信用證案例分析.doc

信用證案例分析（附參考答案）國際結(jié)算 2009-10-31 19:56:58 閱讀1752 評論0 字號：大中小訂閱 1、我某公司與外商按CIF條件簽訂一筆大宗商品出口合同，合同規(guī)定裝運(yùn)期為8月份，但未規(guī)定具體開證日期。外商拖延開證，我方見裝運(yùn)期快到，從7月底開始，連續(xù)多次電催外商開證。8月5日，收到開證行的簡電通知，我方因怕耽誤裝運(yùn)期，即按簡電辦理裝運(yùn)。8月28日，我方才收到信用證證實(shí)書，該證實(shí)書對有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。經(jīng)辦人審證時(shí)未予注意，交銀行議付時(shí)，銀行也未發(fā)現(xiàn)，開證行即以單證不符為由，拒付貨款。你認(rèn)為，我方應(yīng)從此事件中吸取哪些教訓(xùn)?答：教訓(xùn)：1）在簽訂合同時(shí)，不僅要規(guī)定裝運(yùn)日期，還必須規(guī)定好信用證的開證日期。 信用證下，出口方先備貨，等進(jìn)口方開來信用證并審核無誤時(shí)才發(fā)貨，所以如果不規(guī)定開證日期，進(jìn)口方拖延開證，甚至超過合同的裝運(yùn)日期，出口方只會(huì)處于被動(dòng)地位。 2）信用證是一項(xiàng)純單據(jù)業(yè)務(wù)，審核信用證時(shí)要做到“單單一致，單證一致”。 我方收到信用證證實(shí)書，該證實(shí)書對有關(guān)單據(jù)作了與合同不符的規(guī)定。但經(jīng)辦人審證時(shí)未予注意，交銀行議付時(shí)，議付行也未發(fā)現(xiàn)。業(yè)務(wù)員在審證時(shí)應(yīng)做到“單單一致，單證一致”。2、我某出口企業(yè)與某外商按CIF某港口、即期信用證方式付款的條件達(dá)成交易，出口合同和收到的信用證均規(guī)定不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)。我方在信用證有效期內(nèi)將貨物裝上直駛目的港的班輪，并以直運(yùn)提單辦理了議付，國外開證行也憑議付行提交的直運(yùn)提單付了款。承運(yùn)船只駛離我國途經(jīng)某港時(shí)，船公司為接載其他貨物，擅自將我方托運(yùn)的貨物卸下，換裝其他船舶繼續(xù)運(yùn)往目的港。由于中途耽擱，加上換裝的船舶設(shè)備陳舊，使抵達(dá)目的港的時(shí)間比正常直運(yùn)船的抵達(dá)時(shí)間晚了兩個(gè)多月，影響了買方對貨物的使用。為此，買方向我出口企業(yè)提出索賠，理由是我方提交的是直運(yùn)提單，而實(shí)際上是轉(zhuǎn)船運(yùn)輸，是弄虛作假行為。我方有關(guān)業(yè)務(wù)員認(rèn)為，合同用的是CIF貿(mào)易術(shù)語，船舶的艙位是我方租訂的，船方擅自轉(zhuǎn)船的風(fēng)險(xiǎn)理應(yīng)由我方承擔(dān)。因此按對方要求進(jìn)行了理賠。你認(rèn)為我方這樣做是否正確?為什么?答：1） 我方這樣做是不正確的，不應(yīng)理賠。2） 我方并沒有違反合同規(guī)定，因?yàn)槲曳綄⒇浳镅b上了直達(dá)目的港的班輪，取得了直運(yùn)提單，并不是辦理的轉(zhuǎn)船運(yùn)輸。3） CIF貿(mào)易條件下，由出口方辦理運(yùn)輸，風(fēng)險(xiǎn)自貨物越過裝運(yùn)港的船舷起發(fā)生轉(zhuǎn)移，所以運(yùn)輸途中的一切風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口方承擔(dān)。船公司擅自將貨物換裝其他船只，進(jìn)口方無需負(fù)責(zé)。3、我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接該外資銀行通知，由于開證銀行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好?簡述理由。答：我方可向保兌行要求付款。因?yàn)樾庞米C一旦經(jīng)保兌行保兌，保兌行即承擔(dān)和開證行同樣的付款責(zé)任，若開證行破產(chǎn)了，保兌行應(yīng)付款。4、我某公司向外國某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同，因而要求開證行對第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。你認(rèn)為開證行這樣做是否有理?答：1） 開證行這樣做是正確的。2） 信用證是一項(xiàng)純單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行在審核信用證時(shí)，只要發(fā)現(xiàn)“單單一致，單證一致”就付款，而不需要審核是否“單貨一致”。3） 若進(jìn)口方發(fā)現(xiàn)貨物不符合同規(guī)定，可憑合同與進(jìn)口方交涉，要求退貨或者賠償。5、我某外貿(mào)公司以CIF鹿特丹與外商成交出口一批貨物，按發(fā)票金額110投保一切險(xiǎn)及戰(zhàn)爭險(xiǎn)。售貨合同中的支付條款只簡單填寫“Payment by LC”（信用證方式支付）。國外來證條款中有如下文句：“Payment under this credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam”（該證項(xiàng)下的款項(xiàng)在貨到鹿特丹后由我行支付）。受益人在審證時(shí)未發(fā)現(xiàn)，因此未請對方修改刪除。我某外貿(mào)公司在交單結(jié)匯時(shí)，銀行也未提出異議。不幸60貨物在運(yùn)輸途中被大火燒毀，船到目的港后開證行拒付全部貨款。對此，應(yīng)如何處理?為什么?答：1） 信用證是一項(xiàng)自足文件，一經(jīng)開出，即獨(dú)立于合同之外，買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)皆以信用證規(guī)定為準(zhǔn)。本案例中，“Payment under this credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam”顯然不符合CIF貿(mào)易條件買賣雙方的義務(wù)規(guī)定，但出口方在審證時(shí)未發(fā)現(xiàn)信用證與合同的不符點(diǎn)，即表明默認(rèn)了該條款。所以途中貨物的損失應(yīng)由出口方承擔(dān)。、2） 對方可向保險(xiǎn)公司要求賠償，因?yàn)槲曳揭寻窗l(fā)票金額的110%辦理了一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭險(xiǎn)。6、我某進(jìn)出口公司與加拿大商人在1993年11月份，按CIF條件簽訂一出口5萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于1994年3月上旬通過銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運(yùn)單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付。問開證行拒付的理由對否?為什么?答：1） 開證行無權(quán)拒付。2） 本案例中的支付方式為不可撤銷即期信用證，信用證一經(jīng)開出即不可修改，況且加方通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書并未得到我方的確認(rèn)，所以買賣雙方的權(quán)利義務(wù)應(yīng)以原信用證為準(zhǔn)。7、我國某公司對南非出口一批化工產(chǎn)品2000公噸，采用信用證支付方式。國外來證規(guī)定：“禁止分批裝運(yùn)，允許轉(zhuǎn)運(yùn)”。該證并注明：按UCP 600辦理?，F(xiàn)已知：裝期臨近，已訂妥一艘駛往南非的“黃石”號貨輪，該船先?？啃赂?，后?？壳鄭u。但此時(shí)，該批化工產(chǎn)品在新港和青島各有1000公噸尚未集中在一起。如你是這筆業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人，最好選擇哪種處理方法?為什么？答：1） 這樣做不違反合同規(guī)定。2） UCP600規(guī)定，同一航線上的同一航次同一船舶的多次裝運(yùn)不屬于分批裝運(yùn)。該船舶先停靠新港，再?？壳鄭u，各裝1000噸，不屬于分批裝運(yùn)。8、我國A公司向加拿大B公司以CIF術(shù)語出口一批貨物，合同規(guī)定4月份裝運(yùn)。B公司于4月10日開來不可撤銷信用證。此證按UCP 600規(guī)定辦理。證內(nèi)規(guī)定：裝運(yùn)期不得晚于4月15日。此時(shí)我方已來不及辦理租船訂艙，立即要求B公司將裝期延至5月15日。隨后B公司來電稱：同意展延船期，有效期也順延一個(gè)月。我國A公司于5月10日裝船，提單簽發(fā)日5月10日，并于5月14日將全套符合信用證規(guī)定的單據(jù)交銀行辦理議付。試問：我國A公司能否順利結(jié)匯?為什么?答：1） 我A公司不能順利結(jié)匯。2） 信用證是一項(xiàng)自足文件，一經(jīng)開出，即獨(dú)立于合同之外，買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)皆以信用證規(guī)定為準(zhǔn)。我方和B公司磋商展延船期，只停留在合同層面，并沒有修改信用證中的對應(yīng)條款。 銀行在審核信用證時(shí)一旦發(fā)現(xiàn)單單不一致或單證不一致就不會(huì)付款，而不會(huì)去顧及買賣雙方之間如何約定。9、我國某外貿(mào)公司向科威特K公司出口凍羊肉50公噸，每公噸CIF價(jià)2，000美元。合同規(guī)定數(shù)量可增減10。買方K公司按時(shí)開來信用證，證內(nèi)規(guī)定：數(shù)量約（about）50公噸，總金額100，000美元。我國某外貿(mào)公司發(fā)貨時(shí)，按合同和信用證規(guī)定，實(shí)際裝運(yùn)55公噸?？樦频纳虡I(yè)發(fā)票表明：數(shù)量55公噸，總金額110，000美元。當(dāng)我國某外貿(mào)公司持單辦理議付時(shí)，卻遭到銀行拒付。試問：按UCP 600規(guī)定，銀行是否有權(quán)拒付?請說明理由。答：1） 按照UCP600規(guī)定，銀行不可以拒付全部金額，對于信用證規(guī)定的100，000美元應(yīng)該照付，多裝的5噸可以拒付。2） UCP600規(guī)定，about表示數(shù)量可以有10%的增減幅度，所以賣方多裝了5噸并沒有違反合同規(guī)定，但信用證中的金額是確切的，并沒有增減幅度規(guī)定，銀行審核時(shí)這就是一個(gè)不符點(diǎn)。3） 我方吸取的教訓(xùn)是，對于這種情況，就按合同規(guī)定數(shù)量裝運(yùn)，不要多裝也不要少裝。10、我國A外貿(mào)公司向英國B公司出口茶葉600公噸，合同規(guī)定：4月至6月份內(nèi)分批裝運(yùn)。B公司按時(shí)開來信用證。證內(nèi)規(guī)定：“Shipment during April/June，April shipment 100 MT，May shipment 200MT，June shipment 300 MT”。我國A公司實(shí)際出運(yùn)情況是：4月份裝出100MT，并順利結(jié)匯。5月份因故未能裝出，6月份裝運(yùn)500MT。試問：我外貿(mào)公司6月份出運(yùn)后能否順利結(jié)匯?為什么?答：1） 我方不能順利結(jié)匯。2） 信用證規(guī)定April shipment 100 MT，May shipment 200MT，June shipment 300 MT。我國A公司4月份裝出100MT，5月份因故未能裝出，6月份裝運(yùn)500MT，明顯違反了信用證的規(guī)定。11、中方某公司以CIF價(jià)格向美國出口一批貨物，合同的簽定日期為6月2日。到6月28日由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用證，金額為35000美元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京銀行。我中國銀行收證后于7月2日通知出口公司。7月10日我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應(yīng)如何處理？答：我方可要求開證行付款，因?yàn)樾庞米C屬于銀行信用，開證行一旦開出信用證即承擔(dān)首要付款責(zé)任，即使進(jìn)口方破產(chǎn)倒閉了，開證行也應(yīng)付款。12、日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項(xiàng)。第二天開證行來電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退