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農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)崗位交接暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行,防止因崗位變動(dòng)或工作交接中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)我市農(nóng)信社實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)章制度,特制定本暫行規(guī)定。第二條 本暫行規(guī)定只限于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)工作人員臨時(shí)離崗交接、班間交接以及崗位變動(dòng)的交接手續(xù)處理。第三條 崗位交接基本規(guī)定1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人員工作調(diào)動(dòng)、日常工作的輪班及臨時(shí)頂班代崗等,都必須辦理交接手續(xù),登記相關(guān)交接登記簿。各種交接都必須在賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬證相符的基礎(chǔ)上辦理,如有特殊情況,必須書(shū)面說(shuō)明,并明確責(zé)任,作出處理。2、辦理交接手續(xù),必須堅(jiān)持監(jiān)交制度。(1)雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的交接由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或本機(jī)構(gòu)其他人員交叉監(jiān)交;非綜合柜員制會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一般人員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交,會(huì)計(jì)主管的交接由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。(2)綜合柜員制營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員的交接由主管柜員監(jiān)交,主管柜員交接由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交;(3)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人辦理交接工作時(shí),由上級(jí)管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)派人監(jiān)交。3、請(qǐng)、休假時(shí)間較短的,可比照臨時(shí)離崗交接手續(xù)辦理;請(qǐng)、休假時(shí)間較長(zhǎng)的(三天以上),必須按崗位變動(dòng)交接手續(xù)辦理。4、臨時(shí)頂崗人員替要害崗位時(shí)只能固定某一崗位,不得先后頂崗兩個(gè)崗位。5、辦理交接時(shí),移交人員應(yīng)將全部的工作和問(wèn)題向接交人詳細(xì)介紹,對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題,應(yīng)將其情況和處理意見(jiàn)寫(xiě)出書(shū)面材料移交接交人。6、移交人應(yīng)按移交清冊(cè)或交接登記簿逐項(xiàng)移交,接交人逐項(xiàng)核對(duì)接交。7、任何人員在沒(méi)有辦妥移交手續(xù)前不得離崗(離職)。移交后,如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)辦的業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題,仍由原移交人負(fù)責(zé)。第二章 臨時(shí)離崗和班間交接第四條 雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的班間交接處理1、記賬員交接A、開(kāi)戶、換折、作廢、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿核對(duì)相符;B、辦理掛失、異地托收、凍結(jié)等業(yè)務(wù)與有關(guān)登記簿核對(duì)相符;C、重要空白憑證結(jié)存數(shù)與實(shí)際庫(kù)存核對(duì)相符,交接雙方在交接清單(“交接登記簿”)上簽章;D、計(jì)算機(jī)工作日志及保管的賬表進(jìn)行交接;E、班內(nèi)沒(méi)有處理完的未盡事宜進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明;F、各柜組之間、柜組與業(yè)務(wù)庫(kù)之間發(fā)生的款項(xiàng)調(diào)撥,必須當(dāng)面辦理交接登記手續(xù)。2、出納(復(fù)核員)交接A、接交人清點(diǎn)現(xiàn)金(含外幣)、檢查業(yè)務(wù)公章、重要物品及有價(jià)單證,并與“交接登記簿”登記的內(nèi)容核對(duì)相符后進(jìn)行交接;B、核對(duì)保管的各種業(yè)務(wù)憑證,并與系統(tǒng)中的尾箱數(shù)量進(jìn)行核對(duì);C、未處理完的有關(guān)問(wèn)題向接交人詳細(xì)說(shuō)明;D、換班、輪班時(shí),錢(qián)箱換人換鎖,做到一人一鎖。第五條 綜合柜員制(含對(duì)公、儲(chǔ)蓄)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的班間交接處理(一)綜合柜員交接A、柜員保管的業(yè)務(wù)用章、重要單證及零散小額現(xiàn)金不辦理交接;B、在班間交接前,交班柜員應(yīng)先進(jìn)行“柜員軋賬”,完成系統(tǒng)的柜員軋賬處理;C、成捆、成把的現(xiàn)金上繳主管柜員或經(jīng)主管柜員調(diào)劑給接班柜員;D、接班柜員通過(guò)主管柜員領(lǐng)取現(xiàn)金或經(jīng)調(diào)劑現(xiàn)金后對(duì)外辦理業(yè)務(wù);E、交班柜員保管的未成捆、成把的現(xiàn)金及重要單證經(jīng)綜合柜員復(fù)核無(wú)誤后雙人、雙鎖封箱入庫(kù)保管,未設(shè)金庫(kù)的機(jī)構(gòu)交當(dāng)班柜員入保險(xiǎn)柜保管,待日終后再統(tǒng)一入庫(kù)保管,并辦理交接手續(xù);F、交班柜員將整理、核打無(wú)誤的記賬憑證和軋賬單交主管柜員審核無(wú)誤后方可離崗;G、打印交接清單(未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”),交接雙方在交接清單(“交接登記簿”)上簽章。(二)主管柜員交接A、主管柜員保管的業(yè)務(wù)用章、重要單證不辦理交接;B、將整理后的各柜員的當(dāng)日記賬憑證及軋賬單交接班主管柜員;C、將保管的柜員鈔箱交接班主管柜員;D、打印交接清單(未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”),交接雙方在交接清單(“交接登記簿”)上簽章。E、主管柜員之間的班間交接應(yīng)與柜員班間交接時(shí)間錯(cuò)開(kāi),以免影響柜員辦理業(yè)務(wù)。第十六條 單人臨柜(綜合儲(chǔ)蓄柜員)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的班間交接處理(一)柜員交接A、辦理班間交接時(shí),暫停對(duì)外辦理業(yè)務(wù),將未處理完畢的業(yè)務(wù)按規(guī)定處理完畢,然后進(jìn)行試軋賬,由計(jì)算機(jī)自動(dòng)結(jié)計(jì)現(xiàn)金庫(kù)存及重要單證數(shù)量。進(jìn)行碰庫(kù),核對(duì)無(wú)誤后,打印交接清單,清點(diǎn)現(xiàn)金及重要單證無(wú)誤后,雙方在交接清單上簽名或蓋章,并辦理現(xiàn)金和重要單證的交接手續(xù)。B、接交人在主管柜員的監(jiān)督之下,進(jìn)行如下核對(duì):開(kāi)戶、換折、作廢、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿是否相符;實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與軋賬單現(xiàn)金結(jié)存余額是否一致;保管的業(yè)務(wù)公章、重要物品是否相符等。C、已核對(duì)無(wú)誤后,打印交接清單(未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”),交接雙方在交接清單(“交接登記簿”)上簽章。 交接各種登記簿,將未處理完畢的事宜作出詳細(xì)說(shuō)明; 交班柜員將整理、核打無(wú)誤的記賬憑證和軋賬單交主管柜員審核后方可離崗;換班、輪班時(shí),錢(qián)箱換人換鎖,做到專人專鎖。(二)主管柜員交接A、在班間交接前,交班主管柜員進(jìn)行柜員軋賬,;B、核對(duì)重要單證領(lǐng)入、上繳、調(diào)劑、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿相符,核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與軋賬單一致,保管的庫(kù)存現(xiàn)金、業(yè)務(wù)用章、重要物品及重要單證按規(guī)定登記交接登記簿,無(wú)誤后由三方簽章交接;C、交接各種登記簿,將未處理完畢的事宜作出詳細(xì)說(shuō)明;D、將柜員交來(lái)的記賬憑證、軋賬單和錢(qián)箱辦理交接;E、打印打印交接清單(未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”),交接雙方在交接清單(“交接登記簿”)上簽章F、換班、輪班時(shí),錢(qián)箱換人換鎖,做到專人專鎖。 第七條 臨時(shí)離崗的交接(一)會(huì)計(jì)人員交接A、客戶印鑒的交接:接交人員將移交人員保管印鑒卡與“賬戶余額表”逐張勾對(duì),清點(diǎn)總數(shù),與其他副卡核對(duì)無(wú)誤后,在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”登記總數(shù),移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽章。B、業(yè)務(wù)印章的交接:在“工作交接登記簿”進(jìn)行登記,加蓋印模,移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽字。個(gè)人名章不辦理交接手續(xù),但應(yīng)在“登記簿”上進(jìn)行注明;C、重要機(jī)具的交接:對(duì)正在使用的重要機(jī)具包括電子密押器、編碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)等,在“會(huì)計(jì)工作交接登記簿”(或打印出來(lái)的交接清單)中登記,移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽章,對(duì)電子密押器和編碼器按初始口令進(jìn)行交接。D、重要空白憑證的交接:按交接當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存數(shù)進(jìn)行交接,移交人在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印出來(lái)的交接清單)中登記憑證名稱和庫(kù)存數(shù),接交人在核對(duì)明細(xì)賬、登記簿一致后,雙方蓋章辦理交接。移交后如發(fā)現(xiàn)原記賬簿有錯(cuò)誤,仍由原經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。C、各類底卡的交接:銀行匯票、本票、銀行承兌匯票底卡、存款證實(shí)書(shū)和單位定期存單保管人臨時(shí)離崗時(shí),應(yīng)在“會(huì)計(jì)人員交接登記簿” (或打印出來(lái)的交接清單)上登記底卡種類和筆數(shù)及結(jié)存余額,接交人核對(duì)明細(xì)賬、登記簿與底卡余額一致后,簽章辦理交接。E、登記簿的交接:移交人將正在使用的各種登記簿登記至交接日,辦理移交后如發(fā)現(xiàn)原登記簿有錯(cuò)誤,由原經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。F、會(huì)計(jì)檔案資料的交接:正在使用或尚未裝訂的憑證、賬簿,經(jīng)整理、核對(duì)無(wú)誤后辦理交接;已裝訂保管的憑證、賬簿和報(bào)表,應(yīng)與“記賬憑證、賬簿、報(bào)表管理登記簿”進(jìn)行核對(duì),相符后在登記簿上由交接雙方和監(jiān)交人簽章。G、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)操作員臨時(shí)請(qǐng)假,應(yīng)由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向網(wǎng)絡(luò)管理中心提出申請(qǐng),辦理操作員代碼的刪除和更新。H、移交人員對(duì)未了事項(xiàng),應(yīng)盡量處理完畢。確實(shí)處理不完的,應(yīng)將情況和處理意見(jiàn),用書(shū)面形式移交給接辦人員。I、臨時(shí)離崗或輪崗時(shí)間較短的,經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意,經(jīng)管人員憑證、賬簿和重要物品,可以封存保險(xiǎn)柜保管或寄庫(kù)保管。(二)出納人員交接A、出納人員臨時(shí)離崗或輪休,應(yīng)將錢(qián)箱封箱上鎖或與指定的人員辦理交接手續(xù);B、辦理交接時(shí),交接雙方應(yīng)按券別、金額等逐項(xiàng)當(dāng)面清點(diǎn);C、移交人、接收人、監(jiān)交人(出納負(fù)責(zé)人)在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印出來(lái)的交接清單)簽章。(三)管庫(kù)員(出納崗)交接A、交接雙方根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”對(duì)庫(kù)存金額一同進(jìn)行清點(diǎn),并與會(huì)計(jì)部門(mén)的明細(xì)賬核對(duì)相符后,連同保管的金庫(kù)鑰匙和“現(xiàn)金訖章”辦理交接;B、登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)、“印章及重要物品保管使用登記簿”,移交人、接交人、監(jiān)交人(出納負(fù)責(zé)人)三方簽章。(四)管庫(kù)員(記賬崗)交接A、移交人將其保管的“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”、“寄庫(kù)保管登記簿”和“尾箱出入庫(kù)登記簿”以及其他賬簿,連同保管的金庫(kù)鑰匙一并辦理交接。B、登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)、“印章及重要物品保管使用登記簿”,移交人、接交人、監(jiān)交人(出納負(fù)責(zé)人)三方簽章。(五)儲(chǔ)蓄人員的交接按柜員班間交接處理手續(xù)辦理臨時(shí)離崗交接。第三章 崗位變動(dòng)交接第八條 雙人復(fù)核制會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的處理(一)會(huì)計(jì)人員的交接具體操作比照臨時(shí)離崗的處理,登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)、“印章及重要物品保管使用登記簿”。(二)會(huì)計(jì)主管的交接A、交接時(shí),打印當(dāng)天所有賬戶余額表,經(jīng)雙方審查核對(duì)有關(guān)賬簿和實(shí)物無(wú)誤后,辦理交接手續(xù);B、將保管的會(huì)計(jì)印章和有關(guān)登記簿等辦理移交;C、新任會(huì)計(jì)主管接收后,如發(fā)現(xiàn)原記賬憑證、賬簿、報(bào)表等內(nèi)容與事實(shí)不符,仍由原任會(huì)計(jì)主管和原經(jīng)辦人負(fù)責(zé);D、原任會(huì)計(jì)主管對(duì)于當(dāng)年工作計(jì)劃安排以及經(jīng)辦未了事項(xiàng)、存在問(wèn)題和有關(guān)歷史性賬務(wù)的處理情況,應(yīng)將詳細(xì)情況和處理意見(jiàn)用書(shū)面形式移交接任人員;接任會(huì)計(jì)主管如有疑問(wèn),可隨時(shí)向原任會(huì)計(jì)主管查詢,原任會(huì)計(jì)主管應(yīng)負(fù)責(zé)答復(fù)。(三)出納員交接A、出納員崗位變動(dòng),應(yīng)將所經(jīng)辦的賬、款、有價(jià)證券、實(shí)物,按當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存數(shù)與有關(guān)賬簿核對(duì)相符后辦理交接,并登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)和“印章及重要物品保管使用登記簿”;B、庫(kù)房鑰匙、專用印章、出納機(jī)具、登記簿等物品換人經(jīng)管時(shí),也必須辦理交接手續(xù),并登記“印章及重要物品保管使用登記簿”;C、各種款項(xiàng)、物品的交接均應(yīng)由交接雙方當(dāng)面點(diǎn)清,出納負(fù)責(zé)人監(jiān)交,并由三方共同在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印出來(lái)的交接清單)上簽章。(四)管庫(kù)員交接比照臨時(shí)離崗交接手續(xù)辦理,保管金庫(kù)、保險(xiǎn)柜副鑰匙、密碼副本的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí),應(yīng)拆封核對(duì),辦理交接手續(xù)。(五)出納主管交接A、出納主管調(diào)動(dòng)工作時(shí)應(yīng)將本部門(mén)所保管使用的現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要物品、機(jī)具設(shè)備、文件資料等全部核點(diǎn)清楚,填列移交表,與有關(guān)部門(mén)賬簿核對(duì)相符后,由信用社領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,向接管人辦理交接手續(xù)。B、未辦妥手續(xù)不得離職或接任。第九條 雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的處理1)記賬員和出納(復(fù)核)員的交接按非柜員制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)班間交接的處理手續(xù)辦理。2)業(yè)務(wù)主管(所長(zhǎng))的交接除按非柜員制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)班間交接的處理手續(xù)辦理交接外,還應(yīng)將交接日止的所有賬務(wù)、財(cái)產(chǎn)等作全面核對(duì),無(wú)誤后打印當(dāng)日營(yíng)業(yè)報(bào)表一式三份,由信用社領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,三方簽章確認(rèn)。第十條 綜合柜員制(含對(duì)公、儲(chǔ)蓄)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的處理(一)柜員交接A、柜員保管的重要單證、現(xiàn)金與有關(guān)賬、簿核對(duì)無(wú)誤,連同客戶印鑒卡、業(yè)務(wù)用章全部辦理交接,登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)和“印章及重要物品保管使用登記簿”;B、交接前,移交柜員先進(jìn)行“柜員隨軋”,完成系統(tǒng)的軋賬處理,打印軋賬單,核對(duì)、整理記賬憑證無(wú)誤后交綜合柜員審核;C、將全部現(xiàn)金上繳龍頭柜員或經(jīng)綜合柜員調(diào)劑給接交柜員,并將重要單證核對(duì)清點(diǎn)無(wú)誤后交接班柜員;D、交班人員登記相關(guān)人交接登記簿核對(duì)無(wú)誤后,由綜合柜員或業(yè)務(wù)主管監(jiān)交,三方簽章確認(rèn)。(二)主管柜員交接A、主管柜員保管的重要單證或現(xiàn)金與賬、簿核對(duì)無(wú)誤后,連同保管的重要物品、業(yè)務(wù)用章或密押器等全部辦理移交,登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” (或打印交接清單)和“印章及重要物品保管使用登記簿”;B、交接前,移交主管柜員應(yīng)先進(jìn)行“柜員軋賬”,完成各系統(tǒng)的軋賬處理,打印軋賬單,核打、整理記賬憑證無(wú)誤后交接交主管柜員審核;C、對(duì)科目分戶賬和表外科目登記簿必須與總賬核對(duì)一致;各儲(chǔ)蓄存款戶數(shù)必須與開(kāi)銷戶登記簿核對(duì)一致,手工賬戶底卡應(yīng)與
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