關(guān)聯(lián)交易管理辦法.doc

【XXXXX公司】關(guān)聯(lián)交易管理辦法二一二年【】月目 錄第一章 總 則1第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的范圍1第三章 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)2第四章 關(guān)聯(lián)交易的回避措施4第五章 關(guān)聯(lián)交易的審議6第六章 關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格9第七章 法律責(zé)任10第八章 附 則10【XXXXX公司】關(guān)聯(lián)交易管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范【XXXXX公司】（以下簡稱“公司”）關(guān)聯(lián)交易，維護(hù)公司股東的合法權(quán)益，保證公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正的原則，根據(jù)中華人民共和國公司法（下簡稱“公司法”）、中華人民共和國證券法（以下簡稱“證券法”）、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及【XXXXX公司】章程（以下簡稱“公司章程”）的規(guī)定，特制訂本辦法。第二條 公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）平等、自愿的原則；（二）確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，應(yīng)遵循公平、公正、公開以及等價(jià)有償?shù)脑瓌t，并以書面協(xié)議方式予以確定；（三）關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決的原則；（四）公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估師、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。第二章 關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易的范圍第三條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第四條 具有下列情形之一的法人，為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制公司的法人或者其他組織；（二）由上述第（一）項(xiàng)法人直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）由本辦法第五條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人；（四）持有公司百分之五以上股份的法人或者一致行動(dòng)人；（五）公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或者其他組織。第五條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司百分之五以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（三）本辦法第四條第（一）項(xiàng)所列法人或者其他組織的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（四）本條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人。第六條 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：（一）根據(jù)與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，將具有本辦法第四條或者第五條規(guī)定的情形之一；（二）過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本辦法第四條或者第五條規(guī)定的情形之一。第三章 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)第七條 本辦法所指關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)。包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助（含委托貸款、對(duì)子公司提供財(cái)務(wù)資助等）；（四）提供擔(dān)保（含對(duì)子公司擔(dān)保）；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；（十）簽訂許可協(xié)議；（十一）放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購買權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)利等）；（十二）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（十三）銷售產(chǎn)品、商品；（十四）提供或接受勞務(wù)；（十五）委托或受托銷售；（十六）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（十七）其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第八條 公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)人的資金往來，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：（一）控股股東及其他關(guān)聯(lián)人與公司發(fā)生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制占用公司資金?？毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)人不得要求公司為其墊支工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；（二）公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)人使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)人使用；2、委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)人進(jìn)行投資活動(dòng)；3、通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；4、為控股股東及其他關(guān)聯(lián)人開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；5、代控股股東及其他關(guān)聯(lián)人償還債務(wù)；第九條 公司應(yīng)采取有效措施防止關(guān)聯(lián)人以壟斷采購和銷售業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)公司的經(jīng)營，損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的利益。第十條 公司應(yīng)采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源。第十一條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用資金等侵占公司利益的問題。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第十二條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取訴訟、財(cái)產(chǎn)保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。第四章 關(guān)聯(lián)交易的回避措施第十三條 公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，任何人只能代表一方簽署協(xié)議，關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干預(yù)公司的決定。第十四條 董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。前款所稱關(guān)聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或者其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或者其他組織任職；（四）為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（五）為交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（六）公司基于其他理由認(rèn)定的，其獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的人士。第十五條 關(guān)聯(lián)董事的回避措施為：（一）董事會(huì)會(huì)議在討論和表決與某董事有關(guān)聯(lián)關(guān)系的事項(xiàng)時(shí)，該董事須向董事會(huì)報(bào)告并做必要的回避，有應(yīng)回避情形而未主動(dòng)回避的，其他董事、列席監(jiān)事可以向主持人提出回避請(qǐng)求，并說明回避的詳細(xì)理由；（二）董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)表決時(shí)，該董事不得參加表決，并不得被計(jì)入此項(xiàng)表決的法定人數(shù)。第十六條 股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決；關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)，不計(jì)入出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股份總數(shù)。前款所稱關(guān)聯(lián)股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：（一）為交易對(duì)方；（二）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（三）被交易對(duì)方直接或者間接控制；（四）與交易對(duì)方受同一法人或者自然人直接或間接控制；（五）交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本辦法第五條第（四）項(xiàng)的規(guī)定）；（六）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或者間接控制該交易對(duì)方的法人單位或者該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人單位任職的（適用于股東為自然人的情形）；（七）因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東；（八）公司認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或自然人。第十七條 關(guān)聯(lián)股東的回避措施為：關(guān)聯(lián)股東在股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向股東大會(huì)說明情況，并明確表示不參與投票表決。股東沒有主動(dòng)說明關(guān)聯(lián)關(guān)系和回避的，其他股東可以要求其說明情況并回避。該股東堅(jiān)持要求參與投票表決的，由出席股東大會(huì)的所有其他股東適用特別決議程序投票同意。如果出現(xiàn)所表決事項(xiàng)的股東均為關(guān)聯(lián)股東的情形，則由全體股東均可參加表決。第五章 關(guān)聯(lián)交易的審議第十八條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由關(guān)聯(lián)雙方法定代表人或其授權(quán)代表簽署并加蓋公章后生效。第十九條 公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。公司為持股百分之五以下的股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回避表決。第二十條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元以下，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以下的關(guān)聯(lián)交易，必須向董事會(huì)秘書報(bào)告，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)決定。第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上（含30萬元）的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元（含100萬元）以上，或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)由公司董事會(huì)審議。第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在1000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。本辦法第二十八條所述與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估。第二十三條 股東大會(huì)在審議上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)事先申明表決事項(xiàng)與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系，會(huì)議主持人應(yīng)宣布有關(guān)關(guān)聯(lián)股東的名單，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。主持人宣布出席大會(huì)的對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)有表決權(quán)的股份總數(shù)和占公司總股份數(shù)的比例后，非關(guān)聯(lián)股東上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行投票表決。第二十四條 公司處理關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的程序?yàn)椋?（一）董事長根據(jù)本辦法第二十一條及董事會(huì)議事規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，向董事會(huì)提交關(guān)聯(lián)交易議案；（二）公司聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估（如適用）；（三）由公司二分之一以上獨(dú)立董事認(rèn)可并出具書面文件后，提交董事會(huì)審議并通過；（四）公司董事會(huì)根據(jù)本辦法第二十二條的規(guī)定，向股東大會(huì)提交關(guān)聯(lián)交易議案；（五）公司相關(guān)部門將關(guān)聯(lián)交易履行過程中的主要文件交董事會(huì)辦公室備案，以供董事、監(jiān)事及股東查閱。第二十五條 監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)公司董事會(huì)所作出的關(guān)聯(lián)交易決定有損害公司或者股東權(quán)益的，可以向董事會(huì)提出質(zhì)詢并向股東大會(huì)報(bào)告。第二十六條 關(guān)聯(lián)交易涉及“提供財(cái)務(wù)資助”、“提供擔(dān)?！焙汀拔欣碡?cái)”等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類別在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算的發(fā)生額達(dá)到本辦法第二十條和第二十一條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定。已按照第二十一條和第二十二條的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十七條 公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計(jì)計(jì)算的原則適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定。已按照第二十一條和第二十二條的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本辦法第七條第（十一）項(xiàng)至第（十四）項(xiàng)所列的與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)履行以下審議程序：（一）對(duì)于首次發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（二）已經(jīng)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過程中主要條款未發(fā)生重大變化的，公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中按要求披露相關(guān)協(xié)議的實(shí)際履行情況，并說明是否符合協(xié)議的規(guī)定；如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的交易金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；協(xié)議沒有具體交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。（三）對(duì)于每年發(fā)生的數(shù)量眾多的日常關(guān)聯(lián)交易，因需要經(jīng)常訂立新的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議而難以按照本條第（一）項(xiàng)規(guī)定將每份協(xié)議提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議的，公司可以在發(fā)布上一年度報(bào)告之前，對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議；對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中予以披露。如果在實(shí)際執(zhí)行中日常關(guān)聯(lián)交易金額超過預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額分別適用本辦法第二十一條和第二十二條的規(guī)定重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。第二十九條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議至少應(yīng)包括交易價(jià)格、定價(jià)原則和依據(jù)、交易總量或其確定方法、付款方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價(jià)格而僅說明參考市場價(jià)格的，公司在按照本辦法第二十八條規(guī)定履行相關(guān)審批程序時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露實(shí)際交易價(jià)格、市場價(jià)格及其確定方法、兩種價(jià)格存在差異的原因。公司與關(guān)聯(lián)人簽訂日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本章規(guī)定重新履行審議程序。第三十條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的下述交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的程序進(jìn)行審議：（一）一方以現(xiàn)金方式認(rèn)購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（二）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（三）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或報(bào)酬；（四）一方參與公開招標(biāo)、公開拍賣等行為所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易。第六章 關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格第三十一條 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是指公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易所涉及之商品或勞務(wù)的