XX年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告

精品文庫(kù)XX公司XX年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告（黑體，加粗，小二號(hào)，1.5倍行距）（空兩格）（正文:宋體，小四號(hào)，1.5倍行距小標(biāo)題：宋體，加粗，三號(hào)，1.5倍行距）一、簡(jiǎn)述本年度公司經(jīng)營(yíng)情況。XX年公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長(zhǎng)XX%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)XX萬(wàn)元，每股收益XX元，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長(zhǎng)XX%；實(shí)現(xiàn)凈資產(chǎn)收益率XX%，完成年度預(yù)算的XX%，較上年同期增長(zhǎng)XX%。總的來(lái)說(shuō)，這一年經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)運(yùn)行？，各種營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較之去年？，經(jīng)濟(jì)效益？，為了更好地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)將我公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具體分析如下:（以下所有指標(biāo)要求與預(yù)算和上年同期比較，未涉及的項(xiàng)目不作要求）一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（附表）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)名稱(chēng)本年數(shù)上年數(shù)預(yù)算數(shù)預(yù)算完成情況銷(xiāo)售增長(zhǎng)率1、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入完成情況。與公司去年同期比較，完成公司全年預(yù)算數(shù)。預(yù)算完成分析、銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析；（：XX年公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX萬(wàn)元，完成全年預(yù)算XX%，比去年同期增加X(jué)X萬(wàn)元，增長(zhǎng)XX%。）企業(yè)收入構(gòu)成分析（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入；現(xiàn)銷(xiāo)收入和賒銷(xiāo)收入；）；詳細(xì)分析經(jīng)營(yíng)情況。2、利潤(rùn)指標(biāo)完成情況分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算情況，分析其變動(dòng)影響因素。主要分析主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)上升或下降的原因，分析各主要產(chǎn)品盈利能力。預(yù)算完成分析；利潤(rùn)增長(zhǎng)分析；利潤(rùn)構(gòu)成分析（各項(xiàng)利潤(rùn)構(gòu)成；）；各項(xiàng)利潤(rùn)分析（凈利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）。3、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析。與公司去年同期比較及完成公司全年預(yù)算數(shù)，進(jìn)行分析說(shuō)明其增減因素及影響程度，找出問(wèn)題關(guān)鍵所在。預(yù)算完成情況分析；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低率；主要產(chǎn)品單位銷(xiāo)售成本分析。（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額=本年實(shí)際成本按本年實(shí)際銷(xiāo)售量計(jì)算的上年實(shí)際成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本降低額按本年實(shí)際銷(xiāo)售量計(jì)算的上年實(shí)際成本）4、期間費(fèi)用分析。營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀(guān)影響因素。人力資源費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等是否突破預(yù)算，如何控制，抓住重點(diǎn)和異常問(wèn)題，重點(diǎn)分析。二、公司財(cái)務(wù)狀況分析（附資產(chǎn)負(fù)債表，包括上年數(shù)和本年數(shù)）1、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總額變動(dòng)分析，說(shuō)明原因。2、資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析（流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動(dòng)）； 3、流動(dòng)資產(chǎn)分析。流動(dòng)資產(chǎn)增減變動(dòng)分析；流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析。應(yīng)收帳款分析。重點(diǎn)說(shuō)明本年應(yīng)收帳款變動(dòng)原因及采取的措施；壞帳準(zhǔn)備分析。存貨分析。存貨規(guī)模與變動(dòng)情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況分析；存貨計(jì)價(jià)和計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)利潤(rùn)的影響。5、負(fù)債分析。負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)及其對(duì)負(fù)債成本的影響分析；流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析；長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)分析。三、盈利能力分析（重點(diǎn)分析）通過(guò)盈利能力有關(guān)指標(biāo)反映和衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，通過(guò)盈利能力分析發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題。1、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=（主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）100%2、銷(xiāo)售凈利率 銷(xiāo)售凈利率=（凈利潤(rùn)銷(xiāo)售收入）100%3、凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)）100%有條件可進(jìn)行杜邦分析，深入分析盈利能力變化的原因，凈資產(chǎn)收益率=銷(xiāo)售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)=1（1資產(chǎn)負(fù)債率）4、總資產(chǎn)收益率 總資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)平均總資產(chǎn)）100%5、銷(xiāo)售現(xiàn)金比率 銷(xiāo)售現(xiàn)金比率=（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量銷(xiāo)售收入）100%6、綜合分析、評(píng)價(jià)，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)情況，具體分析。四、償債能力分析（選三個(gè)指標(biāo)）1、流動(dòng)比率 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2、速動(dòng)比率 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債3、資產(chǎn)負(fù)債率 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額4、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 流動(dòng)負(fù)債5、現(xiàn)金負(fù)債總額比 現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量債務(wù)總額6、綜合分析、評(píng)價(jià)，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)情況，具體分析。五、資產(chǎn)管理能力分析（重點(diǎn)分析）1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款360)銷(xiāo)售收入2、存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨360)銷(xiāo)貨成本3、綜合分析、評(píng)價(jià)，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)情況，具體分析。六、發(fā)展能力評(píng)價(jià)（選三個(gè)指標(biāo)）1、資產(chǎn)增長(zhǎng)率和資本積累率資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（本年資產(chǎn)增加額上年資產(chǎn)總額）100% 資本積累率=（本年所有者權(quán)益增加額年初所有者權(quán)益）100%2、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率=（本年銷(xiāo)售增長(zhǎng)額上年銷(xiāo)售總額）100%3、收益增長(zhǎng)率 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)額上年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）100% 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)額上年凈利潤(rùn)）100%4、綜合分析、評(píng)價(jià)，要求結(jié)合企業(yè)具體經(jīng)營(yíng)情況，具體分析。七、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)完成情況及主要成績(jī)總結(jié)根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，一一對(duì)比，說(shuō)明完成情況并分析原因。在全面反映企業(yè)總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中取得的成績(jī)及原因進(jìn)行說(shuō)明。八、存在的問(wèn)