納稅號(hào)1正大集團(tuán)123-456782城建集團(tuán)111-456784、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商簡(jiǎn)稱1長(zhǎng)江公司2黃河公司5、設(shè)置憑證類別“記賬憑證”6、結(jié)算方式編碼名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票7、設(shè)置及增加會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算100201建行銀行存款1122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）1221其他應(yīng)收款個(gè)人往來(lái)140301A材料140302B材料140501甲產(chǎn)品140502乙產(chǎn)品222101應(yīng)交增值稅22210101進(jìn)項(xiàng)稅額22210102銷項(xiàng)稅額2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)2203預(yù)收賬款客戶往來(lái)（受控系統(tǒng)為”應(yīng)收“）660201工資部門核算660202辦公費(fèi)部門核算660203工會(huì)經(jīng)費(fèi)660204折舊費(fèi)其中指定庫(kù)存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目，指定銀行存款為銀行總賬科目。8、設(shè)置開(kāi)戶銀行編號(hào)開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)1建設(shè)銀行鶴山路支行0532-123456789、錄入期初余額科目名稱方向期初余額庫(kù)存現(xiàn)金借790 562建設(shè)銀行存款借873 354原材料A材料借64 000應(yīng)收賬款借17 550庫(kù)存商品乙產(chǎn)品借187 500固定資產(chǎn)借420 000累計(jì)折舊貸39 744長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借180 000短期借款貸900 000應(yīng)付賬款貸48672長(zhǎng)期借款貸564 550實(shí)收資本貸980 000其中往來(lái)科目的明細(xì)資料是：2013年11月18日，銷售給正大集團(tuán)的產(chǎn)品未收款是17 550；2013年12月18日向黃河采購(gòu)的A材料應(yīng)付款是48 672。10、 設(shè)置工資（1） 參數(shù)設(shè)置：將工資帳套的參數(shù)設(shè)置為只有一個(gè)工資類別；扣稅設(shè)置為“從工資中代扣個(gè)人所得稅”；不進(jìn)行扣零設(shè)置；工資帳套的啟用日期為“2014年1月1日”，人員編碼長(zhǎng)度為“3”（2） 人員類別：企業(yè)管理人員、采購(gòu)人員、銷售人員、其他人員（3）工資項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)交通補(bǔ)貼數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)缺勤扣款數(shù)字82減項(xiàng)缺勤天數(shù)數(shù)字81減項(xiàng)（4） 人員檔案（批量增加）職員編碼職員名稱所屬部門人員類別001康熙行政部企業(yè)管理人員002韋小寶行政部企業(yè)管理人員003張三財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員004李四財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員005王五財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員006楊過(guò)開(kāi)發(fā)部其他人員007郭靖采購(gòu)部采購(gòu)人員008張無(wú)忌采購(gòu)部采購(gòu)人員009趙敏銷售部銷售人員010陸無(wú)雙銷售部銷售人員011楊康生產(chǎn)部其他人員（5）計(jì)算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)采購(gòu)人員和銷售人員的交通補(bǔ)貼為300元，其余的均為100元。11、固定資產(chǎn)（1）參數(shù)：固定資產(chǎn)啟用日期為“2014年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法（一），按月計(jì)提折舊”，固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-1”，采用手工編碼，對(duì)賬科目“固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊科目“累計(jì)折舊”，其余為默認(rèn)。（2）部門對(duì)應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目行政部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用-折舊費(fèi)采購(gòu)部銷售費(fèi)用銷售部銷售費(fèi)用開(kāi)發(fā)部制造費(fèi)用（3）固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式凈殘值率01建筑物50正常計(jì)提平均年限法（一）通用2%02設(shè)備正常計(jì)提平均年限法（一）通用021辦公設(shè)備5正常計(jì)提平均年限法（一）通用2%022運(yùn)輸設(shè)備15正常計(jì)提平均年限法（一）通用2%（4）固定資產(chǎn)增加方式增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入建行銀行存款投資者投入實(shí)收資本在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（5） 原始卡片錄入卡片編號(hào)0000100002固定資產(chǎn)編號(hào)0110000101200001固定資產(chǎn)名稱1號(hào)樓電腦類別編號(hào)01021類別名稱建筑物01辦公設(shè)備部門名稱2行政部財(cái)務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用使用年限30年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2003-01-082005-06-01原值400 00020 000凈殘值率2%3%累計(jì)折舊378001944對(duì)應(yīng)折舊科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)管理費(fèi)用-折舊費(fèi)12、存貨分類編碼名稱1原材料2庫(kù)存商品3應(yīng)稅勞務(wù)13、存貨檔案編號(hào)名稱計(jì)量單位分類屬性1A材料千克原材料外購(gòu)、生產(chǎn)耗用2B材料千克原材料外購(gòu)、生產(chǎn)耗用3甲產(chǎn)品臺(tái)庫(kù)存商品銷售、自制4乙產(chǎn)品臺(tái)庫(kù)存商品銷售、自制5運(yùn)費(fèi)次應(yīng)稅勞務(wù)勞務(wù)費(fèi)用14、倉(cāng)庫(kù)檔案編碼名稱部門計(jì)價(jià)方法1原料庫(kù)行政部先進(jìn)先出2成品庫(kù)行政部全月平均15、 采購(gòu)系統(tǒng)中供應(yīng)商往來(lái)期初余額如下表：?jiǎn)螕?jù)類型時(shí)間供應(yīng)商存貨數(shù)量單價(jià)稅率金額會(huì)計(jì)科目采購(gòu)專用發(fā)票2013.12.18黃河公司A材料13320017%48672應(yīng)付賬款16、 銷售系統(tǒng)中客戶往來(lái)期初余額明細(xì)如下表：?jiǎn)螕?jù)類型時(shí)間客戶存貨數(shù)量單價(jià)稅率金額會(huì)計(jì)科目銷售專用發(fā)票2013.11.18正大集團(tuán)乙產(chǎn)品2750017%17550應(yīng)收賬款17、原材料和庫(kù)存商品的期初明細(xì)如下表:存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額倉(cāng)庫(kù)1A材料千克20320064 000原料庫(kù)4乙產(chǎn)品臺(tái)257500187 500成品庫(kù)17、 采購(gòu)、庫(kù)存系統(tǒng)進(jìn)行期初記賬。三、日常業(yè)務(wù)處理1、單位日記賬最后一次對(duì)賬期末余額為293 230，沒(méi)有未達(dá)賬項(xiàng)；銀行對(duì)賬單中最后一次銀行對(duì)賬期末余額為286 966元，企業(yè)已收但銀行未收的未達(dá)賬項(xiàng)為20 542，企業(yè)已付但銀行未付的未達(dá)賬項(xiàng)為14 278。（要求：由王五進(jìn)行銀行對(duì)賬）2、1月1日，以現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品，其中辦公費(fèi)生產(chǎn)部門300元，行政部門800元。（要求:在總賬系統(tǒng)中填制憑證）3、1月2日，銷售部趙敏與城建集團(tuán)簽訂銷售合同，明細(xì)如下：（要求：在銷售模塊填制銷售訂單并審核）購(gòu)貨單位產(chǎn)品數(shù)量無(wú)稅單價(jià)預(yù)發(fā)貨日期城建集團(tuán)甲產(chǎn)品3095001月13日城建集團(tuán)乙產(chǎn)品5075001月13日4、1月3日，收到投資者投入的貨幣資金500 000元，存入建設(shè)銀行。（要求:在總賬系統(tǒng)中填制憑證）5、 1月4日采購(gòu)部郭靖加急向長(zhǎng)江公司采購(gòu)A材料50千克，單價(jià)3200元，采購(gòu)B材料100千克，單價(jià)1800元，稅率均為17%。（要求：在采購(gòu)模塊填制采購(gòu)訂單并審核）6、 1月4日向長(zhǎng)江公司支付預(yù)付款200 000元，以銀行存款支付。（要求：在采購(gòu)模塊中填制付款單，確認(rèn)為預(yù)付款，并在核算模塊生成憑證。）7、1月5日銷售部趙敏預(yù)借差旅費(fèi)6000元，以現(xiàn)金支付。（要求：在總賬系統(tǒng)填制憑證）8、1月5日收到正大集團(tuán)的貨稅款17550元，存入建設(shè)銀行。（要求：在銷售模塊填制收款單并核銷，核算模塊生成憑證傳入總賬）9、1月6日向長(zhǎng)江公司采購(gòu)的A、B材料已經(jīng)到貨，驗(yàn)收入庫(kù)，其中A材料的入庫(kù)數(shù)量為49千克（合理?yè)p耗1千克），同時(shí)收到了長(zhǎng)江公司開(kāi)來(lái)的采購(gòu)專用發(fā)票，確認(rèn)為應(yīng)付款。（要求：根據(jù)采購(gòu)訂單生成采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)專用發(fā)票，審核并進(jìn)行手工結(jié)算，核算模塊記賬后生成憑證傳入總賬）10、1月7日，用建行存款支付產(chǎn)品銷售的廣告費(fèi)3 000元。（要求：在總賬系統(tǒng)中填制憑證）11、1月8日，用建行存款支付長(zhǎng)江公司的貨稅款197 800元，不足部分使用預(yù)付款。（要求：采購(gòu)模塊填制付款單并核銷，核算模塊生成憑證傳入總賬）12、1月8日，生產(chǎn)部領(lǐng)用A、B材料進(jìn)行生產(chǎn)，明細(xì)如下：(要求：在存貨模塊填制2張出庫(kù)單，在核算系統(tǒng)記賬并生成憑證分別傳入總賬)表一用途名稱單位數(shù)量備注生產(chǎn)甲產(chǎn)品A材料千克30原材料庫(kù)生產(chǎn)甲產(chǎn)品B材料千克60原材料庫(kù)表二用途名稱單位數(shù)量備注生產(chǎn)乙產(chǎn)品A材料千克30原材料庫(kù)生產(chǎn)乙產(chǎn)品B材料千克30原材料庫(kù)13、1月9日用建行存款支付黃河公司的貨稅款48672元。（要求：在采購(gòu)模塊填制付款單，并核銷，在核算模塊生成憑證傳入總賬）14、1月10日將生產(chǎn)完的甲 、乙兩種產(chǎn)品完工入庫(kù)，明細(xì)如下：(要求：在存貨模塊填制入庫(kù)單，核算模塊進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配，記賬并生成憑證)存貨名稱數(shù)量成本單價(jià)總成本甲產(chǎn)品405100204 000乙產(chǎn)品305000150 00015、1月13日按原銷售合同向城建集團(tuán)發(fā)貨，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票審核確認(rèn)為應(yīng)收款，未收款。(要求：在銷售模塊根據(jù)銷售訂單生成發(fā)貨單和增值稅專用發(fā)票，并審核，核算模塊記賬，生成確認(rèn)銷售收入的憑證和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證)16、1月14日向工商銀行申請(qǐng)2年的借款90 000元到賬。(要求：在總賬系統(tǒng)填制憑證)17、1月15日銷售部購(gòu)入一輛價(jià)值329 600卡車，用銀行存款支付，使用年限15年，凈殘值率2%，采用平均年限法（一）計(jì)提折舊。(要求：在固定資產(chǎn)模塊增加卡片，生成憑證傳入總賬)18、計(jì)算1月份的工資，工資數(shù)據(jù)如下表：（要求：張三在工資核算模塊計(jì)算工資）職員編碼職員名稱所屬部門人員類別基本工資獎(jiǎng)金缺勤天數(shù)001康熙行政部企業(yè)管理人員60001000002韋小寶行政部企業(yè)管理人員5800800003張三財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員48005003004李四財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員4600500005王五財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員4200300006楊過(guò)開(kāi)發(fā)部其他人員39003002007郭靖采購(gòu)部采購(gòu)人員4000200008張無(wú)忌采購(gòu)部采購(gòu)人員4000300009趙敏銷售部銷售人員5000200010陸無(wú)雙銷售部銷售人員50004001011楊康生產(chǎn)部其他人員460010019、扣除3500元的費(fèi)用基數(shù)后計(jì)算個(gè)人所得稅。(要求：計(jì)算個(gè)人應(yīng)交所得稅后重新計(jì)算工資)20、“應(yīng)付職工薪酬”的分?jǐn)偙壤秊?00%，應(yīng)付分?jǐn)偟脑O(shè)置內(nèi)容如下表：(要求：張三分?jǐn)偣べY并生成憑證)部門名稱人員類別項(xiàng)目借方科目貸方科目行政部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計(jì)管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬開(kāi)發(fā)部其他人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬采購(gòu)部采購(gòu)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計(jì)銷售費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計(jì)生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬21、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。(要求：在固定資產(chǎn)模塊計(jì)提本月折舊并生成憑證)將“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”的10%的比例攤銷計(jì)入制造費(fèi)用。(要求