固定資產(chǎn)管理制度73068.doc

工作文件 編號：MH-XXZD 版次：A/0 第 8 頁 共12頁固定資產(chǎn)管理制度編 制行政管理中心審 核批 準(zhǔn)文件編號版次A/0生效日期頁 數(shù)共 12頁1. 目的為加強公司資產(chǎn)的合理配置、妥善保管和有效利用，提高員工對資產(chǎn)管理的意識，結(jié)合公司的實際情況，特制定本規(guī)定。2. 范圍美好家園養(yǎng)老集團及屬下各分機構(gòu)。3. 固定資產(chǎn)的定義3.1 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在300元以上，且使用年限超過2年的也作為固定資產(chǎn)。3.2 辦公室固定資產(chǎn)主要指：桌椅、茶幾、公文柜、保險柜、碎紙機、過塑機、電腦、打印機、復(fù)印機、投影儀、掃描儀、空調(diào)機、POS機、驗鈔機、吸塵器、消毒柜、冰箱、保鮮柜、貨架、音響設(shè)備、無線/有線話筒、爐具、廚具、絞肉機等。2000元以下300（含）元以上的辦公設(shè)備，低值易耗品等視同固定資產(chǎn)。4. 管理分工4.1行政管理中心負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、修改、廢止的起草，行政類固定資產(chǎn)實物采購、日常管理、維修、報廢、異動等工作。4.2 財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬務(wù)管理，應(yīng)建立健全資產(chǎn)明細賬目、明確資產(chǎn)折舊算法等。4.3 各下屬機構(gòu)由各院點綜合管理部統(tǒng)籌管理，各中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實物的管理，職員使用的固定資產(chǎn)由職員負(fù)責(zé)保管。5. 資產(chǎn)管理職責(zé)5.1 資產(chǎn)管理采用賬、實分開的原則，各部門實行職責(zé)分工，即：財務(wù)管理中心為資產(chǎn)價值管理部門，行政管理中心為資產(chǎn)實物管理部門，使用部門（人）為資產(chǎn)的保管部門（人），負(fù)有保管責(zé)任。5.2 價值管理部門財務(wù)管理中心5.2.1負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價值管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)投資預(yù)算的匯總編制以及對預(yù)算的執(zhí)行情況和資產(chǎn)的日常管理進行監(jiān)控，建立固定資產(chǎn)電子卡片。5.2.2負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記入帳，監(jiān)督對包括受托管理資產(chǎn)在內(nèi)的全部固定資產(chǎn)的管理工作，并與行政管理中心定期對帳，保持帳實相符。各中心及各院點每季末須將固定資產(chǎn)清單報公司財務(wù)和行政管理中心備查。5.2.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的監(jiān)督盤點工作。5.3實物管理部門行政管理中心 5.3.1負(fù)責(zé)制定或修訂所各自范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)管理的實施細則。5.3.2負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實物管理工作，組織和監(jiān)督資產(chǎn)的采購、驗收、編號、登記資產(chǎn)管理臺賬等工作。5.3.3負(fù)責(zé)監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，定期進行臺賬、實物、標(biāo)簽的清查核對工作，以保證臺賬、實物、標(biāo)簽相一致，防止資產(chǎn)流失。5.3.4負(fù)責(zé)資產(chǎn)的拆除、改裝、損壞、轉(zhuǎn)移、丟失和報廢處理等工作的登記與操作。5.3.5負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置申請、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出登記管理、資產(chǎn)日常維護保養(yǎng)、報廢等，并協(xié)同財務(wù)管理中心開展定期或不定期的實地盤點工作。5.3.6定期對本單位的資產(chǎn)實物進行檢查、維護、保養(yǎng)，以延長其使用壽命，對暫時閑置的資產(chǎn)應(yīng)安全存放，對長期閑置的資產(chǎn)應(yīng)進行及時調(diào)配，以充分發(fā)揮其使用價值。5.4保管部門資產(chǎn)實際使用部門（人）5.4.1負(fù)有對資產(chǎn)的保管職責(zé)，妥善保管和維護其使用的資產(chǎn)，任何人和使用部門都不得隨意拆卸和改裝設(shè)備，如確有必要，需經(jīng)行政管理中心同意后，由行政管理中心組織實施。5.4.2資產(chǎn)保管部門（人）負(fù)有保全實物與標(biāo)簽完好的義務(wù),資產(chǎn)保管部門（人）對實物的實際狀況負(fù)責(zé)。5.4.3資產(chǎn)保管人變動及資產(chǎn)發(fā)生損壞等情況時，須及時通報行政管理中心，辦理變更登記或申請作出相應(yīng)處置。5.5 行政采購人員職責(zé)：5.5.1嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定，努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，樹立為公司經(jīng)營服務(wù)的觀點。5.5.2負(fù)責(zé)對現(xiàn)有的供應(yīng)商資料進行整理，歸檔，定期聯(lián)系，建立供應(yīng)商名冊。并對供應(yīng)商進行品質(zhì)，交貨期，價格，服務(wù)，信用等能力的評估，確保供應(yīng)渠道暢通和安全。5.5.3采購物品時，要確保質(zhì)量和安全，不得隨意采購三無產(chǎn)品“無生產(chǎn)廠家名稱、無生產(chǎn)日期、無生產(chǎn)地址”。5.5.4負(fù)責(zé)對不良物品的處理，及時退、換貨，確保公司的需求。5.5.5采購訂單完成后，負(fù)責(zé)和供應(yīng)商對賬，并要求供應(yīng)商及時開票。5.5.6負(fù)責(zé)新的供應(yīng)商的開發(fā)和培養(yǎng)。6. 資產(chǎn)分類及編號方法6.1資產(chǎn)分類表分 類項 目類 別編 號固定資產(chǎn)（G）：辦公使用而持有的設(shè)備物品，且使用壽命超過1年。電子設(shè)備（DZ）臺式電腦、筆記本電腦、電腦硬盤、復(fù)印機、打印機、傳真機、打印傳真一體機、攝像器材（照相機、攝像機、投影儀等）、影音器材（影碟機、音響等）例如：MHJY-G-DZ-001家電設(shè)備（JD）空調(diào)、冰箱、電視機、洗衣機、干衣機例如：MHJY-G-JD-001醫(yī)療器材（YL）跑步機、訓(xùn)練桌、按摩椅、動感單車、健身車、綜合訓(xùn)練機等例如：MHJY-G-YL-001運輸工具（YS）轎車、小型客車、中型客車、大型客車、貨車、電瓶車、摩托車?yán)纾篗HJY-G-YS-001其他固定資產(chǎn)（QT）資產(chǎn)價值較高，使用壽命較長的認(rèn)為可列入固定資產(chǎn)管理的資產(chǎn)例如：MHJY-G-QT-001無形資產(chǎn)（WX）計算機軟件、光纖網(wǎng)絡(luò)使用、商標(biāo)使用權(quán)MHJY-G-WX-001低值易耗品(D)：不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的各種辦公用工具、家具物品及廚房用品家具（JJ）辦公桌、電腦桌、會議桌、洽談桌、餐桌、辦公椅、會議椅、洽談椅、餐椅、文件柜、茶水柜、書柜、茶幾、床、床墊、衣柜、電視柜、折疊椅MHJY-D-JJ-001辦公設(shè)備（BG）錄音筆、驗鈔機、刻錄機、點鈔機、碎紙機、對講機、裝訂機、打孔機、打碼機、支票機、飲水機、電風(fēng)扇、時鐘、電熱壺、保險柜、攝像頭、機頂盒、路由器 MHJY-D-BG-001五金用品（WJ）燈具、五金工具、不繡鋼制品、鋁梯及其它各類工程、綠化、物管工具MHJY-D-WJ-001勞保用品（LB）制服、被服、消防器材、保安器械MHJY-D-LB-001廚房用品（CF）微波爐、切肉機、豆?jié){機、消毒柜、冰柜MHJY-D-CF-001其他物品（QT）其他屬于低值易耗品范疇的物品MHJY-D-QT-001辦公用品：日常辦公所用的消耗用品。消耗用品（XH）筆、本、紙/光盤、錄影帶、墨盒、色帶、墨粉、打印紙、曬圖紙等用品耐用品（NY）電話、電源插線板、計算器、6.2資產(chǎn)編碼說明：資產(chǎn)編碼一共四級：6.2.1第一級為公司名簡稱?？偛浚篗H； 6.2.2第二級為大分類。固定資產(chǎn)為G；低值易耗品為D。6.2.3第三級為小分類項目名稱首兩字的首字母大寫。比如電子設(shè)備為：DZ。6.2.4第四級為資產(chǎn)順序號。6.2.5編碼舉例：采購電腦一臺。歸類于固定資產(chǎn)中電子設(shè)備。編碼為：MHGZ.DHX-G-DZ-0016.3 固定資產(chǎn)卡片說明：6.3.1資產(chǎn)標(biāo)簽格式：（如）資產(chǎn)編碼MHGZ.DHX-G-DZ-001資產(chǎn)名稱 電腦主機資產(chǎn)型號 聯(lián)想使用日期 2015-9-1使用部門 綜合管理部存放地點 6.3.2資產(chǎn)名稱：按購回物品的說明書標(biāo)準(zhǔn)名稱填寫。6.3.3部門：指單位的具體使用部門。6.3.4保管責(zé)任人：資產(chǎn)領(lǐng)用人7. 采購權(quán)限7.1行政管理中心全面負(fù)責(zé)公司總部行政類物品采購需求及監(jiān)控各機構(gòu)的采購工作。7.2采購權(quán)限總體原則固定資產(chǎn)類別總分為IT類、行政類、工程或其他類。統(tǒng)一采用先申請后購買的原則，由各中心或各機構(gòu)統(tǒng)一提交資產(chǎn)申購OA流程。7.2.1 總部預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)申購單價5萬以下的物品，由各中心分管副總裁審批后，按照資產(chǎn)類別由行政管理中心或招標(biāo)經(jīng)理進行采購。5萬以上或預(yù)算外的資產(chǎn)申購需由總裁審批。7.2.2 各機構(gòu)預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)申購單價1000元以下或者總價格5000（含）以下的物品，各機構(gòu)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由機構(gòu)綜合管理部進行采購；單價5000以上及5萬以下資產(chǎn)由機構(gòu)分管副總裁審批后采購；5萬以上或預(yù)算外的資產(chǎn)申購需由總裁審批。任何資產(chǎn)采購?fù)戤吅?，采購物品清單電子版報行政部備案?.3 在集團沒有統(tǒng)一配送的食品公司之前，各機構(gòu)本著安全節(jié)省原則，可以自行采購物品包含：食品類、廚房易耗品類、藥品類。食品類：肉、菜、生鮮類、奶制品，水果等。其他米，油、各類調(diào)味品可批量大宗采購的統(tǒng)一在1號網(wǎng)店或正規(guī)超市購買，需提供正規(guī)發(fā)票）。廚房易耗品類：廚房易耗品為抹布、毛巾、面盆、洗碗刷子、洗潔精、保鮮膜、油煙凈等。長者用餐需要的餐具、刀叉、杯，盤等按照床位冗余5%的比例數(shù)在開業(yè)前一次性由總部配給。其他各類廚房用品（如高壓鍋，榨汁機、豆?jié){機等）采用廚師專人管理原則(遵守廚房管理規(guī)范) ，需要先申請后購買。藥品類：包含護士站給老人常備的藥品和一些一次性用品如醫(yī)用一次性枕套、口罩、棉簽、手套、膠布以及消毒類碘酒、分藥盒等，藥品類實行總量管理原則，由護理部主任每月20日盤查常備藥品清單，22日前提交預(yù)算給院長審批，給綜合管理部和財務(wù)部備案。超過預(yù)算的藥品類購買，需要先申請后購買。要求所有藥品器械等要求在正規(guī)藥店或醫(yī)院購買，有明細發(fā)票給財務(wù)報銷。8. 資產(chǎn)采購流程：8.1資產(chǎn)采購必須在總公司安排的年度經(jīng)營預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算的必須注明詳細原因，并認(rèn)真做好費用管控工作。8.2資產(chǎn)采購人員不得兼任資產(chǎn)管理員。8.3公司總部資產(chǎn)申購流程：由申請人根據(jù)資產(chǎn)類別在OA上填寫資產(chǎn)申購流程，審批通過后根據(jù)資產(chǎn)類別由行政管理中心或招標(biāo)經(jīng)理統(tǒng)一采購，交付申購部門使用，行政管理中心做好資產(chǎn)登記及資產(chǎn)卡的張貼。8.4各機構(gòu)資產(chǎn)申購流程：由申請人根據(jù)資產(chǎn)類別在OA上填寫資產(chǎn)申購流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，行政管理中心或機構(gòu)綜合管理部反饋回給申購人進行采購或協(xié)助采購，采購?fù)瓿晌锲非鍐螆笮姓芾碇行膫浒?，機構(gòu)綜合管理部做好資產(chǎn)登記及資產(chǎn)卡的張貼。9. 驗收、入庫與領(lǐng)用9.1驗收：資產(chǎn)購買完畢后，需經(jīng)過正式驗收。物品有破損或不合格，資產(chǎn)管理員不得予以簽收；驗收合格，采購人、資產(chǎn)管理員共同在OA上確認(rèn)。9.2入庫：資產(chǎn)管理員對驗收合格的資產(chǎn)進行入庫登記，在資產(chǎn)管理臺賬詳細登記資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、資產(chǎn)編碼、使用時間、價格、資產(chǎn)狀態(tài)等信息。9.3領(lǐng)用：行政管理中心或綜合管理部對新購置的資產(chǎn)進行初始登記、標(biāo)識后，使用人在資產(chǎn)領(lǐng)用簽收表上簽字，方可派發(fā)使用。10. 資產(chǎn)的日常管理10.1資產(chǎn)明細表：行政管理中心負(fù)責(zé)總部資產(chǎn)管理臺賬建立和完善，資產(chǎn)編碼的編制、張貼等；各機構(gòu)由綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理臺賬建立和完善，資產(chǎn)編碼的編制、張貼等。10.2 保管：領(lǐng)用人負(fù)責(zé)所領(lǐng)用資產(chǎn)的保管和使用，承擔(dān)遺失、損毀等責(zé)任。公共部分由行政管理中心監(jiān)管，各機構(gòu)資產(chǎn)由機構(gòu)負(fù)責(zé)人或指定人監(jiān)管。10.3 盤點：每年6月及12月對固定資產(chǎn)盤點一次，由行政管理中心、財務(wù)管理中心、使用部門指定一人對部門資產(chǎn)進行盤點。盤點完畢，參與盤點人和資產(chǎn)所在部門負(fù)責(zé)人共同在固定資產(chǎn)盤點表簽字確認(rèn)，并填寫好固定資產(chǎn)盤點表。10.4 異動：資產(chǎn)調(diào)出部門或更換使用人，必須在OA上填寫固定資產(chǎn)調(diào)配流程，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)動。若未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)動，造成部門資產(chǎn)使用混亂或丟失的，追究直接責(zé)任人責(zé)任。10.5 維修：資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)故障（人為除外）需維修的，使用部門應(yīng)及時報行政管理中心或機構(gòu)綜合管理部處理，處理結(jié)果三天內(nèi)反饋給申請維修人。10.6 報廢：總部或資各機構(gòu)資產(chǎn)報廢必須在OA上填寫固定資產(chǎn)報廢流程，經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政管理中心或綜合管理部統(tǒng)一處理，未經(jīng)批準(zhǔn)私自處理的，追究相關(guān)人員責(zé)任，賠償或通報批評等，部門負(fù)責(zé)人連帶監(jiān)管失職之責(zé)。10.7回收：員工離職需將所領(lǐng)用的資產(chǎn)交回行政管理中心或部門相關(guān)人員接收，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。11. 資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計提。12. 獎懲12.1 公司資產(chǎn)所有權(quán)歸屬公司，任何人未經(jīng)核準(zhǔn)不得私自處置資產(chǎn)。12.2任何異動