ERP沙盤模擬操作流程.ppt

ERP沙盤模擬操作流程,嚴(yán)興堯 電 話：669652000 Q Q：21042351,內(nèi)容,ERP沙盤模擬簡介 沙盤模擬的規(guī)則流程 財務(wù)報表的制作 操作技巧,簡介,ERP沙盤模擬針對制造業(yè)企業(yè)，讓學(xué)生站在最高層領(lǐng)導(dǎo)的位置上來分析處理企業(yè)面對的戰(zhàn)略制定、組織生產(chǎn)、整體營銷和財務(wù)結(jié)算等一系列問題。 通過ERP沙盤可以展示企業(yè)的主要物質(zhì)資源，包括廠房、設(shè)備、倉庫、庫存物料、資金、訂單、等各種內(nèi)部資源及其他外部資源。,簡介,企業(yè)經(jīng)營的原則：提高利潤，降低成本和費用，增加所有者權(quán)益。 資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負(fù)債 影響所有者權(quán)益的因素：股東資本、利潤留存、當(dāng)年銷售額、期間費用（管理費用、財務(wù)費用、銷售費用）。 破產(chǎn)原則：所有者權(quán)益小于零或資金斷流,操作流程-初始化,登錄地址：52/member/login.asp 登錄用戶名U01-U06，密碼：1 登錄后務(wù)必填入公司名稱和各團隊姓名 登錄后也可重設(shè)密碼,操作流程-年初工作,投放廣告（同時扣除廣告費、長貸利息、到期長貸本金及應(yīng)交稅金）（第二年起操作） 參加訂貨會（選擇訂單）（第二年起操作） 申請長貸（10的倍數(shù)）（一年只能申請一次）,操作流程-每季度工作,短貸（當(dāng)季開始時扣除到期短貸本息） 更新原料庫（扣除到庫材料相應(yīng)的現(xiàn)金） 下原料訂單（不扣現(xiàn)金） 購置廠房（租或買，最多只能有一大一?。?新建生產(chǎn)線（按周期扣現(xiàn)金） 在建生產(chǎn)線（生產(chǎn)線有建設(shè)周期，未建完的生產(chǎn)線，不要忘記點擊繼續(xù)建設(shè)）,操作流程-每季度工作,生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 變賣生產(chǎn)線（得到殘值，“凈值-殘值”為損失） 下一批生產(chǎn)（扣除制造費，每個產(chǎn)品1M） 更新應(yīng)收款（交貨時間+賬期，例：第一季交的貨，賬期為2季，則第三季可收到錢） 按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)（應(yīng)在需要時研發(fā)，避免資金浪費）,操作流程-每季度工作,廠房處理 市場開拓（第四季） ISO認(rèn)證（第四季） 當(dāng)季結(jié)束（支付管理費用1M/季及租金）,操作流程-年末工作,當(dāng)年結(jié)束：支付維修費 固定資產(chǎn)折舊 違約扣款（20%，向下取整） 宣布市場老大后投放廣告，準(zhǔn)備下一年經(jīng)營。,操作流程-其他工作（隨時可進行）,緊急采購（成本記入材料采購，其余為損失） 出售庫存（產(chǎn)品按成本，原料8折向下取整） 貼現(xiàn)（費用向上取整；1、2季10%，貼10的倍數(shù)；3、4季12%，貼8的倍數(shù)） 廠房貼現(xiàn)（四個季的應(yīng)收款，必須一次全貼完）,操作技巧-長遠計劃,ERP沙盤模擬需經(jīng)營六年，必須做出長遠的規(guī)劃，不可走一步看一步。凡事要數(shù)據(jù)檢驗，制定大的戰(zhàn)略，更要經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)周密的計算，提供翔實可靠的數(shù)據(jù)以支持決策。 但計劃不可能一成不變，操作時隨時可能發(fā)生預(yù)測不到的情況，要因勢利導(dǎo)，隨機應(yīng)變。,確定產(chǎn)能,結(jié)合本企業(yè)的生產(chǎn)線及庫存情況，可以計算出可出售量，根據(jù)可出售數(shù)量投放廣告、選擇訂單。 但是企業(yè)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)、緊急采購、緊急加生產(chǎn)線等方式加以調(diào)整。比如某個產(chǎn)品少拿了訂單，可以考慮通過轉(zhuǎn)產(chǎn)多拿其他產(chǎn)品訂單。,投放廣告,投廣告前應(yīng)進行市場預(yù)測、間諜、研究其他公司投廣告的風(fēng)格。所有組的廣告全部投完后，可以通過“查看廣告”估計選單情況。 市場預(yù)測表,間諜表,通過間諜估計每種產(chǎn)品競爭激烈程度，為廣告投放和以后戰(zhàn)略做準(zhǔn)備。,訂單估計（經(jīng)驗公式）,最大單數(shù)量=該市場該產(chǎn)品總需求/（參賽組數(shù)/2）。若大于3或4則向下取整；若小于等于3或4向上取整。（或低端產(chǎn)品P1、P2向上取整，高端產(chǎn)品P3、P4向下取整） 第二大單數(shù)量受最大單影響，若最大單大于4則減2；若最大單小于4則減1。 訂單總數(shù)推測：根據(jù)最大單數(shù)量和該市場該產(chǎn)品總需求。大單和小單數(shù)量少，中間訂單數(shù)量多，以此拼湊使各訂單數(shù)量總和等于該市場該產(chǎn)品總需求，得出訂單數(shù)量。,訂單估計（經(jīng)驗公式）,例：12組預(yù)測，本地市場第一年P(guān)1需求數(shù)量為35，則估計最大單=35/（12/2）=5.83 所以可以估計最大單P1的個數(shù)為5或6。 第二大單P1數(shù)量可能為4。 估計訂單個數(shù)為6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1 （12張訂單）（6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35） 或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11（13張）（6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35）或其他。 以上為估計值，僅供參考。 估計訂單有助于廣告定位。,貸款,長/短貸款金額=所有者權(quán)益x3-已長/短貸金額。例：權(quán)益為40，已經(jīng)貸過20M,則可貸40X3-20=100M； 第二年申請5年期長貸不用還本，第六年申請貸款不用還本、息。 合理利用短貸：只要權(quán)益不下降，次年在還掉上年到期的短貸后，立即又可以申請相同數(shù)額貸款，每季都可如此循環(huán)，但有風(fēng)險應(yīng)注意。,采購材料,零庫存管理：準(zhǔn)確的計算出所需原材料的種類、數(shù)量及采購時間。避免因被資金占用而造成的其他費用，降低了資金周轉(zhuǎn)率。（零庫存） 在資金充足時，如需利用柔性線應(yīng)變選單情況，可以按計劃增加材料庫存。這樣可以保證后期的機動調(diào)整產(chǎn)能、靈活選單，但要兼顧資金情況。（百變庫存）,廠房處理,在后期資金充足時應(yīng)考慮買下廠房以免因租金增加了綜合費用。 廠房租轉(zhuǎn)買：哪一季租的應(yīng)在哪一季轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)完后不再扣租金。 在資金可以暫時充分流通時，可以先買下廠房，下一年再買轉(zhuǎn)租，此時應(yīng)比較貼現(xiàn)費用和租金的大小。,生產(chǎn)線,建生產(chǎn)線時，應(yīng)分析每種生產(chǎn)線的性價比，研究怎樣安排生產(chǎn)線更合算。 考慮折舊、維修費計提時間（建成第2、1年） 合理利用柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn) 利用手工線應(yīng)急：在訂單多拿時可以建手工線生產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)急，然后可以賣掉。此時應(yīng)對訂單的利潤、緊急采購的損失及利用手工線的費用進行比較。同時要考慮資金問題。,緊急采購 按訂單交貨,在某些時候可以通過緊急采購增加市場份額，有助于搶到“市場老大”，例：某一市場的一張訂單P1價格為6M，而緊急采購一個P1也是6M，不會虧損，而且增加了市場份額，但仍要考慮資金流是否可以支撐。 根據(jù)賬期和數(shù)量及企業(yè)現(xiàn)金流合理交貨，通過預(yù)算和資金籌劃，盡量避免后期貼現(xiàn)造成的財務(wù)費用。,支付應(yīng)付稅（向下取整）,首次繳稅 所得稅=本年稅前權(quán)益超過股東資本的部分X25% （權(quán)益未超過股東資本時不用繳稅） 例：稅前權(quán)益為70，股東資本為60，則 稅=（70-60）X25%=2.5=2。 非首次交稅 所得稅=稅前利潤X25% 例 ：本年稅前利潤為30，則稅=30X25%=7.5=7。,支付應(yīng)付稅（向下取整）,如果首次所得稅出為0.x,向下取整為0，那么今年本應(yīng)交稅的部分需累計到下一年一起計算稅費。 例:去年年末權(quán)益為57，今年稅前權(quán)益為63，根據(jù)公式 稅=（63-60）X25%=0.75=0，既今年不用繳稅。假設(shè)下一年稅前利潤7，而應(yīng)繳稅=（7+（63-60）X25%=2.5=2；而不是7X25%=1.75=1。,合理避稅,如果通過預(yù)算發(fā)現(xiàn)當(dāng)年應(yīng)稅的利潤是4的倍數(shù)，既要繳的稅是整數(shù)，可以進行一次貼現(xiàn)，主動增加1M貼現(xiàn)費用，這樣應(yīng)稅利潤會減1，向下取整可避稅1M，所有者權(quán)益沒變，但現(xiàn)金增加了。 例：當(dāng)年稅前利潤為8，應(yīng)繳稅=8x0.25=2M,如果通過貼現(xiàn)付掉1M費用，稅前利潤變?yōu)?，應(yīng)繳稅=7x0.25=1.75=1M；同樣是扣掉了2M，權(quán)益沒變，現(xiàn)金增加了。,計分方法 總分=最終權(quán)益x(1+A/100)-罰分 A=右表得分之和（權(quán)益還是占大頭）,財務(wù)報表,緊急采購(成本計入材料采購，余下為損失) 出售庫存（按成本價） 出售原材料（八折） 違約罰款（20%） 計提折舊（建成第二年開始，直到只剩凈值為止，減資產(chǎn)不減現(xiàn)金）,幾個注意點：,1、維修費問題：當(dāng)年建成的生產(chǎn)線需要交維修費。如柔性線在第一年第一季開始建設(shè)，要到第二年第一季初才建成，即第二年年未才開始交維修費。 不論何時出售生產(chǎn)線，價格增色為殘值。 只有空的并且已經(jīng)建成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。,2、折舊（平均年限法）,當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不計提折舊，當(dāng)凈值等于殘值時生產(chǎn)線不再計提折舊。 如：如柔性線在第一年第一季開始建設(shè)，要到第二年第一季初才建成，即建成的第一年也就是第二年不計提折舊，建成的第二年也就是第三年才開始折舊。,3、違約金扣除,違約訂單的違約金，在當(dāng)年結(jié)束時，按違約訂單銷售收入的 20%向下取整計算違約金，并從現(xiàn)金中自動扣除。 廣告費用、上年應(yīng)交稅、長貸利息及到期本金，這三項內(nèi)容在系統(tǒng)中是一起支付的。所以當(dāng)投放廣告費用時，如果當(dāng)前剩余的現(xiàn)金不足以支付上述三項內(nèi)容之和，就可能造成無法投放廣告。,4、選單順序依據(jù)以下順序原則確定：,上年本市場銷售排名第一的隊，如在該市場沒有違約記錄，則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中，優(yōu)先選單； 按照各隊在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費的多少，排定后續(xù)選單順序； 如果在一個產(chǎn)品投入的廣告費用相同，按照投入本市場的廣告費總合（即 P1、P2、P3和 P4 的廣告費之和），排定選單順序； 如果本市場的廣告總額也一樣，按照上年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名，排定選單順序； 如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同，則根據(jù)系統(tǒng)自動抽簽決定選單順序。,5、訂單,交貨期為最后期限，可在該交貨時限之前進行交貨，但不得延后，應(yīng)收賬款的時間從實際交貨期算起。例：當(dāng)訂單上的交貨期為 3Q時，則表示在當(dāng)年的 1Q、2Q、3Q交貨均可。 如訂單的交貨期為3Q，賬期為2Q，哪么如果在某年的第二期交貨，在第四季更新應(yīng)收款時就可以收到錢。更新應(yīng)收款時需自己填入相關(guān)數(shù)字。,6、“系統(tǒng)”自動支付的費用如下：,1、管理費用：每季度結(jié)束時，自動扣除 1M/季； 2、廠房租金：當(dāng)廠房租入滿一年時，當(dāng)季結(jié)束系統(tǒng)自動扣除，如：第 1 年第 2 季租入，則在第 2 年第 2 季結(jié)束時系統(tǒng)自動扣除下一年度租金。 3、設(shè)備維修費：每年結(jié)束時，計算建成的生產(chǎn)線，按照 1M/條自動扣除； 4、長期貸款利息：每年投放完廣告費，系統(tǒng)自動扣除； 5、短貸利息：每季度開始時，自動判斷是否有到期的貸款，如果有則自動從現(xiàn)金中，按5%扣減利息。 6、稅金：只計算所得稅，交稅的標(biāo)準(zhǔn)為，彌補