請之審核作業(yè).doc

國立中壢高商校務基金經(jīng)費動支申請之審核作業(yè)作業(yè)要項表項目編號壢商會2-01項目名稱國立中壢高商校務基金經(jīng)費動支申請之審核作業(yè)承辦單位總務處、會計室承辦人員林惠群（03）4929871轉(zhuǎn)1601楊連東（03）4929871轉(zhuǎn)1703陳厚忠（03）4929871轉(zhuǎn)1615林詩珊（03）4929871轉(zhuǎn)1730邱欣月（03）4929871轉(zhuǎn)1730許露塔（03）4929871轉(zhuǎn)1612林美君（03）4929871轉(zhuǎn)1613李雪梅（03）4929871轉(zhuǎn)1610相關單位本校各單位起訖時間每年1月至12月（經(jīng)常性業(yè)務）注意事項一、 會計室依政府機關內(nèi)部審核之各種相關法規(guī)、規(guī)則、準則、辦法及條例，辦理本校經(jīng)費動支之申請、審核、核銷與預借案件之各項內(nèi)部審核作業(yè)。二、 提醒業(yè)務單位承辦人員應本崇法務實之態(tài)度及誠信原則，辦理經(jīng)費核銷作業(yè)，並對所提出之支出憑證（收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票或相關書據(jù)）之支付真實性負責，如有不實，應負相關責任。三、 會計室人員於會辦經(jīng)費動支等案件時，如發(fā)現(xiàn)有不妥（金額核計錯誤、與擬動支科目之用途不符、預算已無餘額、其他有違預算執(zhí)行相關法令規(guī)定等），應先洽業(yè)務單位作必要之補充或修正，若必須提出意見者，亦應力求具體、明確，並掌握辦理時效，另亦可建請業(yè)務單位尋求其他可行之替代方案因應，俾利政策或業(yè)務之推展，期達興利管理功能。四、 會計室承辦人員應隨時注意相關法規(guī)、行政規(guī)則及解釋令函有無新增或修訂。相關法令一、 歲計類：（一） 預算法（二） 中央政府附屬單位預算執(zhí)行要點（三） 中央政府總預算未能依限完成時之執(zhí)行補充規(guī)定（四） 各機關單位預算財務收支處理注意事項（五） 教育部及所屬機關學校預算編製及執(zhí)行補充規(guī)定二、 會計類：（一） 會計法（二） 內(nèi)部審核處理準則（三） 支出憑證處理要點（四） 各機關員工待遇給與相關事項預算執(zhí)行之權責分工表（五） 國內(nèi)出差旅費報支要點（六） 國外出差旅費報支要點（七） 公款支付時限及處理應行注意事項（八） 各機關派員參加各項訓練或講習報支費用規(guī)定（九） 各機關學校出席費及稿費支給要點（十） 軍公教人員兼職交通費及講座鐘點費支給規(guī)定（十一） 中央各機關執(zhí)行單位預算有關用途別科目應行注意事項（十二） 行政院主計處編訂之支出標準及審核作業(yè)手冊（十三） 教育部補助及委辦經(jīng)費核撥結(jié)報作業(yè)要點（十四） 教育部委託研究計畫經(jīng)費處理注意事項三、 審計類：（一） 審計法（二） 審計法施行細則四、 其他類：（一） 政府採購法及相關子法（二） 政府採購法施行細則（三） 機關主會計及有關單位會同監(jiān)辦採購辦法（四） 中央機關未達公告金額採購監(jiān)辦辦法（五） 行政院公共工程委員會所定相關規(guī)範及函釋辦理方式一、 業(yè)務單位由網(wǎng)路請購系統(tǒng)填寫請購單，經(jīng)主管核章後，送總務處庶務組估價核章(無須估價者，如動支出席費、鐘點費等由出納組核章)，送會計室簽核通過後，依行政程序陳請校長核定，或依分層負責所授權之主管核準後，準予動支經(jīng)費。二、 經(jīng)費動支倘須由其他單位經(jīng)費共同分攤辦理者，應先簽會其他相關單位同意，採購案需先簽會總務處，人員進用及鐘點費應先簽會人事室，採購事項則應決定採購方式，再送會計室辦理。 國立中壢高商學校校務基金經(jīng)費動支申請審核作業(yè)流程圖開始 業(yè)務單位提出動支經(jīng)費申請（簽案） 是否需要簽會其他相關單位 否 是 會簽相關單位 採購事項決定採購方式 會計室審核預算來源、