證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷試題3.doc

證券發(fā)行與承銷試題（三）1. 擬公開發(fā)行股票（A、B股）的股份有限公司應符合公司法的各項規(guī)定，在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導機構）輔導，輔導期限為年。 A.半 B.1C.2 D.3 2. 輔導機構對擬發(fā)行公司進行輔導時應配置名以上輔導人員，授權其代表輔導機構從事輔導工作 A.2 B.3C.3 D.53.公司改制后申請股票發(fā)行上市，其凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低于。A.80 B.60C.30 D.20 4.是選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，從而估算資產(chǎn)價值的方法。A.收益現(xiàn)值法 B.重值成本法C.現(xiàn)行市價法 D.清算價格法5.對于高科技公司，無形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的。A.20 B.25C.30 D.356.對發(fā)行公司債券作出決議，是的職責。A.股東大會 B.董事會C.監(jiān)事會 D.總經(jīng)理7.發(fā)起人應該在創(chuàng)立大會召開日前將會議日期通知認股人或者公告。A.15 B.30C.60 D.108.B股發(fā)起人出資總額不于億元。A.1 B.1.5C.2 D.29.公司開辦費用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過年。 A.3 B.4C.5 D.1010.決定公司職工的聘用和解聘。 A.董事長 B董事會C監(jiān)事會 D.經(jīng)理11.股份有限公司應在創(chuàng)立大會結束后天內申請設立登記。A.15 B.30C.60 D.120C.60 D.12012.在會計工作中，通常將受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出稱作。A.短期支出 B.流動支出C.收益性支出 D.資本性支出13. 股份有限公司的住所為。A. 公司董事長辦公所在地B. 公司主要辦事機構所在地C. 公司所有辦事機構所在地D. 公司開戶銀行所在地14.是我國的公司登記機關。A. 財政部門 B.中國證監(jiān)會 C.各地計委 D.工商行政管理機關15.股東大會的職權可以概括為。A. 經(jīng)營權和執(zhí)行權B. 選舉權和審批權C. 決定權和審批權D. 聘用權和解聘權16.無記名股票持有人出席股東大會的，應當于會議召開日前至股東大會閉會時止將股票交存于公司。A. 3 B. 5C. 10 D. 1517.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的以上通過。A. 半數(shù) B. 1/3C. 2/3 D. 3/418. 公司法規(guī)定，作為股份有限公司發(fā)起人的公司法人，除國務院規(guī)定的投資公司和控股公司以外，所累計投資額不得超過本公司的50。A.資產(chǎn)總額 B.注冊資本C.總股本 D. 凈資產(chǎn)19. 股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起內不得轉讓。A.6個月 B.1年C.2年 D.3年20. 股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的通過。A.2/3以上 B.半數(shù)以上C.3/4以上 D.全部21. 公司初次發(fā)行股票時其向社會公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的_%。A 30 B 20 C 25 D 35 22. 如果擬發(fā)行股本超過_億元，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例，但是最低不得少于公司擬發(fā)行股本總額的_%。A 4 10 B 5 15 C 4 15 D 5 1O23. 上市公司_決定聘請主承銷商事宜。 A 總經(jīng)理 B 董事長 C 董事會 D 經(jīng)營層24. 投資者在規(guī)定的申購期限內，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設立的帳戶，然后凍結全部資金，這種是用于發(fā)行方式。A 認購證 B 儲蓄存單方式 C 全額預繳、比例配售方式 D 網(wǎng)上競價方式25. 發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的。 A 50% B 20% C. 30% D. 35% 26. 武士債券的面值為。 A.美元 B.日元 C.發(fā)行國貨幣 D.國際貨幣單位 27. 上市公司公募增發(fā)必須做到與控股股東在人員、_、財務上分開。A 資本 B 經(jīng)營 C 資產(chǎn) D 資金 28. 投資者以不低于發(fā)行底價的價格購買，然后根據(jù)投資者的申購價格，按照價格優(yōu)先，同價位時間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊，當認購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格，以這種方式確定發(fā)行價格的方式是：。A 網(wǎng)上競價發(fā)行 B 網(wǎng)上定價發(fā)行 C 法人配售方式 D認購證方式29. 公司股本總額在_億元以上的公司，可采用對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結合的方式發(fā)行股票。A 5 B 4 C 6 D 330.采用全額預繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中機構股票帳戶的申購量不得超過公司發(fā)行后總股本的_%。A 5 B 10 C 15 D 20 31. 在哪種發(fā)行定價方法下，機構大戶易于操縱發(fā)行價格，而不再使用。A 協(xié)商定價法 B 競價確定法 C 凈資產(chǎn)倍率法 D 市盈率法32. 在國外常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行定價方式是。A 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法 B 競價確定法 C 凈資產(chǎn)倍率法 D 市盈率法33. 發(fā)行與上市輔導是具有_資格的證券公司擔任輔導機構。A 主承銷商 B 一般承銷商 C 副主承銷商 D 承銷商34. 采用網(wǎng)上定價發(fā)行方式的，主承銷商在_設立股票發(fā)行專戶和申購資金專戶。A. 銀行 B 主承銷商自己的營業(yè)部的帳戶 C 發(fā)行公司 D 證券交易所35. 清算價值反應了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時。償付完_和_后。A 資本項目投資成本 流動負債B 稅款和應付款項 C 應付款項和流動負債D 流動負債 資本項目投資成本36. 可轉換債券可按照面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值_元。A 1000 B 2000 C 500 10037. 可轉換債券的價格的確定應以公布募集說明書前_交易日公司股票的平均收盤價格為基礎,并上浮一定幅度。A 10 B 20 C 25 D 3038.通過證券交易所的證券交易,投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉換公司債券達到_%_時,應在該事實發(fā)生之日起三日內,向中國證監(jiān)會、證券交易所書面報告,通知發(fā)行人并予以公告；在上述規(guī)定的期限內,不得再行買賣該發(fā)行人的可轉換公司債券,也不得買賣該發(fā)行人的股票。A 10 B 15 C 5 D 2039 .對利率或者發(fā)行價格已經(jīng)確定的國債，采用_招標。A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以40. 對短期貼現(xiàn)國債，多采用_招標方式。A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以41. 對長期零息和附息國債，多采用_招標。A 荷蘭式招標 B 美國式 C 繳款期 D都可以42. 可轉換債券自發(fā)行之日起_方可轉換為公司的股票。A 六個月 B 一年 C 一年半個月 D 兩年43. 出現(xiàn)_情況的中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行新股的申請。A 存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關聯(lián)交易；B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的80%；C擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可；D公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋；44、_依法對審核上市公司新股發(fā)行申請，證監(jiān)會根據(jù)其的審核意見依法作出核準或不予核準的決定。A 股票發(fā)行審核委員會 B 證監(jiān)會 C 證券管理委員會 D 證券交易所45. 上市公司應當在新股發(fā)行完成后的_年年報中對本次募集資金投資項目的效益情況作出持續(xù)披露。 A 3 B 4 C 1 D 2 46. 發(fā)行人發(fā)行可轉換公司債券當年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起_年內，不再受理該發(fā)行人公開發(fā)行證券的申請。A 1 B 2 C 3 D 447. 持有可轉換公司債券的投資者,若其持有的可轉換公司債券全部轉為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉換公司債券轉為股本的合計數(shù)達_%以上,以后每增加或減少1%,該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。A 10 B 15 C 5 D 7 48. 目前，財政部在上海、深圳交易所和銀行間債券市場上主要以_方式發(fā)行國債。A 公開招標 B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是49. 目前不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行主要采取_方式。A 公開招標 B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是50. _是規(guī)定債券發(fā)行人和債權人權利和義務的文件。A 發(fā)行合同書 B 責任書 C信托證書 D 責任保證書。51我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取A私募方式 B公募方式 C公開發(fā)行加國際配售 D公開發(fā)行 52我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是A 發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關文件作公開披露和備案B招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達C招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查D要準備私募使用的招股章程53我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是A 不需使用嚴格的招股說明書，只需使用信息備忘錄 B招股文件不需按嚴格程序進行公告披露，可用郵寄方式送達C正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義D要準備公開募股使用的招股章程54境內證券經(jīng)營機構擬取得外資股承銷業(yè)務資格，應當具備以下條件 A證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣B具有國家外匯管理部門批準的外匯業(yè)務經(jīng)營權C具有20名以上有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員D具有2年以上從事證券承銷業(yè)務或參與承銷1只以上股票的55境內證券經(jīng)營機構擬擔任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內事務協(xié)調人時，應具備以下條件A證券專營機構凈資產(chǎn)不少于1.5億人民幣B具有10名以上有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員C具有參與外資股承銷的經(jīng)歷D具有2年以上從事證券承銷業(yè)務或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等56境外證券經(jīng)營機構擬擔任境內上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調人時，應具備以下條件 A最近2年財務狀況的各項指標符合所在地證券監(jiān)管部門的風險控制要求B具有相當于人民幣1.5億元以上的凈資產(chǎn)C具有5名以上熟悉中國證券市場以及相關的政策、法律的專業(yè)人員D最近3年沒有因嚴重違反有關法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰57以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，應符合的條件是A發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25B發(fā)起人出資總額不少于12000萬人民幣C改組設立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近2年連續(xù)盈利D擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15以上58已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，應符合的條件為A公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣B公司最近2年連續(xù)盈利C公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好D公司最近2年沒有重大違法行為59境內上市外資股公司增資發(fā)行B股，應當符合的條件為A公司近2年內無重大違法行為B公司近2年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利C公司前一次發(fā)行B股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行B股的招股說明書公布日，其間隔時間應不少于12個月D公司近2年內財務會計文件無虛假記載或重大遺漏60境內證券經(jīng)營機構擬擔任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內事務協(xié)調人時，其擁有的具有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員人數(shù)應在A10名以上B15名以上C20名以上D25名以上61在招股說明書中，發(fā)行人披露的關聯(lián)交易應包括向關聯(lián)方累計年度購買量占其同類業(yè)務采購量以上的交易，或對關聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務銷售收入以上的交易。A 5 ，5 B 5 ，10 C 10 ，5 D 10 ，1062在招股說明書中，發(fā)行人應披露不少于最近的簡要利潤表、不少于最近的簡要資產(chǎn)負債表、不少于最近的簡要現(xiàn)金流量表。A三年，一年末，一年 B三年，三年末，三年 C一年，三年末，三年 D三年，三年末，一年63在招股說明書中，對于單項價值在的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入帳依據(jù)的，應披露評估機構、評估方法。A50萬元以上 B100萬元以上 C150萬元以上 D180萬元以上 64發(fā)行人在設立時以及在報告期內進行資產(chǎn)評估并據(jù)以進行帳務調整的，在招股說明書中，發(fā)行人應扼要披露上述資產(chǎn)評估所履行的程序和采用的評估方法，資產(chǎn)評估前的帳面值、評估值及增減情況，對增減變化超過的，應說明原因。A10% B20% C30% D40% 65招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在或雖未達到但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。A 100萬元以上，100萬 B 300萬元以上，300萬 C 500萬元以上，500萬 D 800萬元以上，800萬66招股說明書中，發(fā)行人應披露持有發(fā)行人以上股份的股東、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項。A 10% B 20% C 30% D 40% 67發(fā)行人應在披露上市公告書后內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。 A五日 B八日 C十日 D十五日 68公司在最近財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行新股申請。A1年內 B2年內 C3年內 D4年內 69擔任主承銷商的證券公司應當在盡職調查報告中予以說明有，公司最近因違反信息披露規(guī)定及未履行報告義務受到中國證監(jiān)會公開批評或證券交易所公開譴責。A1年內 B2年內 C3年內 D4年內 70上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。A1個工作日 B2個工作日 C3個工作日 D5個工作日二、多項選擇題1.股票的承銷方式有。A.全額包銷 B.余額包銷C.自銷 D.代銷2.企業(yè)債券的發(fā)行中的中介機構主要有。A.承銷商 B.發(fā)行人C.但保人 D.律師3. 清算組由人民法院依據(jù)有關法律的規(guī)定，組織股東、有關機關及有關專業(yè)人士組成。所謂有關機關一般包括等。A. 國有資產(chǎn)管理部門 B.政府主管部門 C.證券管理部門 D.工商部門4. 費用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。費用可以分為 等。A.直接材料費用 B直接人工費用 C.制造費用 D.期間費用 5. 在我國，董事有和兩種。A.獨立董事 B.非獨立董事C.一般董事 D.特聘董事6. 由于各國經(jīng)濟狀況和法律傳統(tǒng)的差異，資本確定原則的實現(xiàn)方式有所不同，以最具代表意義。A.法定資本制 B.授權資本制C.折衷資本制 D.實收資本制 7. 采用發(fā)起設立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開全體發(fā)起人大會，選舉，并通過公司章程草案。A. 董事會 B.監(jiān)事會 C.董事長 D.總經(jīng)理8. 股份有限公司的主要組織機構有A.股東大會 B.董事會C .監(jiān)事會 D.經(jīng)理9.股份有限公司的利潤指公司在一定時間內生產(chǎn)經(jīng)營的財務成果，包括。A. 營業(yè)利潤B. 投資收益C. 銷售收益D. 營業(yè)外收支凈額10.按照會計準則所計算出來的公司帳面利潤額與依照稅法規(guī)定的應納所得稅的利潤之間，由于存在納稅調整等情況，會產(chǎn)生。A. 臨時性差異B. 永久性差異C. 空間性差異D. 時間性差異11.公司在將稅后利潤向股東按比例分配以前，應當先提取。A. 職工福利基金B(yǎng). 法定公益金C. 法定公積金D. 工會經(jīng)費E.任意公積金12.公司的公積金用于 。A. 彌補公司虧損B. 擴大公司經(jīng)營C. 增加公司資本D. 提高本公司職工的福利水平E. 向股東分配紅利13.我國公司法規(guī)定公司合并的形式有。 A. 吸收合并B. 協(xié)議收購C. 新設合并D. 資產(chǎn)重組14.股份有限公司的分立可以有等形式。A. 新設分立B. 協(xié)議分立C. 派生分立D. 行政分立15.股份有限公司破產(chǎn)時的破產(chǎn)財產(chǎn)不包括。A. 國家專有的財產(chǎn)和土地資源B. 股東及公司職員的個人財產(chǎn)C. 破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權設置擔保的財產(chǎn)D. 股份有限公司的土地使用權E.股份有限公司的商標權16.當債務人不能清償?shù)狡趥鶆諘r，有權提出破產(chǎn)申請。A 債權人 B.債務人 C.人民法院 D.工商登記部門17.下列各項中，屬于破產(chǎn)清算組的職責的有 。A. 保管、清理破產(chǎn)財產(chǎn)B. 對破產(chǎn)財產(chǎn)進行估計C. 對破產(chǎn)財產(chǎn)進行分配D. 對破產(chǎn)企業(yè)未履行的合同決定解除或繼續(xù)履行18.企業(yè)股份制改組的目的主要有：-。A.籌集資金 B.建立規(guī)范的法人治理結構C.優(yōu)化資源配置 D.增強企業(yè)凝聚力E.確立法人財產(chǎn)權，實現(xiàn)政企分開。19.資產(chǎn)評估的程序主要有-。A.申請立項 B.資產(chǎn)清查C.評定估算 D.驗證確認20. 我國股份有限公司對外報送的會計報表一般有 。 A. 資產(chǎn)負債表B. 損益表 C.現(xiàn)金流量表D. 有關附表E.財務分析報表21.可轉換債券的要素包括：。A 轉換比例 B 轉換價格 C 轉換期限 D 轉換數(shù)量 22.證券公司從事股票承銷業(yè)務應當遵守下列風險監(jiān)控指標。A 證券公司負債總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍B 流動性資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得到低于50C證券公司以包銷方式承銷股票，包銷總金額不得超過凈資本的60D 單項包銷金額不得超過凈資本的30，并且不得超過人民幣3億元23.信譽考評主承銷商的考評主體是：。A 證券發(fā)行人 B 證券投資基金管理公司 C 證券公司 D 會計事務所和律師事務所24.主承銷商在股票承銷股票前，應當進行盡職調查，調查范圍包括：。A 發(fā)行人 B 市場 C 投資者狀況 D 產(chǎn)業(yè)政策25.驗證筆錄結構中的確認人包括：。A 證監(jiān)會 B 主承銷商 C 發(fā)行人的董事 D 副承銷商 E 其他與發(fā)行、上市有關的中介機構26.公司股本總額在4億元以下的公司，一般可采用的發(fā)行方式為：。A 網(wǎng)上定價 B 全額預繳款 C 法人配售 D認購證與儲蓄存款掛鉤的方式27.金融機構發(fā)行金融債券的目的是：。A 改善負債結構，增強負債的穩(wěn)定性 B 獲得長期資金來源C 擴大資產(chǎn)業(yè)務D 獲得廉價資金的來源28.對一個公司的收益性進行分析，主要考慮下面一些指標：。A 銷售利潤率 B 投資盈利率 C 資金周轉率 D 利息支付能力29.財務限制條款是防止公司的財務狀況出現(xiàn)惡化的限制條款，其內容包括：。 A 防止經(jīng)營人員發(fā)生重大變動的限制條款B 防止公司財務狀況出現(xiàn)惡化時的限制條款C 增加抵押品等負擔的限制條款D 處理資產(chǎn)的限制條款30.出現(xiàn)_情況的中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行新股的申請。A 公司缺乏穩(wěn)健的會計政策；B 公司資產(chǎn)負債率過低，通過股本融資會導致公司財務結構更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余；C 最近3年內有重大違法違規(guī)行為；D 存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為；E 擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可；31.國債承銷價格的影響因素有：。A 市場利率 B 承銷商承銷國債的中標成本和其他國債分銷過程中的成本C 流通市場中可比國債的收益率水平 D 國債承銷手續(xù)費收入E 承銷商所期望的資金回收速度32.可轉換債券的發(fā)行人出現(xiàn)_,證監(jiān)會將不予核準其發(fā)行申請。A 最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規(guī)定加以糾正的；B 成長性差,存在重大風險隱患的；C 最近三年內存在重大違法違規(guī)行為的；D 信息披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的；33.股票發(fā)行的目的有_。A 籌集資金 B 降低公司負債比例 C 加強公司控制權 D 兼并其他企業(yè)E 獲得財富流動性34.對公開發(fā)行股票的上市公司進行上市輔導的內容包括。A 股份有限公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的委任B 股東大會、董事會、監(jiān)事會的建立C 股份有限公司人事，財務，資產(chǎn)以及產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)獨立完整性D 禁止股份公司和關聯(lián)方的關系E 股份發(fā)行價格的制定35.根據(jù)中國證監(jiān)會的準則制度，招股說明書包括_。A 招股說明書封面 B 招股說明書目錄 C 招股說明書正文 D 招股說明書附錄E 招股說明書備查文件36.股票發(fā)行的承銷方式有_。A 自銷 B 包銷 C 代銷 D 傳銷 E 直銷37.上市公司發(fā)行新股，董事會應當在股東大會召開日前至少5個工作日就以下內容以公告形式通知股東：。A涉及運用募集資金收購資產(chǎn)（包括權益）的，董事會應當公告被收購資產(chǎn)的評估報告B 如收購完成后，上市公司對被收購企業(yè)具有實際控制權或應將被收購企業(yè)合并報表的，董事會還應當公告被收購企業(yè)最近1個會計年度及最近一期經(jīng)審計的財務會計報告，并承諾上述收購不會導致公司缺乏獨立性；C對于與本次發(fā)行有關的關聯(lián)交易，公司董事會應當在公告中保證該項交易符合公司的最大利益，不會損害非關聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭；D董事會關于前次募集資金使用情況的說明、注冊會計師出具的有關前次募集資金使用情況的專項報告38.上市公司出現(xiàn)下列情況，擔任主承銷商的證券公司應予以重點關注，。A 與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財務指標如應收帳款周轉率和存貨周轉率異常，可能存在重大風險；B 公司現(xiàn)金流量凈增加額為負，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負，可能出現(xiàn)支付困難；C 上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的50%D 公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財；E 公司最近2年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋。 39.下面敘述正確的有：。A上市公司發(fā)行新股(向原股東配售股票和向全體社會公眾發(fā)售股票)，應當以現(xiàn)金認購方式進行，也可以以其他方式認購，同股同價。B 除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不得投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機構。C上市公司申請發(fā)行新股，其應當具有完善的法人治理結構，與對其具有實際控制權的法人或其他組織及其他關聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財務上分開D 存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為；證監(jiān)會.將不予核準其新股發(fā)行申請40.下列陳述正確的有：。A 包銷協(xié)議簽定后，股票發(fā)行風險和責任由發(fā)行人承擔B 代銷的費用高于包銷C 擬公開發(fā)行或配售的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應有承銷團承銷D 承銷團協(xié)議是承銷團與發(fā)行人就承銷事項明確各自權利義務關心的合同E 證券的代銷、包銷期最長不得超過90日41申請發(fā)行境外上市外資股的企業(yè)，必須符合的基本條件是。A籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策B 按市場預期合理市盈率計算，預計籌資額不好于5000萬美元C符合國家有關固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定D符合國家有關利用外資政策的規(guī)定E符合我國有關境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則42在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司應滿足的主要條件是。A公司上市時的股票總市值不少于1.5億港元，而由公眾持有的股票市值不少于1億港元B公司必須在相同的管理層人員的管理下有不少于3年的足夠和合適的業(yè)績C除非聯(lián)合證券交易所特許，公司必須有至少兩名執(zhí)行董事常居香港D公司在上市后的至少3年期間必須聘用保薦人E公司必須委任兩名授權代表，作為上市公司與聯(lián)合證券交易所之間的主要溝通渠道43境內企業(yè)申請到香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件有。A經(jīng)省級人民政府或國家經(jīng)貿委批準、依法設立并規(guī)范運作的股份有限公司B公司及其主要發(fā)起人符合國家有關法規(guī)和政策，在最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為C符合香港創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則規(guī)定的條件D上市保薦人認為公司具備發(fā)行上市可行性并依規(guī)定承擔保薦責任E國家科技部認證的高新技術企業(yè)優(yōu)先批準44為實現(xiàn)境外募股與上市的目標，企業(yè)股份制改組方案一般應當遵循的基本原為。A突出主營業(yè)務B避免同業(yè)競爭，減少關聯(lián)交易C保持較高的利潤總額與資產(chǎn)利潤率D避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙E明確股份有限公司與個關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟關系45盡職調查的主要作用在于：。A使中介機構增強對企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題 B使中介機構掌握有關企業(yè)的第一手資料，真實的寫出招股書和其它相關資料C盡職調查要求中介機構必須真正盡到自己的責任D準備招股說明書的驗證備忘錄E提供法律意見46法律顧問的主要職責是。A協(xié)助企業(yè)完成股份制改造B調查、收集企業(yè)的個方面資料C出具外資股發(fā)行法律意見書D準備招股說明書的驗證備忘錄E協(xié)助編制招股說明書47外資股發(fā)行準備中，會計師事務所的任務主要有。A 對公司的資產(chǎn)進行評估B對公司的財務狀況進行審計C出具會計師報告D對公司盈利預測進行審核E對公司的資產(chǎn)重組提出意見48國際推介的主要目的是。A查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售B替投資者作出盈利預測C使投資者了解發(fā)行人的情況，作出價格判斷D利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭，最大限度的提高價格評估E為發(fā)行人與投資者保持關系打下基礎49國際推介的內容包括。A送達配送信息備忘錄和招股文件B散發(fā)配送信息備忘錄和招股文件C發(fā)行人及相關專業(yè)機構宣講推介D想投資者發(fā)送預訂邀請文件并詢查定價區(qū)間E傳播有關的聲像文字資料50國際債券的發(fā)行方式主要有。A私募 B公募 C代銷 D包銷 E助銷51在招股說明書中，發(fā)行人應簡介員工及其社會保障情況，主要包括。 A員工人數(shù)及變化情況B員工專業(yè)結構C員工受教育程度D員工年齡分布E發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等52上市公司作出發(fā)行新股的決定，應當按照下列要求披露有關信息。A本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在2個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知B 本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應當在3個工作日內報告證券交易所，公告召開股東大會的通知C股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應當在2個工作日內公布股東大會決議，公告中應當載明“該方案尚須報中國證券監(jiān)督管理委員會核準”字樣 D股東大會通過本次發(fā)行議案后，公司應當在3個工作日內公布股東大會決議，公告中應當載明“該方案尚須報中國證券監(jiān)督管理委員會核準”字樣E對于與本次發(fā)行有關的關聯(lián)交易，公司董事會應當在公告中保證該項交易符合公司的最大利益，不會損害非關聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭53招股說明書的編制應遵循的要求是。A引用的數(shù)據(jù)應注明資料來源，事實應有充分、客觀、公正的依據(jù)B引用的數(shù)字應采用阿拉伯數(shù)字，有關金額只能指人民幣金額C發(fā)行人可編制招股說明書外文譯本D招股說明書文本幅面不受限制E不得有祝賀性、廣告性和恭維性的內容 54在上市公司發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露前次募集資金運用的情況，包括。A前次募集資金的方式B前次募集資金的到位時間C前次募集資金數(shù)額D驗資機構名稱E前次募集資金時承諾的資金用途與實際運用情況的比較說明55在招股說明書中，發(fā)行人應視實際情況，根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務的情況，主要包括。A發(fā)行人主要業(yè)務的構成B前兩年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力C每種主要產(chǎn)品或服務的主要用途D主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖E每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應及成本構成56在招股說明書中，發(fā)行人應披露主要客戶及供應商的資料，主要包括。 A向前3名供應商合計的采購額占年度采購總額的百分比B向前5名供應商合計的采購額占年度采購總額的百分比C對前3名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比D對前5名客戶的銷售額占年度營業(yè)額或銷售總額的百分比E如向單個供應商的采購比例或對單個客戶的銷售比例超過總額的50%，則應披露其名稱及采購或銷售的比例57在招股說明書中，發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應主要披露。A被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務會計數(shù)據(jù)B被收購企業(yè)的基本情況及最近兩個完整會計年度及最近兩期的主要財務會計數(shù)據(jù)C收購的股份或資產(chǎn)D所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價等情況E收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況58在股票上市公告書中，發(fā)行人應列示自上市之日起董事會作出的承諾。董事會應承諾嚴格遵守公司法、證券法等法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，并自股票上市之日起作到。A承諾真實、準確、完整、公允和及時地公布定期報告，披露所有對投資者有重大影響的信息，并接受中國證監(jiān)會、證券交易所的監(jiān)督管理B承諾發(fā)行人在知悉可能對股票價格產(chǎn)生誤導性影響的任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息后，將及時予以公開澄清C發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員將認真聽取社會公眾的意見和批評，不利用已獲得的內幕消息和其他不正當手段直接或間接從事發(fā)行人股票的買賣活動D發(fā)行人沒有無記錄的負債E發(fā)行人沒有無記錄的資產(chǎn)59擔任主承銷商的證券公司應當重點關注下列事項，并在盡職調查報告中予以說明。A公司現(xiàn)金流量凈增加額為負，且經(jīng)營性活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負，可能出現(xiàn)支付困難B公司最近2年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋C公司內部控制制度存在較大缺陷 D公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力，經(jīng)營存在重大不確定性E公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財60招股說明書中，發(fā)行人所披露的風險因素之一是財務風險，它包括。A資產(chǎn)流動性風險B擔保等或有負債的風險C特定收購兼并項目的風險D債務結構不合理的風險E難以持續(xù)融資的風險三、判斷題1. 新股發(fā)行公司關于進行網(wǎng)上直播推介活動的公告應與其招股說明書概要（或招股意向書）同日同報刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。2. 新股發(fā)行公司在新股發(fā)行前，必須通過現(xiàn)場推介方式向投資者進行公司推介，也可通過互聯(lián)網(wǎng)進行網(wǎng)上直播。3. 談話對象對談話所涉及的重要事項說明不清，提供的材料不完整，在限期內又未能進行充分補充的，中國證監(jiān)會可以對其進行公開批評。4. 中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部負責實施上市公司董事長談話工作。5. 暫停上市的公司申請其恢復上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準。6. 上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損的情況，自其公布第三年年度報告之日起，證券交易所應對其股票實施停牌，并在停牌后10個工作日內就該公司股票是否暫停上市作出決定。7. 上市公司在其股票暫停上市期間，可以不履行上市公司的有關義務。 8.現(xiàn)金流量表反映了公司一定會計期間內有關現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。9.速動比率是反映公司盈利能力的財務指標。10.流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負責的比值，它可以反映短期償債能力。11.當公司法定公益金累計額達到注冊資本的50以上時，可以不再提取。12. 采用募集設立方式的，發(fā)起人應于股款繳足后20日內主持召開公司創(chuàng)立大會，創(chuàng)立會由認股人組成。13.公司不能成立時，對認股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人負返還本金并加算銀行同期存款利息的連帶責任。14.在公司設立過程中，由于特殊原因導致公司利益受到損失的，發(fā)起人應當對公司承擔賠償責任。 15.全體發(fā)起人應當保證招股說明書內容真實、準確、完整，并承擔連帶責任。同時，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。16.股份有限公司以其注冊登記地為住所。17.公司設立地子公司和分公司都是獨立承擔民事責任的法人企業(yè)。18.在我國，自然人和法人都可以充當股份有限公司的發(fā)起人。19.公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應向原公司登記機關辦理變更登記手續(xù)。20.無形資產(chǎn)由于沒有一定的計價標準，故通常不進行評估。21. 上市公司申請發(fā)行新股，應當由具有主承銷商資格的證券公司擔任主承銷商，其發(fā)行推薦人可以由一般的沒有主承銷商資格的正確公司擔任。22. 發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起6個月內不得再次提出新股發(fā)行申請。23. 認購證與儲蓄存款掛鉤，“全額預繳，比例配售”等新股發(fā)行方式同屬網(wǎng)上發(fā)行。24. 為股票發(fā)行出具財務報告、審計報告、資產(chǎn)評估報告、法律意見書等文件的有關人員，在該股票承銷期內和期滿6個月內不得購買或持有該股票。 25. 上市公司所確定的配股價格可以低于該公司配股前每股凈資產(chǎn)。26. 如果公司存在著資金、資產(chǎn)被控股股東占用，或有明顯損害公司利益的重大關聯(lián)交易，就不滿足公募增發(fā)的條件。 27. 上市公司公募增發(fā)新股，在最近三年要求做到連續(xù)盈利，本次發(fā)行完成當年的資產(chǎn)收益率不低于同期銀行存款利潤水平。28. 境內證券經(jīng)營機構取得的內資股承銷業(yè)務資格證書的有效期為簽發(fā)日起的2年內，2年后自動失效。29. 信托投資公司自從1999年9月1日起不再從事股票承銷業(yè)務。30招股說明書的有效期限為一年，自招股說明書簽訂完畢之日計算。31.制作驗證筆錄的目的在于保證招股說明書的合法性，完備性。32.對于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起六個月方可上市流通。33. 采用全額預繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中個人股票帳戶的申購量不得超過公司發(fā)行后總股本的5%。34.我國公募發(fā)行股票采用的是預繳款方式。35.在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認股者持股載入股東名冊為要件。36.與發(fā)行公司有股權關系或為同一集團的法人不得參