銀行近兩年非現(xiàn)場審計(jì)工作總結(jié)[范本]

銀行近兩年非現(xiàn)場審計(jì)工作總結(jié) 銀行對近兩年非現(xiàn)場審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告 近兩年，我行緊密圍繞全行經(jīng)營發(fā)展的工作目標(biāo)和管理思路，嚴(yán)格遵照上級行的有關(guān)精神與要求，按照“先單項(xiàng)后綜合，先常規(guī)后專項(xiàng)，先重點(diǎn)后一般”的工作方針，積極開展非現(xiàn)場審計(jì)工作，并將非現(xiàn)場審計(jì)、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與現(xiàn)場審計(jì)有機(jī)結(jié)合、互為補(bǔ)充，充分發(fā)揮了非現(xiàn)場審計(jì)事中的控制作用和事后的監(jiān)測、導(dǎo)向作用，為全面提高我行內(nèi)控合規(guī)管理水平、帳務(wù)核算質(zhì)量、經(jīng)營效益和安全運(yùn)行，起到了良好的促進(jìn)作用。兩年來，我行共完成非現(xiàn)場審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，即中間業(yè)務(wù)收入、XX年以后新發(fā)生不良貸款及其后續(xù)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支、銀行承兌匯票、員工四類違約、IT項(xiàng)目案件風(fēng)險(xiǎn)排查、帳銷案存、縮水處置、房租收入、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等，發(fā)出質(zhì)詢書58份，整改通知37份，提出非現(xiàn)場審計(jì)建議65條。我行在非現(xiàn)場審計(jì)中所做的主要工作是：一、建立和完善非現(xiàn)場審計(jì)工作職能，配足人員，明確職責(zé)，落實(shí)組織機(jī)構(gòu)和監(jiān)測體系。自開展非現(xiàn)場審計(jì)以來，我行以內(nèi)控管理為核心，以防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目的，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和落實(shí)整改為重點(diǎn)，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，做到現(xiàn)場審計(jì)和非現(xiàn)場審計(jì)“兩條腿”走路。在非現(xiàn)場審計(jì)工作上：一是遵照省分行有關(guān)要求，我行配備了2人專門負(fù)責(zé)非現(xiàn)場審計(jì)工作，并明確了非現(xiàn)場審計(jì)監(jiān)測的崗位職責(zé)和任務(wù)。二是不斷完善監(jiān)測指標(biāo)體系。在前兩年較系統(tǒng)地建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量、主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、效益評價(jià)及其他監(jiān)測指標(biāo)體系之后，XX年從第三季度起又新增了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的31項(xiàng)指標(biāo)。三是加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合，在數(shù)據(jù)共享和信息技術(shù)上做到相互支持，確保數(shù)據(jù)傳輸和信息傳遞渠道的暢通以及風(fēng)險(xiǎn)管理的互通有無。二、充分利用網(wǎng)絡(luò)信息，全面開展非現(xiàn)場審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理建議。一是充分運(yùn)用計(jì)財(cái)BB系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)、管理信息統(tǒng)計(jì)在線和CS系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)、大機(jī)返傳相關(guān)數(shù)據(jù)、縮微系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)及憑證、信貸管理CM系統(tǒng)相關(guān)對應(yīng)數(shù)據(jù)、其他數(shù)據(jù)資料及信息,逐步建立各業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳輸渠道和指標(biāo)、分析報(bào)告等傳送制度，根據(jù)審計(jì)重點(diǎn)或項(xiàng)目，明確審計(jì)要素，運(yùn)用內(nèi)部數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)和查詢語句，及時(shí)的、連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測分析，對所審計(jì)內(nèi)容運(yùn)用對比分析法、結(jié)構(gòu)分析法、因素分析法、風(fēng)險(xiǎn)概率分析和風(fēng)險(xiǎn)損失率分析等方法找出不合理的因素及潛在風(fēng)險(xiǎn)，以進(jìn)一步確定是否需要進(jìn)行質(zhì)詢或現(xiàn)場審計(jì)，同時(shí)查證結(jié)果，提出非現(xiàn)場審計(jì)建議。對全轄會計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸資金、票據(jù)融資等業(yè)務(wù)的監(jiān)測指標(biāo)定期進(jìn)行全面監(jiān)測，對有疑問的及時(shí)向相關(guān)行處發(fā)出質(zhì)詢書，要求詳細(xì)說明原因；對存在問題的及時(shí)發(fā)出整改通知書，要求其限期整改。同時(shí)，針對經(jīng)營管理中存在的漏洞和隱患，深入分析經(jīng)營理念及經(jīng)營行為上的偏差，及時(shí)向有關(guān)行處提出加強(qiáng)經(jīng)營管理方面的審計(jì)建議。在信貸管理部門的配合下，去年對全行XX年6月末以后新增不良貸款進(jìn)行了非現(xiàn)場審計(jì)，今年上半年又進(jìn)行了后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)查證結(jié)果，對存在的問題提出積極的建議。7月上旬，我行主動(dòng)與計(jì)財(cái)部門聯(lián)系，以取得支持，對XX年6月末全轄的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了非現(xiàn)場審計(jì)，對代扣利息稅手續(xù)費(fèi)、同業(yè)寄庫收入等進(jìn)行了進(jìn)一步核查；配合資金營運(yùn)部門對銀行承兌匯票進(jìn)行了非現(xiàn)場審計(jì)，均取得了實(shí)效。去年10月末，為進(jìn)一步加強(qiáng)非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，掌握其風(fēng)險(xiǎn)狀況，完善內(nèi)控機(jī)制，防范和化解新的金融風(fēng)險(xiǎn)，我行組織人員對全行九月末非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行全面非現(xiàn)場審計(jì)，為進(jìn)一步化解非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理，加大清處力度，提出了若干合理化建議。通過去年和今年2次對中間業(yè)務(wù)收入的非現(xiàn)場監(jiān)測，我們發(fā)現(xiàn)基層行處代發(fā)工資業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、部分對公帳戶管理費(fèi)、部分上門收款手續(xù)費(fèi)未收取這一較普遍的問題，及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了反映，并提出了“全面清理，酌情處理；續(xù)簽協(xié)議，集中建檔；免收報(bào)批，分行備案”的管理建議，較好地指導(dǎo)、促進(jìn)了我行中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。二是將非現(xiàn)場與現(xiàn)場審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，以非現(xiàn)場審計(jì)為線索和導(dǎo)向，自主開展了多個(gè)項(xiàng)目的現(xiàn)場審計(jì)。如去年5月份，我們在充分運(yùn)用BB財(cái)務(wù)報(bào)表的分析系統(tǒng)和管理信息部門的中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)的基礎(chǔ)上，對全轄中間業(yè)務(wù)收入逐項(xiàng)進(jìn)行了非現(xiàn)場監(jiān)測分析，特別是對全行帳銷案存收入、房租收入及代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入進(jìn)行了重點(diǎn)分析，通過診斷分析發(fā)現(xiàn)，與前年同期相比較我行去年中間業(yè)務(wù)正在快速發(fā)展，但仍然存在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)、核算不規(guī)范、擅自減免手續(xù)費(fèi)、房租收入不入帳的現(xiàn)象，科目核算混淆也時(shí)有發(fā)生，致使中間業(yè)務(wù)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)收入和實(shí)收手續(xù)費(fèi)收入有較大的差異。在掌握了第一手資料的前提下，我們征得行領(lǐng)導(dǎo)同意，及時(shí)組織了對各行處中間業(yè)務(wù)、房租收入、帳銷案存、縮水處置等項(xiàng)目的現(xiàn)場審計(jì)活動(dòng)，查明了存在的問題及產(chǎn)生的原因，提出了合理化的審計(jì)建議，為全行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和會計(jì)科目的核算規(guī)范，取得了較好的促進(jìn)作用。三、認(rèn)真做好操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，及時(shí)掌控操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的異動(dòng)變化，努力防范操作風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控合規(guī)部門作為全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，加強(qiáng)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，針對業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展特點(diǎn)，強(qiáng)化了操作風(fēng)險(xiǎn)的分析、研究和監(jiān)控，全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理在建立管理機(jī)制、制訂防范措施等方面都取得了較大的進(jìn)展。1、認(rèn)真落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)定期監(jiān)測制度。通過集中各專業(yè)部門和支行監(jiān)管員學(xué)習(xí)發(fā)XX218號“關(guān)于認(rèn)真開展操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作的通知”要求，制定了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按日監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)，支行按月監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)，分行按季監(jiān)測、匯總的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體體系與機(jī)制；明確了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測人員的工作職責(zé)；統(tǒng)一了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測程序。通過充分運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)測指標(biāo)體系，從三季度起對全行操作風(fēng)險(xiǎn)的31項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了連續(xù)、全面、系統(tǒng)的監(jiān)測與排查，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并分析操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，評估操作風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，研究操作風(fēng)險(xiǎn)防控和緩釋措施，最大限度的減少風(fēng)險(xiǎn)損失。2、把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與案件專項(xiàng)治理工作結(jié)合起來，做到查防并舉，通過大范圍的徹查，補(bǔ)充和完善各類管理、監(jiān)控制度上的盲區(qū)、不足和紕漏，真正做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一項(xiàng)服務(wù)的開展都能達(dá)到制度先行的基本要求；把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)合起來，在對各行、各專業(yè)、各項(xiàng)制度進(jìn)行梳理和評價(jià)，查遺補(bǔ)漏，完善更新的同時(shí)，切實(shí)落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理的長效治理機(jī)制，從源頭上、從每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、服務(wù)的全流程上來全方位的遏制發(fā)案勢頭；把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與“學(xué)查抓?！被顒?dòng)結(jié)合起來，通過“學(xué)查抓?！被顒?dòng)的不斷深入，全員業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想素質(zhì)有了較大的提高，特別是部分柜面人員制度觀念淡薄、習(xí)慣性違規(guī)操作、辦理業(yè)務(wù)不注重審核、業(yè)務(wù)處理不規(guī)范等問題得到較大的抑制；把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控案防“雙線”問責(zé)制集合起來，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制度和責(zé)任追究機(jī)制，牢固樹立全員的責(zé)任意識、風(fēng)險(xiǎn)意識，并加大對各類違規(guī)違紀(jì)人員的處罰力度，通過嚴(yán)厲的處罰，確立制度規(guī)定的剛性。 四、注重問題的整改和防范措施的落實(shí)，講求非現(xiàn)場審計(jì)的質(zhì)量和效果。從發(fā)現(xiàn)問題的角度，查是比較重點(diǎn)的，但從解決問題的角度，最終還是要靠被審計(jì)對象本身。因此，對非現(xiàn)場審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，我們在查明原因的基礎(chǔ)上，一方面堅(jiān)持不間斷的進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，督促其問題的整改到位；一方面與被監(jiān)督對象心平氣和地商量，找到解決問題的根本辦法，充分調(diào)動(dòng)被審計(jì)對象的積極性和主動(dòng)性，自覺地解決問題，直到其采取了有效的防范措施為止。從而使得不少方面從根本上堵塞了漏洞，避免了屢查屢犯、前查后犯。如針對中間業(yè)務(wù)收入存在代扣利息稅手續(xù)費(fèi)不到位、房租收入不按規(guī)定入大帳等的問題，通過發(fā)質(zhì)詢書、下整改通知書，做到逐單位督促、不間斷監(jiān)測，拿出問題不整改不罷休、防范措施不落實(shí)不罷休的態(tài)勢，終于使這方面的問題得到徹底的整改，至上年末各行處代扣手續(xù)費(fèi)和房租收入均已按規(guī)定全部入相應(yīng)科目核算，再未出現(xiàn)科目核算不正確和擠占挪用房租收入的現(xiàn)象。盡管近兩年我行非現(xiàn)場審計(jì)工作取得了一定成效，但離省分行的要求還有較大差距，非現(xiàn)場審計(jì)的路子還不夠?qū)?，監(jiān)測分析的方式方法也不很成熟，仍然存在諸如審計(jì)的領(lǐng)域不寬、深度不夠、效果不佳的問題。為盡快解決這些問題，我們對下一步非現(xiàn)場審計(jì)工作的初步想法是：1、明確審計(jì)目標(biāo)服務(wù)于全行經(jīng)營目標(biāo)。結(jié)合我行實(shí)際，設(shè)立合適的非現(xiàn)場審計(jì)指標(biāo)體系，綜合運(yùn)用各種數(shù)據(jù)系統(tǒng)和監(jiān)督手段，擴(kuò)大非現(xiàn)場審計(jì)的覆蓋面，增強(qiáng)非現(xiàn)場審計(jì)的滲透力，逐步把審計(jì)重點(diǎn)從對業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制制度的審計(jì)上來，為全行的經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。2、確定審計(jì)頻率差異決定審計(jì)頻率。在對所轄機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況和管理水平進(jìn)行全面評估和對內(nèi)部業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真排查的基礎(chǔ)上，針對經(jīng)營狀況和管理水平的差異以及業(yè)務(wù)和管理風(fēng)險(xiǎn)的大小，對不同的審計(jì)對象確定不同的非現(xiàn)場審計(jì)指標(biāo)和頻率，做到全面審計(jì)與重點(diǎn)監(jiān)測、定期審計(jì)與不定期監(jiān)測、非現(xiàn)場審計(jì)與現(xiàn)場核查相結(jié)合，逐步解決審計(jì)深度不夠、效果不佳的問題。3、把握審計(jì)重點(diǎn)調(diào)研在前，科學(xué)規(guī)劃，把握重點(diǎn)。一是要把全行的中心工作作為非現(xiàn)場審計(jì)工作的重點(diǎn)。在審計(jì)內(nèi)容和對象上既要全面覆蓋，不留死角，又要有所側(cè)重，突出重點(diǎn)。二是要把全行經(jīng)營管理中存在的帶有突出性、普遍性和多發(fā)性的問題作為非現(xiàn)場審計(jì)工作的重點(diǎn)。三是要把已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題作為我們持續(xù)監(jiān)督的重點(diǎn)。審計(jì)部門不是為查而查，查是為了改，更是為了防，因此，我們對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題絕不能一查了之、一報(bào)了之，要進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，直到其改正并采取了有效的防范措施為止。四是要把同業(yè)已經(jīng)發(fā)生的重大問題列為我行審計(jì)的重點(diǎn)，做到舉一反三，由此及彼。 4、提高預(yù)警能力探索和創(chuàng)新非現(xiàn)場審計(jì)的方法和手段。要取得上級行和科技部門的有力支持，積極探索和運(yùn)用符合商業(yè)銀行發(fā)展趨勢的非現(xiàn)場審計(jì)軟件模式，提高非現(xiàn)場審計(jì)頻率、覆蓋面和質(zhì)量，不斷提高非現(xiàn)場審計(jì)的預(yù)警能力。 5、強(qiáng)化激勵(lì)約束加大考核力度，充分