企業(yè)所得稅年度納稅申報表(主表)3-1.doc

企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）3-1申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 地址及電話 繳款書號 經(jīng)濟類型 行業(yè) 入庫級次 收入總額 行次 項 目 本期累計金額 1 銷售（營業(yè)）收入（見附表一） 2 減：銷售退回 3 折扣與折讓 4 銷售（營業(yè)）收入凈額（4=1-2-3） 5 其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入 6 特許權使用費收益 7 投資收益（見附表二） 8 投資轉讓凈收益（見附表二） 9 租賃凈收益 10 匯兌凈收益 11 資產(chǎn)盤盈凈收益 12 補貼收入 13 其他收入（附明細表） 14 收入總額合計（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13） 扣 除 項 目 15 銷售（營業(yè)）成本（見附表三） 16 其中：銷售稅金 17 期間費用合計（17=18+42） 18 其中：工資薪金（見附表四） 19 職工福利費、職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費（見附表四） 20 固定資產(chǎn)折舊（見附表五） 21 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五） 22 研究開發(fā)費用 23 利息凈支出 24 匯兌凈損失 25 租金凈支出 26 上繳總機構管理費 27 業(yè)務招待費 28 稅金 29 壞帳損失（見附表六） 30 增提的壞帳準備金（見附表六） 31 資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢凈損失 32 投資轉讓凈損失（見附表二） 33 社會保險繳款 34 勞動保險費 35 廣告支出（見附表七） 36 捐贈支出（見附表八） 37 審計、咨詢、訴訟費 38 差旅費 39 會議費 40 運輸、裝卸、包裝、保險、展覽費等銷售費用 41 礦產(chǎn)資源補償費 42 其他扣除費用項目（附明細表） 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）3-2申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 應 納 稅 所 得 額 的 計 算 行次 項 目 本期累計金額 43 納稅調整前所得（43=14-15-17） 44 加：納稅調整增加額（44=45+60） 45 其中：工資薪金納稅調增額（見附表四） 46 職工福利費、職工工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的納稅調增額（見附表四） 47 利息支出納稅調增額 48 業(yè)務招待費納稅調增額 49 廣告支出納稅調增額（見附表七） 50 贊助支出納稅調增額 51 捐贈支出納稅調增額（見附表八） 52 折舊、攤銷支出納稅調增額（見附表五） 53 壞帳損失納稅調增額（見附表六） 54 壞帳準備納稅調增額（見附表六） 55 罰款、罰金或滯納金 56 管理費納稅調增額 57 存貨跌價準備 58 短期投資跌價準備 59 長期投資減值準備 60 其他納稅調整增加項目 61 減：納稅調整減少額（61=62+63） 62 其中：研究開發(fā)費用附加扣除額 63 其他納稅調整減少項目（附明細表） 64 其中：管理費 65 納稅調整后所得（65=43+44-61） 66 減：彌補以前年度虧損（見附表九） 67 減：免稅所得（67=68+78） 68 其中：免稅的國債利息所得 69 免稅的補貼收入 70 免稅的納入預算管理的基金、收費或附加 71 免于補稅的投資收益 72 免稅的技術轉讓收益 73 免稅的治理“三廢”收益 74 免稅的股息收入 75 免稅的高等學校、中小學培訓收入 76 免稅的科研單位、大專院校技術收益 77 免稅的為農業(yè)生產(chǎn)提供的技術、勞務收入 78 其他免稅所得（附明細表） 應繳企業(yè)所得稅 79 應納稅所得額（79=65-66-67） 80 適用稅率 81 應繳所得稅額（81=7980） 82 減：抵免40%稅款額 83 減：經(jīng)批準減免的所得稅額（見附表十） 84 加：期初未繳所得稅額 85 加：查補以前年度稅額 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（主表）3-3申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 行次 項 目 本期累計金額 86 減：實際已繳納所得稅額 87 期末應補（退）所得稅額（87=81-82-83+84+85-86） 88 減：應補交的境內投資收益抵免稅額 89 減：應補交的境外投資收益抵免稅額 90 減：本期申報延交數(shù)額 91 實際應補（退）所得稅額（91=87-88-89-90） 92 應繳城市集體服務事業(yè)費 93 其中：本期入庫城市集體服務事業(yè)費 94 稅后利潤 補 充 資 料 95 期末（平均）職工人數(shù)（人） 96 工資總額（實發(fā)數(shù)）（元） 97 其中：稅前扣除部分（元） 98 技術合同成交金額 99 實現(xiàn)技術交易額 100 實現(xiàn)技術交易凈額 101 提取獎酬金 102 期末安置待業(yè)人員（人） 103 期末安置四殘人員（人） 104 國有企業(yè)中集體資本金比例應繳稅款 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一銷售（營業(yè)）收入明細表 申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 行次 項 目 本期累計金額 1 一、基本業(yè)務收入（1=2+3+4+5+6+7+8+9+10） 2 （1）工業(yè)制造業(yè)務收入 3 （2）商品流通業(yè)務收入 4 （3）施工業(yè)務收入 5 （4）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務收入 6 （5）旅游飲食服務收入 7 （6）運輸業(yè)務收入 8 （7）郵政通信業(yè)務收入 9 （8）金融保險業(yè)務收入 10 （9）其他基本業(yè)務收入 11 二、其他業(yè)務收入（11=12+13+14+15+16+17） 12 （1）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入 13 （2）技術轉讓收入 14 （3）無形資產(chǎn)轉讓收入 15 （4）固定資產(chǎn)轉讓收入 16 （5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金） 17 （6）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入 18 銷售（營業(yè)）收入合計（18=1+11） 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二投資所得（損失）明細表 申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 欄 行 投資資產(chǎn) 種 類 被投資企業(yè)所在 地 占被投資企業(yè)權益比 例 投資 成本 投資 所得 被投資企業(yè)實現(xiàn)利潤或虧損 被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率 應補稅的分回投資收益 應補稅的投資收益已納企業(yè)所得稅 投資轉讓價格 投資轉讓成本 投資轉讓利得或損失 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 短期投資 （1） （2） （3） （4） （5） （6） （7） （8） （9） ： ： ： 2 長期投資 （1） 長期股權投資 ： ： ： （2） 長期債權投資 ： ： 納稅人聲明： 我確信上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況負法律責任。 納稅人單位公章： 辦稅人員姓名： 納稅人申報日期： 年 月 日 代理申報中介機構聲明： 此表根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及實施細則的規(guī)定填報。 我確信，上述申報情況和數(shù)字真實、準確，并對申報情況的代理負法律責任。 代理申報中介機構簽章： 代理日期 年 月 日 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼： 聯(lián)系電話： 主管稅務機關： 受理申報稅務機關公章 稅務所： 審核人： 錄入人： 受理申報日期： 年 月 日 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三銷售（營業(yè)）成本明細表 3-1 申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 工 業(yè) 制 造 業(yè) 務 行次 項 目 本期累計金額 1 一、工業(yè)制造業(yè)務銷售成本（1=6+2-3+4-5） 2 期初產(chǎn)成品盤存 3 期末產(chǎn)成品盤存 4 加：其他 5 減：其他 6 （一）產(chǎn)成品成本（6=11+7-8+9-10） 7 期初在產(chǎn)品盤存 8 期末在產(chǎn)品盤存 9 加：其他 10 減：其他 11 （二）制造成本（11=20+14+13+12） 12 （三）制造費用 13 （四）直接人工 14 （五）直接材料（14=15+16-17+18-19） 15 期初存料 16 本期進料凈額 17 期末存料 18 加：其他 19 減：其他 20 （六）間接原材料（20=21+22-23+24-25） 21 期初存料 22 本期進料凈額 23 期末存料 24 加：其他 25 減：其他 商品 流通 業(yè)務 26 二、商品流通業(yè)務銷售成本（26=27+28-29+30-31） 27 期初存貨 28 本期進貨凈額 29 期末存貨 30 加：其他 31 減：其他 施 工 業(yè) 務 32 三、施工業(yè)務的營業(yè)成本（32=33+40） 33 （一）直接成本（33=34+35+36+37+38-39） 34 1人工費 35 2材料費 36 3機械使用費 37 4其他直接費 38 5加：其他 39 6減：其他 40 （二）間接成本 銷售（營業(yè)）成本明細表 3-2 申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼 申報單位 房 地 產(chǎn) 開 發(fā) 業(yè) 務 行次 項 目 本期累計金額 41 四、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的營業(yè)成本（41=42+58） 42 （一）開發(fā)直接成本（42=43+50+51+54+55+56-57） 43 1 土地征用及拆遷補償費 （43=44+45+46+47+48+49） 44 （1）土地征用費 45 （2）耕地占用稅 46 （3）勞動力安置費 47 （4）地上、地下附著物拆遷補償支出 48 （5）安置動遷用房支出 49 （6）其他 50 2前期工程費 51 3建筑安裝工程費（51=52+53） 52 （1）出包支付的建筑安裝工程費 53 （2）自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費 54 4基礎設施費 55 5公共配套設施費 56 6加：其他 57 7減：其他 58 （二）開發(fā)間接費 旅游 飲食 服務 業(yè)務 59 五、旅游、飲食服務業(yè)務的營業(yè)成本 （59=60+64+65+66+67+68） 60 （一）旅行社的營業(yè)成本（60=61+62+63） 61 1直接材料 62 2代收代付費用 63 3其他 64 （二）飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本 65 （三）酒樓、餐廳等飲食業(yè)務的營業(yè)成本 66 （四）理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務業(yè)務的營業(yè)成本 67 （五）游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本 68 （六）度假村的營業(yè)成本 其 他 業(yè) 務 成 本 69 六、運輸業(yè)務的營業(yè)成本（附明細表） 70 七、郵政通訊業(yè)務的營業(yè)成本（附明細表） 71 八、金融、保險業(yè)務的營業(yè)成本（附明細表） 72 九、中介服務業(yè)務的營業(yè)成本（附明細表） 73 十、其他業(yè)務成本 （73=74+75+76+77+78+79） 74 （一） 銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資 等的成本 75 （二）技術轉讓支出 76 （三）無形資產(chǎn)轉讓支出 77 （四）固定資產(chǎn)轉讓、清理支出 78 （五）出租、出借包裝物的成本 79 （六）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本 銷售（營業(yè)）成本明細表 3-3 申報所屬期間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元 計算機代碼 申報單位 合 計 行次 項 目 本期累計金額 80 納稅人銷售（營業(yè)）成本 （80=1+26+32+4