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ERP沙盤模擬操作流程,嚴(yán)興堯 電 話:669652000 Q Q:21042351,內(nèi)容,ERP沙盤模擬簡介 沙盤模擬的規(guī)則流程 財務(wù)報表的制作 操作技巧,簡介,ERP沙盤模擬針對制造業(yè)企業(yè),讓學(xué)生站在最高層領(lǐng)導(dǎo)的位置上來分析處理企業(yè)面對的戰(zhàn)略制定、組織生產(chǎn)、整體營銷和財務(wù)結(jié)算等一系列問題。 通過ERP沙盤可以展示企業(yè)的主要物質(zhì)資源,包括廠房、設(shè)備、倉庫、庫存物料、資金、訂單、等各種內(nèi)部資源及其他外部資源。,簡介,企業(yè)經(jīng)營的原則:提高利潤,降低成本和費用,增加所有者權(quán)益。 資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負(fù)債 影響所有者權(quán)益的因素:股東資本、利潤留存、當(dāng)年銷售額、期間費用(管理費用、財務(wù)費用、銷售費用)。 破產(chǎn)原則:所有者權(quán)益小于零或資金斷流,操作流程-初始化,登錄地址:52/member/login.asp 登錄用戶名U01-U06,密碼:1 登錄后務(wù)必填入公司名稱和各團隊姓名 登錄后也可重設(shè)密碼,操作流程-年初工作,投放廣告(同時扣除廣告費、長貸利息、到期長貸本金及應(yīng)交稅金)(第二年起操作) 參加訂貨會(選擇訂單)(第二年起操作) 申請長貸(10的倍數(shù))(一年只能申請一次),操作流程-每季度工作,短貸(當(dāng)季開始時扣除到期短貸本息) 更新原料庫(扣除到庫材料相應(yīng)的現(xiàn)金) 下原料訂單(不扣現(xiàn)金) 購置廠房(租或買,最多只能有一大一?。?新建生產(chǎn)線(按周期扣現(xiàn)金) 在建生產(chǎn)線(生產(chǎn)線有建設(shè)周期,未建完的生產(chǎn)線,不要忘記點擊繼續(xù)建設(shè)),操作流程-每季度工作,生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn) 變賣生產(chǎn)線(得到殘值,“凈值-殘值”為損失) 下一批生產(chǎn)(扣除制造費,每個產(chǎn)品1M) 更新應(yīng)收款(交貨時間+賬期,例:第一季交的貨,賬期為2季,則第三季可收到錢) 按訂單交貨 產(chǎn)品研發(fā)(應(yīng)在需要時研發(fā),避免資金浪費),操作流程-每季度工作,廠房處理 市場開拓(第四季) ISO認(rèn)證(第四季) 當(dāng)季結(jié)束(支付管理費用1M/季及租金),操作流程-年末工作,當(dāng)年結(jié)束:支付維修費 固定資產(chǎn)折舊 違約扣款(20%,向下取整) 宣布市場老大后投放廣告,準(zhǔn)備下一年經(jīng)營。,操作流程-其他工作(隨時可進行),緊急采購(成本記入材料采購,其余為損失) 出售庫存(產(chǎn)品按成本,原料8折向下取整) 貼現(xiàn)(費用向上取整;1、2季10%,貼10的倍數(shù);3、4季12%,貼8的倍數(shù)) 廠房貼現(xiàn)(四個季的應(yīng)收款,必須一次全貼完),操作技巧-長遠計劃,ERP沙盤模擬需經(jīng)營六年,必須做出長遠的規(guī)劃,不可走一步看一步。凡事要數(shù)據(jù)檢驗,制定大的戰(zhàn)略,更要經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)周密的計算,提供翔實可靠的數(shù)據(jù)以支持決策。 但計劃不可能一成不變,操作時隨時可能發(fā)生預(yù)測不到的情況,要因勢利導(dǎo),隨機應(yīng)變。,確定產(chǎn)能,結(jié)合本企業(yè)的生產(chǎn)線及庫存情況,可以計算出可出售量,根據(jù)可出售數(shù)量投放廣告、選擇訂單。 但是企業(yè)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)、緊急采購、緊急加生產(chǎn)線等方式加以調(diào)整。比如某個產(chǎn)品少拿了訂單,可以考慮通過轉(zhuǎn)產(chǎn)多拿其他產(chǎn)品訂單。,投放廣告,投廣告前應(yīng)進行市場預(yù)測、間諜、研究其他公司投廣告的風(fēng)格。所有組的廣告全部投完后,可以通過“查看廣告”估計選單情況。 市場預(yù)測表,間諜表,通過間諜估計每種產(chǎn)品競爭激烈程度,為廣告投放和以后戰(zhàn)略做準(zhǔn)備。,訂單估計(經(jīng)驗公式),最大單數(shù)量=該市場該產(chǎn)品總需求/(參賽組數(shù)/2)。若大于3或4則向下取整;若小于等于3或4向上取整。(或低端產(chǎn)品P1、P2向上取整,高端產(chǎn)品P3、P4向下取整) 第二大單數(shù)量受最大單影響,若最大單大于4則減2;若最大單小于4則減1。 訂單總數(shù)推測:根據(jù)最大單數(shù)量和該市場該產(chǎn)品總需求。大單和小單數(shù)量少,中間訂單數(shù)量多,以此拼湊使各訂單數(shù)量總和等于該市場該產(chǎn)品總需求,得出訂單數(shù)量。,訂單估計(經(jīng)驗公式),例:12組預(yù)測,本地市場第一年P(guān)1需求數(shù)量為35,則估計最大單=35/(12/2)=5.83 所以可以估計最大單P1的個數(shù)為5或6。 第二大單P1數(shù)量可能為4。 估計訂單個數(shù)為6 5 4 4 3 3 3 2 2 2 1 1 (12張訂單)(6+5+4+4+3+3+3+2+2+2+1+1=35) 或6 4 4 3 3 3 2 2 2 2 2 11(13張)(6+4+4+3+3+3+2+2+2+2+2+1+1=35)或其他。 以上為估計值,僅供參考。 估計訂單有助于廣告定位。,貸款,長/短貸款金額=所有者權(quán)益x3-已長/短貸金額。例:權(quán)益為40,已經(jīng)貸過20M,則可貸40X3-20=100M; 第二年申請5年期長貸不用還本,第六年申請貸款不用還本、息。 合理利用短貸:只要權(quán)益不下降,次年在還掉上年到期的短貸后,立即又可以申請相同數(shù)額貸款,每季都可如此循環(huán),但有風(fēng)險應(yīng)注意。,采購材料,零庫存管理:準(zhǔn)確的計算出所需原材料的種類、數(shù)量及采購時間。避免因被資金占用而造成的其他費用,降低了資金周轉(zhuǎn)率。(零庫存) 在資金充足時,如需利用柔性線應(yīng)變選單情況,可以按計劃增加材料庫存。這樣可以保證后期的機動調(diào)整產(chǎn)能、靈活選單,但要兼顧資金情況。(百變庫存),廠房處理,在后期資金充足時應(yīng)考慮買下廠房以免因租金增加了綜合費用。 廠房租轉(zhuǎn)買:哪一季租的應(yīng)在哪一季轉(zhuǎn),轉(zhuǎn)完后不再扣租金。 在資金可以暫時充分流通時,可以先買下廠房,下一年再買轉(zhuǎn)租,此時應(yīng)比較貼現(xiàn)費用和租金的大小。,生產(chǎn)線,建生產(chǎn)線時,應(yīng)分析每種生產(chǎn)線的性價比,研究怎樣安排生產(chǎn)線更合算。 考慮折舊、維修費計提時間(建成第2、1年) 合理利用柔性線轉(zhuǎn)產(chǎn) 利用手工線應(yīng)急:在訂單多拿時可以建手工線生產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)急,然后可以賣掉。此時應(yīng)對訂單的利潤、緊急采購的損失及利用手工線的費用進行比較。同時要考慮資金問題。,緊急采購 按訂單交貨,在某些時候可以通過緊急采購增加市場份額,有助于搶到“市場老大”,例:某一市場的一張訂單P1價格為6M,而緊急采購一個P1也是6M,不會虧損,而且增加了市場份額,但仍要考慮資金流是否可以支撐。 根據(jù)賬期和數(shù)量及企業(yè)現(xiàn)金流合理交貨,通過預(yù)算和資金籌劃,盡量避免后期貼現(xiàn)造成的財務(wù)費用。,支付應(yīng)付稅(向下取整),首次繳稅 所得稅=本年稅前權(quán)益超過股東資本的部分X25% (權(quán)益未超過股東資本時不用繳稅) 例:稅前權(quán)益為70,股東資本為60,則 稅=(70-60)X25%=2.5=2。 非首次交稅 所得稅=稅前利潤X25% 例 :本年稅前利潤為30,則稅=30X25%=7.5=7。,支付應(yīng)付稅(向下取整),如果首次所得稅出為0.x,向下取整為0,那么今年本應(yīng)交稅的部分需累計到下一年一起計算稅費。 例:去年年末權(quán)益為57,今年稅前權(quán)益為63,根據(jù)公式 稅=(63-60)X25%=0.75=0,既今年不用繳稅。假設(shè)下一年稅前利潤7,而應(yīng)繳稅=(7+(63-60)X25%=2.5=2;而不是7X25%=1.75=1。,合理避稅,如果通過預(yù)算發(fā)現(xiàn)當(dāng)年應(yīng)稅的利潤是4的倍數(shù),既要繳的稅是整數(shù),可以進行一次貼現(xiàn),主動增加1M貼現(xiàn)費用,這樣應(yīng)稅利潤會減1,向下取整可避稅1M,所有者權(quán)益沒變,但現(xiàn)金增加了。 例:當(dāng)年稅前利潤為8,應(yīng)繳稅=8x0.25=2M,如果通過貼現(xiàn)付掉1M費用,稅前利潤變?yōu)?,應(yīng)繳稅=7x0.25=1.75=1M;同樣是扣掉了2M,權(quán)益沒變,現(xiàn)金增加了。,計分方法 總分=最終權(quán)益x(1+A/100)-罰分 A=右表得分之和(權(quán)益還是占大頭),財務(wù)報表,緊急采購(成本計入材料采購,余下為損失) 出售庫存(按成本價) 出售原材料(八折) 違約罰款(20%) 計提折舊(建成第二年開始,直到只剩凈值為止,減資產(chǎn)不減現(xiàn)金),幾個注意點:,1、維修費問題:當(dāng)年建成的生產(chǎn)線需要交維修費。如柔性線在第一年第一季開始建設(shè),要到第二年第一季初才建成,即第二年年未才開始交維修費。 不論何時出售生產(chǎn)線,價格增色為殘值。 只有空的并且已經(jīng)建成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。,2、折舊(平均年限法),當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不計提折舊,當(dāng)凈值等于殘值時生產(chǎn)線不再計提折舊。 如:如柔性線在第一年第一季開始建設(shè),要到第二年第一季初才建成,即建成的第一年也就是第二年不計提折舊,建成的第二年也就是第三年才開始折舊。,3、違約金扣除,違約訂單的違約金,在當(dāng)年結(jié)束時,按違約訂單銷售收入的 20%向下取整計算違約金,并從現(xiàn)金中自動扣除。 廣告費用、上年應(yīng)交稅、長貸利息及到期本金,這三項內(nèi)容在系統(tǒng)中是一起支付的。所以當(dāng)投放廣告費用時,如果當(dāng)前剩余的現(xiàn)金不足以支付上述三項內(nèi)容之和,就可能造成無法投放廣告。,4、選單順序依據(jù)以下順序原則確定:,上年本市場銷售排名第一的隊,如在該市場沒有違約記錄,則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中,優(yōu)先選單; 按照各隊在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費的多少,排定后續(xù)選單順序; 如果在一個產(chǎn)品投入的廣告費用相同,按照投入本市場的廣告費總合(即 P1、P2、P3和 P4 的廣告費之和),排定選單順序; 如果本市場的廣告總額也一樣,按照上年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名,排定選單順序; 如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同,則根據(jù)系統(tǒng)自動抽簽決定選單順序。,5、訂單,交貨期為最后期限,可在該交貨時限之前進行交貨,但不得延后,應(yīng)收賬款的時間從實際交貨期算起。例:當(dāng)訂單上的交貨期為 3Q時,則表示在當(dāng)年的 1Q、2Q、3Q交貨均可。 如訂單的交貨期為3Q,賬期為2Q,哪么如果在某年的第二期交貨,在第四季更新應(yīng)收款時就可以收到錢。更新應(yīng)收款時需自己填入相關(guān)數(shù)字。,6、“系統(tǒng)”自動支付的費用如下:,1、管理費用:每季度結(jié)束時,自動扣除 1M/季; 2、廠房租金:當(dāng)廠房租入滿一年時,當(dāng)季結(jié)束系統(tǒng)自動扣除,如:第 1 年第 2 季租入,則在第 2 年第 2 季結(jié)束時系統(tǒng)自動扣除下一年度租金。 3、設(shè)備維修費:每年結(jié)束時,計算建成的生產(chǎn)線,按照 1M/條自動扣除; 4、長期貸款利息:每年投放完廣告費,系統(tǒng)自動扣除; 5、短貸利息:每季度開始時,自動判斷是否有到期的貸款,如果有則自動從現(xiàn)金中,按5%扣減利息。 6、稅金:只計算所得稅,交稅的標(biāo)準(zhǔn)為,彌補

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