亞太區(qū)信用評估與授信管理規(guī)定.doc

信用評估與授信管理規(guī)定 IBM亞太運(yùn)營中心文件審批文件名稱：信用評估與授信管理規(guī)定 文件編號：CES20150201文件頁數(shù)(不含附件)：15頁 字?jǐn)?shù)(不含附件)：7083個(gè)附件清單：1、 附件1，授信審批流程（存放在風(fēng)險(xiǎn)控制部門）；2、 附件2，授信計(jì)劃（存放在財(cái)務(wù)部）；3、 附件3，信用政策（存放在財(cái)務(wù)部）；4、 附件4，授信函（存放在財(cái)務(wù)部）； 5、 附件5，交易額模型參數(shù)表（存放在財(cái)務(wù)部）；6、 附件6，Z計(jì)分模型參數(shù)表（存放財(cái)務(wù)部）；7、 附件7，營運(yùn)資產(chǎn)分析模型參數(shù)表（存放在財(cái)務(wù)部）；8、 附件8，定性評估模型參數(shù)表（存放在財(cái)務(wù)部）9、 附件9，查詢授權(quán)書（存放在財(cái)務(wù)部）10、 附件10，客戶經(jīng)營情況表（存放在財(cái)務(wù)部）11、 附件11，客戶付款情況分析表（存放在財(cái)務(wù)部）12、 附件12，存貨流動分析表（存放在財(cái)務(wù)部）13、 附件13，行業(yè)信息監(jiān)控表（存放在財(cái)務(wù)部）14、 附件14，定期授權(quán)評估表（存放在財(cái)務(wù)部）（若僅附件變更可單獨(dú)批簽附件，以批簽日為有效執(zhí)行日）抄送：財(cái)務(wù)中心、企管中心、營銷中心、市場中心執(zhí)行日期：年12月10日簽發(fā)人： 審批人：簽發(fā)日期： 審批日期：信用評估與授信管理規(guī)定第一章總則概述3第一節(jié)目的：3第二節(jié)適用范圍：3第三節(jié)授信的根源：3第四節(jié)授信管理的職責(zé)：3第二章名詞解釋4第三章授信管理流程：5第五節(jié)授信的審批流程，5第六節(jié)授信的管理流程6第四章信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及防范：8第七節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因8第八節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范8第五章信用評估：9第九節(jié)初次信用評估10第十節(jié)信用評估授信模型：11第十一節(jié)交易額模型（權(quán)重60%）11第十二節(jié)Z計(jì)分模型（權(quán)重7.5%）12第十三節(jié)營運(yùn)資產(chǎn)分析模型（權(quán)重7.5%）13第十四節(jié)業(yè)務(wù)端的定性評估模型（權(quán)重15%）13第十五節(jié)資金流（權(quán)重10%）13第六章定期持續(xù)評估14第十六節(jié)客戶經(jīng)營情況監(jiān)控;14第十七節(jié)客戶付款情況監(jiān)控;14第十八節(jié)客戶在我司的存貨流動監(jiān)控;14第十九節(jié)行業(yè)信息監(jiān)控;15第二十節(jié)定期授信管理;15第七章處理原則；15第二十一節(jié)一般原則：15第二十二節(jié)特殊原則16第一章 總則概述第一節(jié) 目的：為了在擴(kuò)大銷售規(guī)模的同時(shí)，使信用風(fēng)險(xiǎn)最小化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化，以增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力。第二節(jié) 適用范圍：本規(guī)定適用于創(chuàng)達(dá)及創(chuàng)達(dá)各地分公司，代表處，創(chuàng)達(dá)投資的關(guān)聯(lián)公司等。第三節(jié) 授信的根源：企業(yè)為什么會對客戶進(jìn)行授信，主要是因?yàn)樵谑袌鼋?jīng)濟(jì)條件下，存在商品過剩，資金短缺的現(xiàn)狀，如果用有限的資金作為商品交換的紐帶，則會阻礙企業(yè)的發(fā)展，使交易規(guī)模受限。這種情況下，我們就需要通過賒銷來擴(kuò)大銷售規(guī)模，使企業(yè)不斷發(fā)展，賒銷賒購是費(fèi)用最低廉的價(jià)值交換活動。第四節(jié) 授信管理的職責(zé)：公司信用管理部門（或財(cái)務(wù)部門）負(fù)責(zé)對客戶授信進(jìn)行管理，合理保證公司在現(xiàn)金流和收益率上實(shí)現(xiàn)最大化。具體的內(nèi)容包括：授予或拒絕客戶的授信申請；給予授信額度；確定信用期限和現(xiàn)金折扣等，還包括各個(gè)時(shí)期對客戶的信用及經(jīng)營狀況進(jìn)行密切的關(guān)注、定期的評估，及時(shí)的調(diào)整授信條件。第二章 名詞解釋信用條件：信用條件是要求賒銷客戶支付貨款的條件，包括信用期限和現(xiàn)金折扣。信用期限：確定客戶在賒銷貨物后多長時(shí)間支付貨款，是企業(yè)為客戶規(guī)定的最長的付款時(shí)間。現(xiàn)金折扣：是指給予提前付款的客戶的優(yōu)惠安排，包括兩個(gè)要素：折扣期限和折扣率。信用額度：信用額度是指授信給客戶在一定時(shí)期內(nèi)可以賒銷的最高限額，他與信用期限相匹配，他包括，客戶發(fā)出的有效的客戶訂單，但我司尚未采購的；我司已采購入庫，但尚未交貨的；我司已送貨，但客戶尚未付款的；單項(xiàng)額度：指一次銷售達(dá)到的最高限額，分次或一次使用后額度自動減少，直到用完，額度用完后需再次申請。循環(huán)額度：可以循環(huán)使用的最高限額，客戶付款后，付款部分的額度自動恢復(fù)，不需再次申請。銀行保理：是指賣方與保理商（一般指銀行）存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)：貿(mào)易融資、銷售帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保。第三章 授信管理流程：授信管理流程包括以下兩方面的內(nèi)容：第五節(jié) 授信的審批流程，這里指的是從客戶端開始的文件信息收集，信用初次評估，授信條件的審批和批復(fù)流程。包括在這些流程節(jié)點(diǎn)中，各級審核批復(fù)人員審核批復(fù)的內(nèi)容與職責(zé)。授信審批流程圖（參閱附件1所示）中提及各個(gè)節(jié)點(diǎn)的審核內(nèi)容：1由市場中心的負(fù)責(zé)人審核，主要看各資料的合理性、完整性，客戶申請的信用條件是否與其具有的實(shí)力規(guī)模相當(dāng)，客戶的產(chǎn)品及經(jīng)營情況等等。2由風(fēng)控經(jīng)理審核，主要看同類產(chǎn)品在我司系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)，從客戶訂單開始、到入庫，銷售及庫存等信息與申請公司提交的資料是否具有相似性，以此確認(rèn)提交資料的真實(shí)性，完整性。3由財(cái)務(wù)經(jīng)理按本規(guī)定設(shè)置的條件、模型及客戶以往的交易情況來判斷是否接受客戶的申請。4由財(cái)務(wù)總監(jiān)按本規(guī)定設(shè)置的條件、模型、客戶在行業(yè)內(nèi)的發(fā)展等情況，再結(jié)合本公司的經(jīng)營策略做出是否接受客戶的申請，或?qū)ζ渖暾堊龀鲞m當(dāng)修正。5由總經(jīng)理或其代理人審核，主要基于公司最高權(quán)力人的知情權(quán)。第六節(jié) 授信的管理流程授信的管理流程是一個(gè)閉環(huán)的流程，它的起點(diǎn)是確定授信計(jì)劃，接下來依次是確定信用政策、審批授信客戶、確定信用額度與條件、授信回收管理，最后再回到起點(diǎn)。授信計(jì)劃是企業(yè)對一定時(shí)期（一般指一年）可能發(fā)生的授信活動的總預(yù)算。（參閱附件2所示）。信用政策是指企業(yè)某一時(shí)期的總方針和信用標(biāo)準(zhǔn)?？偡结樦肝覀儗蛻舨捎媚姆N類型的管理形式，是前松后緊的寬松型，還是前緊后緊的緊宿型？另外還包括一些年度信用指標(biāo)：如年度總的賒銷額，年度的壞帳率，平均放帳期等。具體詳情如（參閱附件3所示）。審批授信客戶，是對客戶提出的授信申請的審核與批復(fù)過程，這個(gè)過程包含許多的定量分析與定性判斷，如根據(jù)特征分析技術(shù)來分析客戶，審查客戶的付款記錄，調(diào)查客戶的其他信用情況，以決定是否接受客戶的信用申請。確定信用額度與信用條件，在授信計(jì)劃的總預(yù)算框架內(nèi)對于每一個(gè)具體的客戶所給予的賒銷金額和信用期限（時(shí)間）、現(xiàn)金折扣。現(xiàn)金折扣的選擇需要考慮毛利狀況，現(xiàn)金折扣用來刺激付款不應(yīng)經(jīng)常使用；現(xiàn)金折扣通常足夠高才會有吸引力；現(xiàn)金折扣的成本通常高于借貸成本，有時(shí)容忍90天的延遲比2%的現(xiàn)金折扣更便宜。他的表示方式：2/20，N/30，或者3/10，2/20，N/30，分母表示折扣率，分子表示折扣期限?，F(xiàn)金折扣的成本率=折扣率/（1-折扣率）（信用期-折扣期）授信的回收管理，這里的回收管理是指，授信后客戶使用授信，到授信額度再次被使用這段時(shí)間內(nèi)的管理。包括兩部分，一是貨物發(fā)出后至帳款到期前，必須了解貨物的狀態(tài)、走向，確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量。同時(shí)，在帳款到期前定期提醒客戶。二是建立一套規(guī)范的應(yīng)緊管理措施，使得帳款逾期后受到密切的關(guān)注，并對客戶全程保持不斷的壓力，包括采取相應(yīng)配套的懲處措施。當(dāng)客戶非惡意拖欠時(shí)，可依據(jù)客戶的拖欠原因適當(dāng)?shù)难娱L信用期限；當(dāng)客戶面臨破產(chǎn)，我們必須立即前往債務(wù)人所在地處理有價(jià)資產(chǎn)，或?qū)で蠓傻闹С秩缭V前財(cái)產(chǎn)保全，或談判以貨低債等等。第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及防范：第七節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 對我們來說，信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為客戶的賒銷拖欠，預(yù)付款拖欠行為，其實(shí)還包括跑單行為，即已為其備好貨后客戶并不提貨或完全拒絕此批貨的交易。信用銷售產(chǎn)生的付款發(fā)生在未來的某個(gè)時(shí)間，對于未來任何人都不能完全預(yù)知，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有其必然性，原因如下：1、 客戶原因：據(jù)統(tǒng)計(jì)客戶無力償還的占22%，即其喪失了付款能力；客戶惡意欠帳和詐騙的占12%；客戶占賣方資金的占66%，這就是我們說的價(jià)值回報(bào)缺失。2、 外部原因：法律法規(guī)不健全，市場經(jīng)濟(jì)體制不完善，社會信用制度完全缺失，同時(shí)缺乏有效的失信懲罰機(jī)制和制約機(jī)制，在很多人眼中失信成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于守信成本。3、 內(nèi)部原因：大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部信用管理存在嚴(yán)重缺陷，沒有建立完善的信用管理制度，這是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因。第八節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)的防范信用風(fēng)險(xiǎn)的防范其實(shí)包括信用評估，信用評估也是為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)貫穿整個(gè)信用管理工作中，我們應(yīng)該進(jìn)行全程信用管理，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。1、 交易前期的防范-評估（交易前期控制可防止70%的拖欠風(fēng)險(xiǎn)）從交易前期入手將其消滅在萌芽狀態(tài)是最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范方法。我們在開發(fā)新客戶時(shí)，或當(dāng)交易存在一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要做的是調(diào)查、收集客戶信用資料；然后采用一套科學(xué)的評估技巧和手段，把各種數(shù)據(jù)按信用要素的重要程度并結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略加以客觀公正的分析，評估信用風(fēng)險(xiǎn)大?。蛔罱K決定是否給予客戶賒銷，并確定信用額度和信用條件。2、 交易中期的防范-保障債權(quán)（交易中期控制可避免35%的拖欠）到了交易的中期，保障債權(quán)就成了信用管理的重要工作，我們應(yīng)積極地采用各種信用保障手段和服務(wù)來防范風(fēng)險(xiǎn)。如：發(fā)現(xiàn)客戶的經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題有可能損害到我們債權(quán)的，可以要求客戶提供第三方法人保證，或提供物的抵押、擔(dān)保、質(zhì)押等，也可以幫助其想辦法，利用客戶現(xiàn)有的資源進(jìn)行銀行保理業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司的出口信用保險(xiǎn)服務(wù)等。3、 交易后期的防范（交易后期控制可挽回41%的拖欠損失）當(dāng)信用銷售發(fā)生之后，我們應(yīng)密切監(jiān)控銷售合同的執(zhí)行情況，包括我們的庫存（已按銷售合同備貨，并辦理了入庫手續(xù)的，但客戶未提貨部分），并按約定的授信條件管理各項(xiàng)應(yīng)收帳款。一旦應(yīng)收帳款逾期，必須按照公司的信用管理相關(guān)規(guī)定，采取各種措施追收帳款，在自行追討帳款無效的情況下，及時(shí)尋求外界的援助，切不可拖延有效追討時(shí)間，造成無法挽回的局面。交易的全程控制可減少80%的呆帳壞帳。第五章 信用評估：信用管理部門（或財(cái)務(wù)部門）負(fù)責(zé)建立信用評估體系，并對所有授信客戶進(jìn)行檔案管理，一切賒銷業(yè)務(wù)都應(yīng)通過評估程序的評估，只有信用評估結(jié)果達(dá)到了規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)才能進(jìn)入授信流程，授信流程結(jié)束后才能進(jìn)入交易環(huán)節(jié)。信用管理最基本最核心的決策是：確定客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，確定授信條件。這一切都必須建立在獲得比較充分的客戶信息基礎(chǔ)之上。第九節(jié) 初次信用評估 業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)收集或填寫如下資料，并負(fù)責(zé)全程跟進(jìn)與配合信用管理部門進(jìn)行初次信用評估工作。1、 客戶必須提交的資料及填寫的表格：營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、工商局信息單、組織架構(gòu)圖、公司簡介、法人身份證（復(fù)印件）、最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤表、現(xiàn)金流量表）、客戶信用條件申請表。2、 業(yè)務(wù)端必須提交的資料及填寫的表格；客戶信用檔案表、客戶業(yè)務(wù)評估報(bào)告。3、 初次評估后會進(jìn)行授信，信用管理部門會出具授信函參閱附件4給客戶，該函件沒有固定終止期限，我司信用管理部門可依據(jù)具體情況隨時(shí)更改，信用條件從新的函件簽發(fā)日開始執(zhí)行。信用管理部門在收到以上資料后2個(gè)工作日之內(nèi)按本規(guī)定確定的信用評估授信模型進(jìn)行評估，有必要時(shí)需在評估結(jié)果出來后3個(gè)工作日之內(nèi)對客戶進(jìn)行實(shí)地考查和定性分析，之后7個(gè)工作日內(nèi)給出具體授信條件或其他意見。第十節(jié) 信用評估授信模型：信用評估授信模型其實(shí)是一些標(biāo)準(zhǔn)的工具，我們在獲得客戶充分的信息之后運(yùn)用這些工具無疑會使信用決策過程更加科學(xué)?；谖覀兯@得的客戶財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性程度，目前以本公司歷史交易數(shù)據(jù)為主，授信模型為輔，除非有充分證據(jù)表明客戶財(cái)務(wù)報(bào)表信息完全真實(shí)可靠。我們一般不接受新客戶的授信申請，以下情況除外：1、 該新客戶或其關(guān)聯(lián)公司提供與授信額度和帳期相當(dāng)?shù)牡盅骸?dān)保、質(zhì)押等保證，包括并不限于在合約項(xiàng)下的庫存消化，到期帳款的支付等。2、 不能提供任何物權(quán)擔(dān)保的新客戶，如果注冊資本達(dá)到5000萬人民幣及以上，連續(xù)經(jīng)營10年以上的，可由產(chǎn)品線經(jīng)理提出申請，信用評估部門單獨(dú)立案評估，再經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)同意后進(jìn)入授信流程。3、 不能提供任何物權(quán)擔(dān)保的新客戶，如果其母公司或總公司或集團(tuán)公司注冊資本達(dá)到5000萬人民幣及以上，連續(xù)經(jīng)營10年以上的，并能為其提供擔(dān)保的，可由產(chǎn)品線經(jīng)理提出申請，信用評估部門單獨(dú)立案評估，再經(jīng)總經(jīng)理批復(fù)同意后進(jìn)入授信流程。第十一節(jié) 交易額模型（權(quán)重60%）以客戶與我們合作的年限加上年交易額為分類分級標(biāo)準(zhǔn)，確定相應(yīng)的授信額度、帳期及信用等級。如附件5所示。信用管理部門可根據(jù)公司的經(jīng)營情況，市場變化及客戶群或行業(yè)的一些動態(tài)進(jìn)行表格相關(guān)參數(shù)的調(diào)整，調(diào)整需出具調(diào)整報(bào)告，并更新相關(guān)表格編號，報(bào)信用管理部門負(fù)責(zé)人批簽。第十二節(jié) Z計(jì)分模型（權(quán)重7.5%）1、 Z計(jì)分模型是對銀行過去的貸款案例進(jìn)行篩選，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)技術(shù)，設(shè)計(jì)出來的最大程度區(qū)分貸款風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)學(xué)模型，是用于對貸款人進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)及資信評估的破產(chǎn)預(yù)測模型。2、 我們采用Z計(jì)分模型來進(jìn)行信用評估與授信是因?yàn)樗麃碓从阢y行的信用評估體系，嚴(yán)謹(jǐn)又權(quán)威。權(quán)重只有7.5%，是因?yàn)槟壳霸谖覈?，客戶的?shù)據(jù)（包括上市和非上市公司）除了難于獲得之外，反映其實(shí)際經(jīng)營情況的數(shù)據(jù)本身準(zhǔn)確性并不高。3、 Z計(jì)分模型對于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷有較強(qiáng)的指引作用，雖不能準(zhǔn)確預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)的時(shí)間，但指出了破產(chǎn)的可能性，我們可以通過逐年比較反映出這種可能性是否增大。4、 Z計(jì)分模型有三種類型，一種針對于上市公司、另一種是非上市公司，第三種是針對于非制造類企業(yè)的。在不同類型下，他給出了幾個(gè)臨界值，臨界值以下的企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，臨界值以上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，比較安全，中間的為灰色地帶，表明財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定。5、 Z計(jì)分模型是從企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中計(jì)算出一組反映企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)程度的財(cái)務(wù)比率，然后根據(jù)這些比率對財(cái)務(wù)危機(jī)警示作用的大小賦予不同的權(quán)重，最后進(jìn)行加權(quán)計(jì)算得到的一個(gè)企業(yè)的綜合風(fēng)險(xiǎn)Z值，并將其與臨界值對比，由此判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在這里我們將其用于判斷我們客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。他的基本公式：Z=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5 X在不同的Z計(jì)分模型下代表不同的財(cái)務(wù)比率，a至e分別代表不同的權(quán)數(shù)。詳細(xì)計(jì)算參閱附件6第十三節(jié) 營運(yùn)資產(chǎn)分析模型（權(quán)重7.5%）1、 在信用管理實(shí)踐中，最重要的，同時(shí)也是最困難的是確定給予每個(gè)客戶的信用額度，由于影響一個(gè)企業(yè)的支付能力的因素很多，使判斷一個(gè)客戶的信用狀況非常困難。營運(yùn)資產(chǎn)分析模型給出了一個(gè)利用客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算信用額度的方法。2、 營運(yùn)資產(chǎn)是衡量客戶規(guī)模的尺度，可以作為確定信用額度的基本標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)模型分為營運(yùn)資產(chǎn)計(jì)算和資產(chǎn)比率計(jì)算兩個(gè)部分，將衡量客戶資產(chǎn)流動性指標(biāo)的流動比率設(shè)為A，速動比率設(shè)為B，將衡量客戶資本結(jié)構(gòu)指標(biāo)的短期債務(wù)凈資產(chǎn)比率設(shè)為C，債務(wù)凈資產(chǎn)比率設(shè)為D，評估值=A+B-C-D，每個(gè)評估值都會對應(yīng)一個(gè)營運(yùn)資產(chǎn)百分比。評估值綜合考慮了資產(chǎn)流動性和負(fù)債水平兩個(gè)能反映客戶償債能力的因素，評估值越大，表明客戶的財(cái)務(wù)狀況越好，風(fēng)險(xiǎn)越小。3、 計(jì)算營運(yùn)資產(chǎn)，營運(yùn)資產(chǎn)=（營運(yùn)資本+所有者權(quán)益）/2，營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)責(zé)。信用額度=營運(yùn)資產(chǎn)X營運(yùn)資產(chǎn)百分比。詳細(xì)計(jì)算參閱附件7。第十四節(jié) 業(yè)務(wù)端的定性評估模型（權(quán)重15%）？參閱附件8第十五節(jié) 資金流（權(quán)重10%）需要取得客戶授權(quán)，由銀行代為查詢該客戶的資金帳戶，在收付款方面資金流量的詳細(xì)信息，以此指導(dǎo)我們的授信管理。參閱附件9查詢授權(quán)書第六章 定期持續(xù)評估第十六節(jié) 客戶經(jīng)營情況監(jiān)控;每月最后一天下班前，由業(yè)務(wù)員人員填寫客戶經(jīng)營情況表（參閱附件10）以電郵形式發(fā)送給信用管理部門指定負(fù)責(zé)人。如遇客戶基礎(chǔ)資料變更的，不受定期監(jiān)控時(shí)間限制，業(yè)務(wù)人員應(yīng)第一時(shí)間填寫客戶經(jīng)營情況表向信用管理部門負(fù)責(zé)人書面匯報(bào)，并附相關(guān)文件。變更內(nèi)容及要求如下：1、 客戶公司注冊資料（名稱、地址、注冊資金、法人等）有為變更的，客戶需重新提供工商局信息單，法人變更的需提供法人身份證。2、 客戶公司地址更改的，除提供新地址外，還需要業(yè)務(wù)人員及信用管理部門人員實(shí)地考查新址相關(guān)情況。3、 客戶的付款方式及相關(guān)信息（對帳人、付款人、開票人、審批人及付款流程等）有變更的，需要及時(shí)更新系統(tǒng)。第十七節(jié) 客戶付款情況監(jiān)控;每月最后一天下班前，由財(cái)務(wù)部門人員填寫客戶付款情況分析表（參閱附件11）以電郵形式發(fā)送給信用管理部門指定負(fù)責(zé)人。第十八節(jié) 客戶在我司的存貨流動監(jiān)控;每月最后一天下班前，由風(fēng)險(xiǎn)控制部門人員