農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)崗位交接暫行規(guī)定.doc

農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)崗位交接暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行，防止因崗位變動(dòng)或工作交接中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我市農(nóng)信社實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)章制度，特制定本暫行規(guī)定。第二條 本暫行規(guī)定只限于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)工作人員臨時(shí)離崗交接、班間交接以及崗位變動(dòng)的交接手續(xù)處理。第三條 崗位交接基本規(guī)定1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人員工作調(diào)動(dòng)、日常工作的輪班及臨時(shí)頂班代崗等，都必須辦理交接手續(xù)，登記相關(guān)交接登記簿。各種交接都必須在賬實(shí)、賬簿、賬賬、賬證相符的基礎(chǔ)上辦理，如有特殊情況，必須書(shū)面說(shuō)明，并明確責(zé)任，作出處理。2、辦理交接手續(xù)，必須堅(jiān)持監(jiān)交制度。（1）雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的交接由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或本機(jī)構(gòu)其他人員交叉監(jiān)交；非綜合柜員制會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)一般人員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，會(huì)計(jì)主管的交接由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。（2）綜合柜員制營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員的交接由主管柜員監(jiān)交，主管柜員交接由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；（3）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人辦理交接工作時(shí)，由上級(jí)管轄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)派人監(jiān)交。3、請(qǐng)、休假時(shí)間較短的，可比照臨時(shí)離崗交接手續(xù)辦理；請(qǐng)、休假時(shí)間較長(zhǎng)的（三天以上），必須按崗位變動(dòng)交接手續(xù)辦理。4、臨時(shí)頂崗人員替要害崗位時(shí)只能固定某一崗位，不得先后頂崗兩個(gè)崗位。5、辦理交接時(shí)，移交人員應(yīng)將全部的工作和問(wèn)題向接交人詳細(xì)介紹，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)將其情況和處理意見(jiàn)寫(xiě)出書(shū)面材料移交接交人。6、移交人應(yīng)按移交清冊(cè)或交接登記簿逐項(xiàng)移交，接交人逐項(xiàng)核對(duì)接交。7、任何人員在沒(méi)有辦妥移交手續(xù)前不得離崗（離職）。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)辦的業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。第二章 臨時(shí)離崗和班間交接第四條 雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的班間交接處理1、記賬員交接A、開(kāi)戶、換折、作廢、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿核對(duì)相符；B、辦理掛失、異地托收、凍結(jié)等業(yè)務(wù)與有關(guān)登記簿核對(duì)相符；C、重要空白憑證結(jié)存數(shù)與實(shí)際庫(kù)存核對(duì)相符，交接雙方在交接清單（“交接登記簿”）上簽章；D、計(jì)算機(jī)工作日志及保管的賬表進(jìn)行交接；E、班內(nèi)沒(méi)有處理完的未盡事宜進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明；F、各柜組之間、柜組與業(yè)務(wù)庫(kù)之間發(fā)生的款項(xiàng)調(diào)撥，必須當(dāng)面辦理交接登記手續(xù)。2、出納（復(fù)核員）交接A、接交人清點(diǎn)現(xiàn)金（含外幣）、檢查業(yè)務(wù)公章、重要物品及有價(jià)單證，并與“交接登記簿”登記的內(nèi)容核對(duì)相符后進(jìn)行交接；B、核對(duì)保管的各種業(yè)務(wù)憑證，并與系統(tǒng)中的尾箱數(shù)量進(jìn)行核對(duì)；C、未處理完的有關(guān)問(wèn)題向接交人詳細(xì)說(shuō)明；D、換班、輪班時(shí)，錢(qián)箱換人換鎖，做到一人一鎖。第五條 綜合柜員制（含對(duì)公、儲(chǔ)蓄）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的班間交接處理（一）綜合柜員交接A、柜員保管的業(yè)務(wù)用章、重要單證及零散小額現(xiàn)金不辦理交接；B、在班間交接前，交班柜員應(yīng)先進(jìn)行“柜員軋賬”，完成系統(tǒng)的柜員軋賬處理；C、成捆、成把的現(xiàn)金上繳主管柜員或經(jīng)主管柜員調(diào)劑給接班柜員；D、接班柜員通過(guò)主管柜員領(lǐng)取現(xiàn)金或經(jīng)調(diào)劑現(xiàn)金后對(duì)外辦理業(yè)務(wù)；E、交班柜員保管的未成捆、成把的現(xiàn)金及重要單證經(jīng)綜合柜員復(fù)核無(wú)誤后雙人、雙鎖封箱入庫(kù)保管，未設(shè)金庫(kù)的機(jī)構(gòu)交當(dāng)班柜員入保險(xiǎn)柜保管，待日終后再統(tǒng)一入庫(kù)保管，并辦理交接手續(xù)；F、交班柜員將整理、核打無(wú)誤的記賬憑證和軋賬單交主管柜員審核無(wú)誤后方可離崗；G、打印交接清單（未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”），交接雙方在交接清單（“交接登記簿”）上簽章。（二）主管柜員交接A、主管柜員保管的業(yè)務(wù)用章、重要單證不辦理交接；B、將整理后的各柜員的當(dāng)日記賬憑證及軋賬單交接班主管柜員；C、將保管的柜員鈔箱交接班主管柜員；D、打印交接清單（未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”），交接雙方在交接清單（“交接登記簿”）上簽章。E、主管柜員之間的班間交接應(yīng)與柜員班間交接時(shí)間錯(cuò)開(kāi)，以免影響柜員辦理業(yè)務(wù)。第十六條 單人臨柜（綜合儲(chǔ)蓄柜員）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的班間交接處理（一）柜員交接A、辦理班間交接時(shí)，暫停對(duì)外辦理業(yè)務(wù)，將未處理完畢的業(yè)務(wù)按規(guī)定處理完畢，然后進(jìn)行試軋賬，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)結(jié)計(jì)現(xiàn)金庫(kù)存及重要單證數(shù)量。進(jìn)行碰庫(kù)，核對(duì)無(wú)誤后，打印交接清單，清點(diǎn)現(xiàn)金及重要單證無(wú)誤后，雙方在交接清單上簽名或蓋章，并辦理現(xiàn)金和重要單證的交接手續(xù)。B、接交人在主管柜員的監(jiān)督之下，進(jìn)行如下核對(duì)：開(kāi)戶、換折、作廢、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿是否相符；實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與軋賬單現(xiàn)金結(jié)存余額是否一致；保管的業(yè)務(wù)公章、重要物品是否相符等。C、已核對(duì)無(wú)誤后，打印交接清單（未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”），交接雙方在交接清單（“交接登記簿”）上簽章。 交接各種登記簿，將未處理完畢的事宜作出詳細(xì)說(shuō)明； 交班柜員將整理、核打無(wú)誤的記賬憑證和軋賬單交主管柜員審核后方可離崗；換班、輪班時(shí)，錢(qián)箱換人換鎖，做到專人專鎖。（二）主管柜員交接A、在班間交接前，交班主管柜員進(jìn)行柜員軋賬，；B、核對(duì)重要單證領(lǐng)入、上繳、調(diào)劑、結(jié)存數(shù)與有關(guān)登記簿相符，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與軋賬單一致，保管的庫(kù)存現(xiàn)金、業(yè)務(wù)用章、重要物品及重要單證按規(guī)定登記交接登記簿，無(wú)誤后由三方簽章交接；C、交接各種登記簿，將未處理完畢的事宜作出詳細(xì)說(shuō)明；D、將柜員交來(lái)的記賬憑證、軋賬單和錢(qián)箱辦理交接；E、打印打印交接清單（未脫手工賬之前還必須登記“交接登記簿”），交接雙方在交接清單（“交接登記簿”）上簽章F、換班、輪班時(shí)，錢(qián)箱換人換鎖，做到專人專鎖。 第七條 臨時(shí)離崗的交接（一）會(huì)計(jì)人員交接A、客戶印鑒的交接：接交人員將移交人員保管印鑒卡與“賬戶余額表”逐張勾對(duì)，清點(diǎn)總數(shù)，與其他副卡核對(duì)無(wú)誤后，在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”登記總數(shù)，移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽章。B、業(yè)務(wù)印章的交接：在“工作交接登記簿”進(jìn)行登記，加蓋印模，移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽字。個(gè)人名章不辦理交接手續(xù)，但應(yīng)在“登記簿”上進(jìn)行注明；C、重要機(jī)具的交接：對(duì)正在使用的重要機(jī)具包括電子密押器、編碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)等，在“會(huì)計(jì)工作交接登記簿”（或打印出來(lái)的交接清單）中登記，移交人、接交人、會(huì)計(jì)主管簽章，對(duì)電子密押器和編碼器按初始口令進(jìn)行交接。D、重要空白憑證的交接：按交接當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存數(shù)進(jìn)行交接，移交人在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印出來(lái)的交接清單）中登記憑證名稱和庫(kù)存數(shù)，接交人在核對(duì)明細(xì)賬、登記簿一致后，雙方蓋章辦理交接。移交后如發(fā)現(xiàn)原記賬簿有錯(cuò)誤，仍由原經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。C、各類底卡的交接：銀行匯票、本票、銀行承兌匯票底卡、存款證實(shí)書(shū)和單位定期存單保管人臨時(shí)離崗時(shí)，應(yīng)在“會(huì)計(jì)人員交接登記簿” （或打印出來(lái)的交接清單）上登記底卡種類和筆數(shù)及結(jié)存余額，接交人核對(duì)明細(xì)賬、登記簿與底卡余額一致后，簽章辦理交接。E、登記簿的交接：移交人將正在使用的各種登記簿登記至交接日，辦理移交后如發(fā)現(xiàn)原登記簿有錯(cuò)誤，由原經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。F、會(huì)計(jì)檔案資料的交接：正在使用或尚未裝訂的憑證、賬簿，經(jīng)整理、核對(duì)無(wú)誤后辦理交接；已裝訂保管的憑證、賬簿和報(bào)表，應(yīng)與“記賬憑證、賬簿、報(bào)表管理登記簿”進(jìn)行核對(duì)，相符后在登記簿上由交接雙方和監(jiān)交人簽章。G、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)操作員臨時(shí)請(qǐng)假，應(yīng)由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)向網(wǎng)絡(luò)管理中心提出申請(qǐng)，辦理操作員代碼的刪除和更新。H、移交人員對(duì)未了事項(xiàng)，應(yīng)盡量處理完畢。確實(shí)處理不完的，應(yīng)將情況和處理意見(jiàn)，用書(shū)面形式移交給接辦人員。I、臨時(shí)離崗或輪崗時(shí)間較短的，經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意，經(jīng)管人員憑證、賬簿和重要物品，可以封存保險(xiǎn)柜保管或寄庫(kù)保管。（二）出納人員交接A、出納人員臨時(shí)離崗或輪休，應(yīng)將錢(qián)箱封箱上鎖或與指定的人員辦理交接手續(xù)；B、辦理交接時(shí)，交接雙方應(yīng)按券別、金額等逐項(xiàng)當(dāng)面清點(diǎn)；C、移交人、接收人、監(jiān)交人（出納負(fù)責(zé)人）在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印出來(lái)的交接清單）簽章。（三）管庫(kù)員（出納崗）交接A、交接雙方根據(jù)“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”對(duì)庫(kù)存金額一同進(jìn)行清點(diǎn)，并與會(huì)計(jì)部門(mén)的明細(xì)賬核對(duì)相符后，連同保管的金庫(kù)鑰匙和“現(xiàn)金訖章”辦理交接；B、登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）、“印章及重要物品保管使用登記簿”，移交人、接交人、監(jiān)交人（出納負(fù)責(zé)人）三方簽章。（四）管庫(kù)員（記賬崗）交接A、移交人將其保管的“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”、“寄庫(kù)保管登記簿”和“尾箱出入庫(kù)登記簿”以及其他賬簿，連同保管的金庫(kù)鑰匙一并辦理交接。B、登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）、“印章及重要物品保管使用登記簿”，移交人、接交人、監(jiān)交人（出納負(fù)責(zé)人）三方簽章。（五）儲(chǔ)蓄人員的交接按柜員班間交接處理手續(xù)辦理臨時(shí)離崗交接。第三章 崗位變動(dòng)交接第八條 雙人復(fù)核制會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的處理（一）會(huì)計(jì)人員的交接具體操作比照臨時(shí)離崗的處理，登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）、“印章及重要物品保管使用登記簿”。（二）會(huì)計(jì)主管的交接A、交接時(shí)，打印當(dāng)天所有賬戶余額表，經(jīng)雙方審查核對(duì)有關(guān)賬簿和實(shí)物無(wú)誤后，辦理交接手續(xù)；B、將保管的會(huì)計(jì)印章和有關(guān)登記簿等辦理移交；C、新任會(huì)計(jì)主管接收后，如發(fā)現(xiàn)原記賬憑證、賬簿、報(bào)表等內(nèi)容與事實(shí)不符，仍由原任會(huì)計(jì)主管和原經(jīng)辦人負(fù)責(zé)；D、原任會(huì)計(jì)主管對(duì)于當(dāng)年工作計(jì)劃安排以及經(jīng)辦未了事項(xiàng)、存在問(wèn)題和有關(guān)歷史性賬務(wù)的處理情況，應(yīng)將詳細(xì)情況和處理意見(jiàn)用書(shū)面形式移交接任人員；接任會(huì)計(jì)主管如有疑問(wèn)，可隨時(shí)向原任會(huì)計(jì)主管查詢，原任會(huì)計(jì)主管應(yīng)負(fù)責(zé)答復(fù)。（三）出納員交接A、出納員崗位變動(dòng)，應(yīng)將所經(jīng)辦的賬、款、有價(jià)證券、實(shí)物，按當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存數(shù)與有關(guān)賬簿核對(duì)相符后辦理交接，并登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）和“印章及重要物品保管使用登記簿”；B、庫(kù)房鑰匙、專用印章、出納機(jī)具、登記簿等物品換人經(jīng)管時(shí)，也必須辦理交接手續(xù)，并登記“印章及重要物品保管使用登記簿”；C、各種款項(xiàng)、物品的交接均應(yīng)由交接雙方當(dāng)面點(diǎn)清，出納負(fù)責(zé)人監(jiān)交，并由三方共同在“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印出來(lái)的交接清單）上簽章。（四）管庫(kù)員交接比照臨時(shí)離崗交接手續(xù)辦理，保管金庫(kù)、保險(xiǎn)柜副鑰匙、密碼副本的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)拆封核對(duì)，辦理交接手續(xù)。（五）出納主管交接A、出納主管調(diào)動(dòng)工作時(shí)應(yīng)將本部門(mén)所保管使用的現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要物品、機(jī)具設(shè)備、文件資料等全部核點(diǎn)清楚，填列移交表，與有關(guān)部門(mén)賬簿核對(duì)相符后，由信用社領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，向接管人辦理交接手續(xù)。B、未辦妥手續(xù)不得離職或接任。第九條 雙人臨柜制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的處理1）記賬員和出納（復(fù)核）員的交接按非柜員制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)班間交接的處理手續(xù)辦理。2）業(yè)務(wù)主管（所長(zhǎng)）的交接除按非柜員制儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)班間交接的處理手續(xù)辦理交接外，還應(yīng)將交接日止的所有賬務(wù)、財(cái)產(chǎn)等作全面核對(duì)，無(wú)誤后打印當(dāng)日營(yíng)業(yè)報(bào)表一式三份，由信用社領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，三方簽章確認(rèn)。第十條 綜合柜員制（含對(duì)公、儲(chǔ)蓄）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的處理（一）柜員交接A、柜員保管的重要單證、現(xiàn)金與有關(guān)賬、簿核對(duì)無(wú)誤，連同客戶印鑒卡、業(yè)務(wù)用章全部辦理交接，登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）和“印章及重要物品保管使用登記簿”；B、交接前，移交柜員先進(jìn)行“柜員隨軋”，完成系統(tǒng)的軋賬處理，打印軋賬單，核對(duì)、整理記賬憑證無(wú)誤后交綜合柜員審核；C、將全部現(xiàn)金上繳龍頭柜員或經(jīng)綜合柜員調(diào)劑給接交柜員，并將重要單證核對(duì)清點(diǎn)無(wú)誤后交接班柜員；D、交班人員登記相關(guān)人交接登記簿核對(duì)無(wú)誤后，由綜合柜員或業(yè)務(wù)主管監(jiān)交，三方簽章確認(rèn)。（二）主管柜員交接A、主管柜員保管的重要單證或現(xiàn)金與賬、簿核對(duì)無(wú)誤后，連同保管的重要物品、業(yè)務(wù)用章或密押器等全部辦理移交，登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿” （或打印交接清單）和“印章及重要物品保管使用登記簿”；B、交接前，移交主管柜員應(yīng)先進(jìn)行“柜員軋賬”，完成各系統(tǒng)的軋賬處理，打印軋賬單，核打、整理記賬憑證無(wú)誤后交接交主管柜員審核；C、對(duì)科目分戶賬和表外科目登記簿必須與總賬核對(duì)一致；各儲(chǔ)蓄存款戶數(shù)必須與開(kāi)銷戶登記簿核對(duì)一致，手工賬戶底卡應(yīng)與