銀行管理論文-完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的構(gòu)想 .doc

銀行管理論文-完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的構(gòu)想銀行業(yè)監(jiān)管法律制度是實(shí)施銀行業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)，自從中國(guó)人民銀行法以法律形式授權(quán)中國(guó)人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管由此走上了法制化、規(guī)范化的道路，依法監(jiān)管工作取得了明顯成效。目前，我國(guó)已經(jīng)形成了以中國(guó)人民銀行法為核心、商業(yè)銀行法為基礎(chǔ)、各種銀行監(jiān)管規(guī)章相配套的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的建立和完善對(duì)加強(qiáng)銀行監(jiān)管，防范和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行發(fā)揮了重要的作用。但是，中國(guó)人民銀行法、商業(yè)銀行法關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)管的規(guī)定較少且較為原則，隨著銀行業(yè)迅猛發(fā)展和業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行業(yè)監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章不能完全適應(yīng)新形勢(shì)下對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的需要。為此，有關(guān)部門(mén)表示將有計(jì)劃地補(bǔ)充制訂在資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、外匯管理、審慎銀行監(jiān)管、市場(chǎng)退出等領(lǐng)域新的法律、法規(guī)和審慎監(jiān)管規(guī)章，填補(bǔ)立法不足，形成較為完整的有效銀行監(jiān)管法律法規(guī)框架。因此，要建立健全銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度，規(guī)范銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，確保銀行業(yè)監(jiān)管的有效性、權(quán)威性和執(zhí)法的獨(dú)立性與嚴(yán)肅性。確立銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位和監(jiān)管職責(zé)自1984年國(guó)務(wù)院決定由中國(guó)人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能以來(lái)，中國(guó)人民銀行同時(shí)就肩負(fù)著對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理的職責(zé)。中國(guó)人民銀行法明確規(guī)定，中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。中國(guó)人民銀行作為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的地位通過(guò)法律的形式被確認(rèn)。近年來(lái)，隨著分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的建立，中國(guó)人民銀行不斷強(qiáng)化監(jiān)管職能，加大對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的力度，取得了顯著成效。為了加快金融改革與發(fā)展的進(jìn)程，提升貨幣政策和銀行業(yè)監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)化水平，十屆全國(guó)人大第一次會(huì)議決定設(shè)立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，將貨幣政策的制訂和實(shí)施職能與銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離，由銀監(jiān)會(huì)行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)將與中國(guó)人民銀行各司其職、互相促進(jìn)，確保金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管必須有明確的法律授權(quán)，通過(guò)立法賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)必要的監(jiān)管權(quán)力，并為其行使權(quán)力提供有力的法律保證。隨著銀監(jiān)會(huì)的宣告成立，銀監(jiān)會(huì)行使銀行業(yè)監(jiān)管的職能需要有明確的法律地位和適度的獨(dú)立性，中國(guó)人民銀行法、商業(yè)銀行法對(duì)此應(yīng)作相應(yīng)的規(guī)定，修改相關(guān)法律、法規(guī)，確立銀監(jiān)會(huì)的法律地位迫在眉睫。為此，要完善相關(guān)法律、法規(guī)，應(yīng)明確銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的職責(zé)，具體職責(zé)包括負(fù)責(zé)制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；草擬銀行業(yè)監(jiān)管的法律和行政法規(guī)，提出制定和修改的建議；審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布；會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。另外，為確保銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)管職責(zé)的獨(dú)立性和有效性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中應(yīng)予以明確。復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)和多樣化的金融風(fēng)險(xiǎn)需要具有金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員來(lái)履行監(jiān)管職責(zé)，尤其是在我國(guó)加入世貿(mào)組織后，銀行業(yè)與國(guó)際接軌，銀行業(yè)監(jiān)管工作人員的責(zé)任更加艱巨，其素質(zhì)也就更有必要作出更高要求，而現(xiàn)行的法律、法規(guī)對(duì)監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及違反法定程序或?yàn)E用權(quán)力的監(jiān)督?jīng)]有作出明確規(guī)定，影響銀行監(jiān)管的效率。因此，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其他工作人員應(yīng)具備的金融業(yè)務(wù)知識(shí)、技能和熟悉銀行業(yè)監(jiān)督管理法律制度等提出具體的要求；為平衡監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)力和義務(wù)，確保依法對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，要明確其向國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)定期報(bào)告工作和接受質(zhì)詢(xún)的義務(wù)。健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱(chēng)。銀行業(yè)內(nèi)部控制是銀行業(yè)監(jiān)管的基礎(chǔ)和前提，指導(dǎo)、檢查和督促銀行業(yè)加強(qiáng)完善內(nèi)控建設(shè)，是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本職責(zé)。銀行業(yè)內(nèi)部控制和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有機(jī)結(jié)合，是我國(guó)銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運(yùn)行的重要保證。為確保銀行業(yè)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章制度，建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度，有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性及獨(dú)立性原則，建立健全我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度。商業(yè)銀行法對(duì)內(nèi)部控制制度的規(guī)定條款過(guò)少、內(nèi)容過(guò)于原則，對(duì)內(nèi)部審計(jì)制度未作規(guī)定，與商業(yè)銀行法配套的有關(guān)內(nèi)部控制的法規(guī)、規(guī)章不夠完善，削弱了內(nèi)部控制制度的有效性。為健全銀行業(yè)內(nèi)部控制法律制度，發(fā)揮內(nèi)部控制制度在銀行業(yè)監(jiān)管中的作用，保證銀行業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，應(yīng)在商業(yè)銀行法中規(guī)定商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制的內(nèi)容，建立和健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。主要內(nèi)容包括：根據(jù)各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)性質(zhì)及功能建立合理的授權(quán)分責(zé)制度，要按照業(yè)務(wù)工作程序和授權(quán)，健全完善各種審批手續(xù)；按照規(guī)范化監(jiān)督制約、賬務(wù)核對(duì)、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度；在健全資本金制度、全面實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上，圍繞防止和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)建立有效的內(nèi)部控制制度；對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過(guò)程實(shí)施嚴(yán)格管理，建立科學(xué)的金融計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度。完善對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的法律保障制度銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要依靠監(jiān)管的保障制度。我國(guó)法律對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管著重市場(chǎng)準(zhǔn)入審核、報(bào)送稽核等方法的運(yùn)用，且規(guī)定過(guò)于原則，對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、信息披露、強(qiáng)制性監(jiān)管措施等缺乏明確的規(guī)定。從監(jiān)管手段上看，現(xiàn)代銀行業(yè)正從現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。由于非現(xiàn)場(chǎng)檢查是在單個(gè)和并表的基礎(chǔ)上對(duì)銀行的報(bào)告進(jìn)行收集、檢查、分析、審核，監(jiān)督檢查依據(jù)的是銀行的報(bào)告，為進(jìn)一步完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系，對(duì)銀行報(bào)告尤其是強(qiáng)制性報(bào)告的內(nèi)容、信息準(zhǔn)確性的要求及報(bào)送的程序和時(shí)間，在銀行業(yè)監(jiān)管法律制度中必須作出規(guī)定，確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。信息披露是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的保障，是提高監(jiān)管效率、防止監(jiān)管失靈的有效措施。中國(guó)人民銀行頒布的商業(yè)銀行信息披露暫行辦法為規(guī)范信息披露提供了重要的法律依據(jù)。今后，應(yīng)以法律的形式進(jìn)一步明確規(guī)定金融活動(dòng)信息披露的義務(wù)人、信息披露的內(nèi)容和形式、信息披露的原則和標(biāo)準(zhǔn)，并明確規(guī)定不應(yīng)當(dāng)披露的信息。強(qiáng)制性監(jiān)管措施是監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)被監(jiān)管的對(duì)象及其直接責(zé)任人員的違法行為所作的處罰，目前我國(guó)法律、法規(guī)規(guī)定的銀行監(jiān)管強(qiáng)制措施主要有警告、沒(méi)收違法所得、賠償損失、罰款、取消高級(jí)管理人員任職資格、責(zé)令改正、責(zé)令停止違法行為、責(zé)令停業(yè)整頓、接管、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證、撤銷(xiāo)等。其中，罰款是在實(shí)際執(zhí)行中用得最多的監(jiān)管措施。這些監(jiān)管強(qiáng)制措施確保銀行業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)是必要的，但在控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)