ERP之投資管理.doc

投資管理投資管理的重要性日益提高，綜合投資控制包括對投資程序的有效支持，允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作周密計劃，并對每一項具體的投資進行控制,為投資過程提供從計劃到實施的全面支持，投資管理支持一個以投資計劃開始到結(jié)束的循環(huán)系統(tǒng)。在計劃階段，投資管理可為各種投資規(guī)模提供全面的集團預算，系統(tǒng)對投資支出加以計劃和預算，通過對不同預算項目分配特定的資本投資額，結(jié)合內(nèi)部定單和項目系統(tǒng)的功能，以避免或有效地監(jiān)控支出超限預算。通過投資模塊在可支配資金、 計劃成本、 以及內(nèi)部或外部活動已發(fā)生的實際成本方面， 用戶可以保持實時的管理方式。投資模塊可以和資產(chǎn)模塊的集成，在投資計劃和投資初期階段，將資產(chǎn)預計折舊金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊預測，盡可能早地對投資產(chǎn)生的折舊影響提供綜合信息，固定資產(chǎn)折舊預測可用于編制損益表和進行成本會計核算，準確確定資本化價值，按照預報確定的成本核算價值可直接轉(zhuǎn)帳到進行中的一般費用計劃。一般，專業(yè)的投資軟件通常集成各種投資前分析方法， 可綜合系統(tǒng)中每一項計劃性投資,并根據(jù)投資前分析結(jié)果， 由用戶決定是否進行投資,目前投資管理并不涉及此方面功能,下面以為生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備廠房等固定資產(chǎn)投資為例簡單介紹下投資模塊的功能,SAP提供了EAM(Enterprise Asset Management)解決方案來管理各項企業(yè)資產(chǎn)的生命周期,EAM模塊包括固定資產(chǎn)模塊(AM),項目系統(tǒng)(PS)模塊,設(shè)備維護(PM)模塊和投資模塊(IM)。簡單介紹下SAP的投資管理模塊的配置和應用,如圖1.圖1-1: 投資程序類型包含投資計劃和預算資本投資程序的各種控制屬性,投資程序可并行管理不同的控制對象種類(投資撥款請求|投資性內(nèi)部訂單|WBS元素),詳細配置請參考圖2. 圖1-2:定義投資程序主數(shù)據(jù)字段的允許值,包括投資負責人|投資原因|投資優(yōu)先級和投資范圍等,這些字段將是投資程序主數(shù)據(jù)一般的Tab頁通用數(shù)據(jù)屏幕字段。圖1-3:可為用戶字段設(shè)置描述, 這些字段將在投資程序主數(shù)據(jù)用戶字段Tab頁顯示,有人說SAP什么功能都能配置出來,現(xiàn)在來回顧采購訂單PP工單銷售訂單都有相應的自定義屏幕增強允許在增強屏幕自定義字段,固定資產(chǎn)模塊更是將這種設(shè)計理念發(fā)揮到極致，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)除了可設(shè)置系統(tǒng)預定義的多個評估小組并的字段描述，甚至允許用戶能自定義資產(chǎn)屏幕增強,這種允許用戶根據(jù)實際需求隨意擴充主數(shù)據(jù)字段的功能在各模塊不勝枚舉。系統(tǒng)預先為投資程序主數(shù)據(jù)多個用戶字段，根據(jù)用戶自定義的不同的字段，投資信息系統(tǒng)可對投資程序任一分支層次或整個投資程序進行評估。圖1-4:投資程序的狀態(tài)配置文件設(shè)置同Internal Order,可以參考本書的內(nèi)部訂單審批設(shè)置配置,如果想給投資程序整個多級審批流程這個東西正好管用，狀態(tài)文件還可和系統(tǒng)提供的強大工作流模塊結(jié)合。圖1-5: 從組織單元中生產(chǎn)投資程序的配置目錄下，允許用戶直接根據(jù)成本中心組和利潤中心組中等組織結(jié)構(gòu)直接生產(chǎn)投資程序(Tcode:IE25),如圖3.每個投資程序都屬于一種投資類型，圖2中假設(shè)定義了投資程序類型ST01, 并為其分配預算參數(shù)文件,計劃參數(shù)文件,如果想做審批流程,可以使用狀態(tài)參數(shù)文件.選擇”可分配的操作對象”,可看到程序類型可包括3種對象類型IQ（撥款請求）|OR（投資訂單）|PR（WBS元素）,如圖2-5.對于組織結(jié)構(gòu)復雜的公司,計劃與預算過程要求透明，并密切監(jiān)督集團公司全部投資的成本與預算，投資管理模塊基于業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)或集團公司組織結(jié)構(gòu)而設(shè)計。因此投資程序和部門層次結(jié)構(gòu)是一致的， 比如根據(jù)成本中心結(jié)構(gòu)可，利潤中心層次或公司的業(yè)務(wù)部門結(jié)構(gòu)，直接生成投資程序的層次結(jié)構(gòu)，當然系統(tǒng)也允許用戶非常方便地人工調(diào)整機械生成結(jié)構(gòu)。投資程序可象成本中心利潤中心一樣分層次結(jié)構(gòu),合成圖圖3是一個根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)直接產(chǎn)生投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)的參考例子,是IE25|KE53|IM23三Tcode的合成圖.注意:必須首先建立投資程序STPRCT01(Tcode:IM01), 然后使用Tcode:IE25輸入投資程序STPRCT01, 投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu)選擇利潤中心層次結(jié)構(gòu),輸入利潤中心組和控制范圍,然后根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)生成了投資程序STPRCT01的層次結(jié)構(gòu),在投資程序STPRCT01的層次結(jié)構(gòu)中,利潤中心組AC202是頂層定位標識,其包括的利潤中心則是節(jié)點定位標識.圖3-3: Tcode:KE53查看利潤中心組AC202包括4個利潤中心。圖3-4: 顯示投資程序STPRCT01根據(jù)利潤中心生成后的層次結(jié)構(gòu)(Tcode:IM23)， 這4個層次正對應到AC202的4個利潤中心。*跨國集團公司的業(yè)務(wù)需求經(jīng)常涉及大量不同的貨幣，SAP 會計核算中使得對幾種貨幣進行同步記帳和報表成為可能，但是投資程序的幣別和會計年度變式必須和控制范圍保持一致！投資計量前面說過,投資程序允許的計量包括撥款請求,投資性內(nèi)部訂單和WBS元素,下面舉一個在建工程(或固定資產(chǎn))應用投資訂單的簡單實例來說明投資模塊的應用,參考步驟如下:第一步:設(shè)置資產(chǎn)屏幕格式.首先定義資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的屏幕格式,將投資訂單設(shè)為可選或必輸, 如圖1-1,進去后如圖2.圖2中,資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中將涉及3種訂單，邏輯字段組“時間相關(guān)數(shù)據(jù)”中的內(nèi)部訂單【1】和PM 維修Order【2】和邏輯字段組“投資科目設(shè)置”的投資訂單【3】,投資訂單可作為固定資產(chǎn)的一個科目分配。將投資訂單字段設(shè)置完畢后，在定義資產(chǎn)分類中將該屏幕格式分配給資產(chǎn)分類，配置路徑見上圖1-2。第二步驟:建立投資訂單(Tcode:KO01).如圖3,現(xiàn)在建立投資訂單假設(shè)名稱為100281,對象類選擇INVST投資,在投資Tab頁可以選擇一些投資相關(guān)數(shù)據(jù),實際上投資訂單和一般的費用類內(nèi)部訂單類型區(qū)別不大,所以訂單類型在此選擇的是系統(tǒng)默認的0100,當然你可以專門比如根據(jù)在建工程類別設(shè)置一批投資訂單類型。第三步:在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)設(shè)置投資訂單(Tcode:AS01|AS02)如圖4,在資產(chǎn)主數(shù)據(jù)源Tab頁的投資科目分配屏下輸入投資訂單100281,資產(chǎn)號11000001.第四步: 購買資產(chǎn)(Tcode:F-02)現(xiàn)在使用F-02或其它記帳事務(wù)碼試著做一筆購置資產(chǎn)分錄諸如Dr:資產(chǎn) 11000001(PK 70) Cr: * 選擇記帳碼70,輸入資產(chǎn)號11000001，在科目分配頁面應該就能自動帶出投資訂單100281。第五步: 建立資產(chǎn)成本要素(Tcode:OAK7)有個家伙上機器演示,發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)設(shè)置投資訂單但固定資產(chǎn)記帳時投資訂單卻硬是躲著沒出來,于是跑來咨詢我。家伙:我照著上面步驟做了,為什么投資訂單就是沒有帶出來?俺:不大可能吧,投資訂單應該能自動帶出來呀,你整不出來只有一個解釋,莫非是閣下人品有問題,平時你應該多做點善事。家伙:我平時絕對做了很多善事。俺:那你都做了么子善事?家伙:我天天捐錢呀.俺:捐錢給誰?希望工程,家伙:那倒不是,我經(jīng)常捐錢給麻將,人送綽號”逢賭必輸宋子文”.俺:Kao,這也叫捐錢?你那上送錢，送子文，上回你打麻將時清一色單吊一筒，你急的將麻將拼命往鬧門上擰硬是在腦門上印出一個深深的一筒來，弄的高度近視的劉奶奶老遠就知道你胡一筒，你說這你要是定九筒，再往腦袋瓜上這么一擰，擰出9個疤印來人家還以為你想不開想出家做和尚呢？家伙:哦,我還經(jīng)常捐錢和割肉給股市。俺：你權(quán)當為奧運做貢獻，算是善舉。注意：使用Tcode：OAK7將資產(chǎn)購置科目設(shè)置了90類成本要素,這樣投資訂單就能就自動帶出,自動帶出訂單的功能非常有作用,特別企業(yè)在新建一個大型投資項目有眾多在建工程時非常有用,象普通內(nèi)部訂單投資訂單也允許結(jié)算(如果類型為實際訂單)和做預算。第六步:設(shè)置字段狀組(Tcode:OBC4)現(xiàn)在就非常容易理解,資產(chǎn)科目建立90類成本要素后,投資訂單科目分配就類似資產(chǎn)科目的成本對象,如果你還看不到投資訂單,可以查看下字段狀態(tài)組。投資訂單預算前面講過根據(jù)利潤中心層次結(jié)構(gòu)自動生成投資程序結(jié)構(gòu)層次，投資預算通常采用自下而上的定位方式，預算可在程序的高層次中直接進行維護，保證程序中子項目計劃值之和不會超過較高層次項目的計劃值，此外，系統(tǒng)可核實額度的計劃值總和不超過分配給程序單位的計劃值。投資管理操作相對簡單,如圖1。(1).首先Tcode：IM01建立一個投資程序,假設(shè)名稱ST01，這是投資程序的名稱，接下來使用IM11和IM22創(chuàng)建該投資程序的最高組織層次和下級結(jié)構(gòu)。(2). IM11創(chuàng)建最高位置創(chuàng)建投資程序的一個類似跟節(jié)點的東西,假設(shè)叫STTOP，類似投資程序的最高級別。IM22下級結(jié)構(gòu)實際上在創(chuàng)建完投資程序ST01，也可使用Tcode:IE25根據(jù)利潤中心產(chǎn)生投資程序?qū)哟谓Y(jié)構(gòu),前面已描述過這過程。下圖2為投資程序ST01的結(jié)構(gòu)層次參考圖，STTOP為頂層標識，下面為包括BMFY（部分費用預算），ZJGC（在建工程投資）兩個一級子層次。圖2是投資程序ST01的一個層次結(jié)構(gòu)示例圖(Tcode:IM22).圖2-123:STTOP是Tcode:IM11創(chuàng)建的,再為其創(chuàng)建BMFY和ZJGC節(jié)點,投資程序可用來按一定層次管理粗略的部門費用預算和在建工程投資預算。說白了，這也就是目前投資管理模塊主要功能。 圖2-4:雙擊HGC-ZZ節(jié)點,假設(shè)其對應到生產(chǎn)裝置投資預算，為進入圖3畫面，為該節(jié)點分配具體裝置投資訂單。、只有在最下層的節(jié)點才可分配投資計量對象，比如內(nèi)部訂單,撥款請求和WBS元素，而實際上PS項目管理系統(tǒng)在這方面功能強大，投資項目（對應WBS element）正是結(jié)構(gòu)化管理，PS系統(tǒng)提供包括項目結(jié)構(gòu)（當然包括投資項目結(jié)構(gòu)）、項目計劃、項目預算、項目執(zhí)行、項目結(jié)算、項目決算、項目報表等一系列功能，顯然它比投資管理模塊要強大的多，所以投資管理模塊大多數(shù)情況下充其量也就起一個預算結(jié)構(gòu)化管理功能而已。圖3-123:為代表生產(chǎn)裝置投資程序節(jié)點HGC_ZZ選擇度量投資訂單,實際上,投資程序相當起到一個粗略分層預算的功能。做完投資程序結(jié)構(gòu)后,就可以做投資預算Tcode:IM3