醫(yī)院財務報銷制度.doc

醫(yī)院財務報銷制度及報銷流程為加強醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院財務報銷行為，合理控制費用支出，特制訂本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理、工薪福利及相關費用支出制度、專項支出報銷制度、報銷相關事項及報銷時間。本制度適用醫(yī)院全體職工。第一條 借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的派差單按批準額度辦理借款，出差返回后5個工作日內(nèi)填寫“差旅費”報銷單，連同出差“派差單”、原始報銷憑證，辦理報銷還款手續(xù)。 (二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;(2) 借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 (五)借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條 日常費用報銷管理制度 日常費用主要包括差旅費、業(yè)務招待費、電話費、交通費、會議培訓費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 （一） 差旅費報銷制度 1費用標準: 職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用一般職工 公共汽車 120元/天 50元/天 據(jù)實報銷 2.費用標準的補充說明： 1)、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由職工自行承擔。 2)、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回單位時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。 3)、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 4)、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 (二) 交通費報銷制度及流程 職工因公需要用車可根據(jù)醫(yī)院相關規(guī)定申請，經(jīng)單位負責人同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。 （三）會議培訓費 為了便于醫(yī)院根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，會議培訓費由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，各科室的培訓需求和會議日程應及時報送辦公室。經(jīng)醫(yī)院辦公室批準后，職工參加培訓或會議，報銷費用時需附上經(jīng)審批后的會議通知或培訓通知。 （四）辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 為了合理控制費用支出此類費用由醫(yī)院辦公室統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。購買儀器、設備、耗材等各種物品，由科室負責人將購置申請報辦公室審批后按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領導批準，并將將購置的耗材及固定資產(chǎn)由庫房入庫后出庫到相關科室方可使用。第三條 工薪福利及相關費用支出制度 1.職工工資支付流程：（1）每月月末由出納將本月業(yè)務量統(tǒng)計表同各科室核對簽字后轉交財務室；（2）財務室根據(jù)醫(yī)院績效考核管理辦法及業(yè)務統(tǒng)計表編制績效獎金；（3）財務室根據(jù)醫(yī)院績效考核管理辦法及績效獎金表編制工資表；（4）按工薪審批程序審批； 2.支出由院辦按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)科室負責人簽字確認財務科復核報單位負責人審批，審批后的報銷單及支付標準交財務科辦理報銷手續(xù)。第四條 報銷相關事項及報銷時間（一） 報銷5000元以上需提前一天通知財務室以便備款。（二） 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單財務科復核科室負責人審核簽字分管領導審批財務科審核支付。 (三)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(發(fā)票抬頭為*),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名。(四） 填寫報銷單應注意根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。（五）“誰經(jīng)辦，誰報銷”。為了便于財務科集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。（六） 報銷發(fā)票粘貼規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單上，完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所 有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。4、填寫報銷單時應使用簽字筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。下列情