探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策

題 目：探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策學(xué) 院：商學(xué)院專 業(yè)：會計學(xué)（注冊會計師專門化）姓 名：曲迪指導(dǎo)教師：尹波完成日期：2014年3月20日畢業(yè)論文任務(wù)書畢業(yè)論文題目：探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策選題意義、創(chuàng)新性、科學(xué)性和可行性論證：選題意義：籌資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要問題，本文將分析影響中小企業(yè)籌資難的原因，并給出相應(yīng)解決方案與對策。創(chuàng)新性：中小企業(yè)自身條件和外部環(huán)境的限制給企業(yè)籌資帶來諸多困難，本文采用規(guī)范研究的方法，將籌資的理論知識和目前我國中小企業(yè)的籌資實(shí)際狀況相結(jié)合，從而分析中小企業(yè)籌資難的問題?？茖W(xué)性：隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)越來越大，在緩解社會就業(yè)壓力、提高經(jīng)濟(jì)活力等方面有著不可替代的作用?？尚行裕涸谙嚓P(guān)學(xué)者理論研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合目前我國中小企業(yè)在籌資方面存在的實(shí)際狀況，找出籌資難原因及解決對策。主要內(nèi)容：本文將中小企業(yè)籌資相關(guān)的理論知識同其具體實(shí)際相結(jié)合，從而分析我國中小企業(yè)籌資渠道以及各渠道的優(yōu)缺點(diǎn)，并找出籌資難的原因及相應(yīng)解決對策。目的要求：通過對中小企業(yè)籌資難問題的簡單探討，并在分析基礎(chǔ)上提出相應(yīng)解決對策，希望能對中小企業(yè)的長足穩(wěn)定發(fā)展有所提示。計 劃 進(jìn) 度 ：2013年11月30日前擬定論題，2013年12月6日前完成論文提綱，2014年2月21日前完成論文初稿，2014年3月10日前完成論文再稿，2014年3月21日前進(jìn)行論文定稿。 指 導(dǎo) 教 師 簽 字： 主管院長（系主任）簽字： 年 月 日 遼 寧 大 學(xué)本科畢業(yè)論文（設(shè)計）指導(dǎo)記錄表論文題目探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策學(xué)生姓名曲迪學(xué) 號100608117年級、專業(yè)10級 會計學(xué)（注冊會計師專門化）指導(dǎo)教師 姓名尹波指導(dǎo)教師職稱講師所在院系商學(xué)院第一次指導(dǎo)（對確定題目、畢業(yè)論文（設(shè)計）任務(wù)書的指導(dǎo)意見）：標(biāo)題定為：探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策針對選題進(jìn)行有的放矢的資料的采集整理和消化積累工作，勾畫出論題鮮明、邏輯清晰、詳略得當(dāng)、層次分明的總體框架。指導(dǎo)方式： 面談 電話 電子郵件 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日第二次指導(dǎo)（對論文提綱的指導(dǎo)意見）： 大一標(biāo)題下寫小1即可；籌資方式的選擇與籌資困境沒有太大關(guān)系；標(biāo)題三和四似乎沒有聯(lián)系； 要想論文寫得有點(diǎn)深度，在參考其他論文時要注意它的參考文獻(xiàn)，然后從參考文獻(xiàn)中挖掘一些更深層次、有用的觀點(diǎn)。指導(dǎo)方式： 面談 電話 電子郵件 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日第三次指導(dǎo)（對初稿的指導(dǎo)意見）：在摘要中，“對策”不應(yīng)該成為關(guān)鍵詞；緒論中的第三個問題，即本文研究思路及框架不符合論文整體思路，應(yīng)刪除；三級標(biāo)題可以不寫；在論文第三大部分中，指出內(nèi)容上存在的一些具體問題，如財務(wù)報表和財務(wù)報告之間關(guān)系等知識的錯誤理解。指導(dǎo)方式： 面談 電話 電子郵件 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日第四次指導(dǎo)（對修改稿的指導(dǎo)意見）： 應(yīng)更加注意排版、小標(biāo)題的使用問題；摘要英文部分應(yīng)確保語句通順、用詞恰當(dāng)；論文中數(shù)據(jù)部分的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)一步確認(rèn)；對論文各部分再進(jìn)行適當(dāng)潤色。指導(dǎo)方式： 面談 電話 電子郵件 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日第五次指導(dǎo)（對是否定稿、進(jìn)入答辯及其它指導(dǎo)意見）： 按照學(xué)校規(guī)定的畢業(yè)論文樣本格式進(jìn)行修改，尤其注意目錄、正文、參考文獻(xiàn)等的格式是否符合要求，檢查論文是否有錯別字、是否順暢，確保完成后可以定稿。 在論文答辯時，對論文相關(guān)的地方可能會有一些延伸的問題，根據(jù)自己的理解進(jìn)行回答。指導(dǎo)方式： 面談 電話 電子郵件 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日主管院長（主任）簽名： 院系蓋章 年 月 日注：指導(dǎo)意見如不夠填寫可加附頁指導(dǎo)教師評語 學(xué) 生： 曲迪 專 業(yè)：會計學(xué)（注冊會計師專門化） 論文題目：探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策 論文共 25 頁，設(shè)計圖紙 0 張。 指導(dǎo)教師評語：該生研究了中小企業(yè)籌資方面的問題，選題體現(xiàn)了較強(qiáng)的時代特色和實(shí)際性，并具有一定的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，能夠達(dá)到綜合訓(xùn)練的目的。在寫作過程中綜合運(yùn)用所學(xué)知識分析和解決問題，文章篇幅完整，符合學(xué)校對論文方面的相關(guān)規(guī)定，層次結(jié)構(gòu)安排科學(xué)、合理，主要觀點(diǎn)突出，邏輯關(guān)系清楚，且有一定的個人見解。在語言表達(dá)方面，格式符合規(guī)范要求，參考了較豐富的文獻(xiàn)資料，時效性較強(qiáng)。該生在寫作過程中能較好的運(yùn)用會計學(xué)專業(yè)知識原理來分析論題，在論證過程中，主要運(yùn)用理論論證和事實(shí)論證。但本文仍有的不足之處在于論證不夠深刻、創(chuàng)新點(diǎn)不足。 指導(dǎo)教師評分： 指導(dǎo)教師簽字： 年 月 日摘 要 從世界各國角度看，中小企業(yè)籌資難已經(jīng)成為公認(rèn)的難題。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展變化，中小企業(yè)也隨之不斷壯大，并逐漸成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個重要增長點(diǎn)，為我國市場經(jīng)濟(jì)帶來了新的活力。中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，在緩解我國就業(yè)壓力、推動整體經(jīng)濟(jì)增長、帶動經(jīng)濟(jì)新活力等方面有著不可替代的作用，在快速發(fā)展的同時，帶給中小企業(yè)更多的是對資金的需求量，但中小企業(yè)自身條件和外部客觀環(huán)境的限制，使得籌資問題成為困擾中小企業(yè)發(fā)展的首要問題。本文將采用規(guī)范研究的方法，將籌資的理論知識和目前我國中小企業(yè)的籌資實(shí)際狀況相結(jié)合，在分析我國中小企業(yè)籌資渠道以及各渠道的優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上，找出影響中小企業(yè)籌資的原因，最后根據(jù)原因找出相應(yīng)解決方案與對策。通過分析得出，造成目前我國中小企業(yè)籌資難的原因主要有中小企業(yè)自身存在問題、銀行對中小企業(yè)支持力度不大、國家相關(guān)政策不夠完善這三方面，最后根據(jù)相關(guān)原因，從提高中小企業(yè)自身素質(zhì)、推進(jìn)銀行對中小企業(yè)支持力度、國家政策對中小企業(yè)給予更多支持等角度，為籌資難問題提供一些解決對策和有效的建議。 關(guān)鍵詞： 中小企業(yè)； 籌資； 困境Abstract From the perspective of the world, dilemma of financing for SME has become a recognized problem.As Chinas evolving market economy, SME also will continue to grow and become an important growth point of Chinas economic development,which has brought new vitality to Chinas market economy. SMEs flourish plays an irreplaceable role in the country to ease the employment pressure,promote overall economic growth, driven by new economic vitality, etc.The rapid development of small and medium enterprises brings them more of a demand for funds.However, the objective conditions of SME themselves and the restrictions of external environment make the financing issue becomes the primary problem of development of SME.This article , a normative study ,will combine theoretical knowledge of financing with the actual situation of SME financing .Based on the analysis of SME financing channels and the advantages and disadvantages of the various channels,we will find out the reasons affecting the financing of SME and finally find the appropriate depending on the cause solutions and strategies.By analyzing the results, the current financing difficulties of SMEs main reasons come from SMEs own problems, the shortage of the support from bank for SME and the lack of national policies endorsements.Finally, according to the relevant reasons, ranging from SME to improve their own quality, and promote efforts to support small and medium banks, national policy to give more support to SME perspectives provide some effective countermeasures and suggestions for the difficult problem of financing. Keywords: SME; Financing; DilemmaI目 錄序 言1一、緒 論21研究背景及意義22國內(nèi)學(xué)者研究現(xiàn)狀3二、相關(guān)概念的界定51國外對中小企業(yè)的界定52國內(nèi)對中小企業(yè)的界定6三、中小企業(yè)籌資困境及產(chǎn)生原因71中小企業(yè)主要籌資方式及比較72中小企業(yè)面臨的籌資困境93中小企業(yè)籌資困境產(chǎn)生的原因9四、中小企業(yè)籌資困境的解決對策121提高中小企業(yè)自身素質(zhì)122 推進(jìn)銀行對中小企業(yè)的支持力度133國家政策對中小企業(yè)給予更多支持13五、結(jié) 語（總結(jié)和展望）15參考文獻(xiàn)16致 謝17序 言改革開放以來，我國眾多中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展給國家創(chuàng)造了大部分的最終產(chǎn)品以及服務(wù)價值，在解決勞動力就業(yè)及吸收、轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力方面做出了重大貢獻(xiàn)，因此逐漸占據(jù)了我國市場經(jīng)濟(jì)中極其重要的地位。無論在發(fā)展中國家，還是發(fā)達(dá)國家，中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來的積極作用都不容忽視，德國和意大利甚至在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略中將中小企業(yè)作為核心，而日本也將經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展歸功于中小企業(yè)。然而近年來，在多方面因素影響下，尤其是世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的大背景中，中小企業(yè)自身的不足逐漸顯露，尤其籌資難的問題更限制了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，國民經(jīng)濟(jì)要想繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，中小企業(yè)籌資難的問題必須得到我們的高度關(guān)注和重視。 與發(fā)達(dá)國家相比，我國的中小企業(yè)面臨了更多的籌資困難，這是因?yàn)槲覈行∑髽I(yè)自身就存在許多問題，而金融市場、國家體系方面的不健全更加劇了籌資難度。為了更好地繼續(xù)發(fā)揮中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中的積極作用，就要提出并采用更完善、公平的籌資辦法，讓有能力、有創(chuàng)新力的中小企業(yè)得到發(fā)展需要的資金支持，同時也要淘汰競爭力低下的中小企業(yè)。本文在分析我國中小企業(yè)籌資渠道以及各渠道的優(yōu)缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上，找出影響我國中小企業(yè)籌資的原因，并根據(jù)原因找出相應(yīng)解決方案與對策。- 0 -探析我國中小企業(yè)籌資困境及解決對策一、緒 論1研究背景及意義改革開放以來，在經(jīng)歷了三十多年的發(fā)展后，我國的中小企業(yè)已逐漸成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。作為我國市場經(jīng)濟(jì)的一個重要份子、作為商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，我國的中小企業(yè)對市場的不斷變化表現(xiàn)了良好的適應(yīng)能力，并對我國經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展起到了非常重要的作用，在國民經(jīng)濟(jì)中的貢獻(xiàn)率越來越多，特別是在滿足人們多層面需求、實(shí)現(xiàn)社會化專業(yè)協(xié)作、追求創(chuàng)新及增加社會就業(yè)總量方面發(fā)揮越來越重要的作用。目前，我國的中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4240多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.6%，中小企業(yè)銷售額占了所有企業(yè)銷售額的58.9%，稅收占了48%左右，總的看來，中小企業(yè)的總產(chǎn)值、利稅總額及出口總額分別約占全國企業(yè)的五分之三、五分之二、五分之三之多，在解決就業(yè)方面，更占城鎮(zhèn)凈增就業(yè)人口的四分之三有余。1 與此同時，在完成我國65%的發(fā)明專利、80%的新產(chǎn)品開發(fā)以及75%的科技創(chuàng)新的不菲成績之中，我們也看到了中小企業(yè)的實(shí)力。因此，一個有著活力與生機(jī)的中小企業(yè)群體，是我國經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展的持續(xù)動力。但殘酷的市場競爭使得每年都有大量企業(yè)倒閉，其中有80%以上都是中小企業(yè)，其中籌資難是被大家普遍認(rèn)為的制約中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。因此，如何擺脫資金短缺的困境，使得企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，成為了我國中小企業(yè)面臨的重要問題。近年來，我國也新增了許多針對改進(jìn)中小企業(yè)籌資問題的金融服務(wù)，到目前為止，我國在多地設(shè)立的中小企業(yè)擔(dān)保公司和機(jī)構(gòu)已超過千家，為5萬多中小企業(yè)提供了信貸，在緩解中小企業(yè)籌資難方面給予了一定的幫助，但我國中小企業(yè)規(guī)模龐大，對資金的需求量相應(yīng)的也就特別大，所以這些措施并不能完全解決中小企業(yè)面臨的籌資難問題。中小企業(yè)的長足穩(wěn)定發(fā)展，在解決我國就業(yè)問題、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)整體經(jīng)濟(jì)增長方面都舉足輕重，而籌資問題就成為我們亟需解決的重要方面，這也是本文研究和討論的現(xiàn)實(shí)意義。2國內(nèi)學(xué)者研究現(xiàn)狀隨著我國國有企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和改制步伐的不斷加快，中小企業(yè)在擴(kuò)大市場需求、拉動民間投資、促進(jìn)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改善等方面都有著無可替代的作用，而在開拓國際市場和提高出口業(yè)務(wù)等外貿(mào)經(jīng)濟(jì)中也扮演著越來越重要的角色。因此，國內(nèi)學(xué)者根據(jù)我國現(xiàn)實(shí)國情，對中小企業(yè)所面臨的籌資難問題進(jìn)行了深入研究和分析，找出了導(dǎo)致問題存在的原意，并提出了許多建設(shè)性的意見和建議，為我國中小企業(yè)的長足發(fā)展不斷提供著理論支持。（1）中小企業(yè)自身原因?qū)е禄I資難與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的發(fā)展主要依靠企業(yè)的自我積累和自我籌資，而較小的規(guī)模和不夠完善的內(nèi)部管理體系，都不可避免地使得企業(yè)在發(fā)展中存在這樣或那樣的問題，從而影響了企業(yè)籌資和發(fā)展。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計和調(diào)查，我國中小企業(yè)尚未認(rèn)識到增強(qiáng)企業(yè)融資意識對企業(yè)發(fā)展的重要性，而且對中央統(tǒng)計等事項并未積極配合。姬會英（2011）認(rèn)為，中小企業(yè)對自身承擔(dān)的風(fēng)險能力在認(rèn)知上存在偏差，例如一些中小企業(yè)偏向于過度追求發(fā)展速度，盲目追求規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營不夠穩(wěn)健，易產(chǎn)生盲目樂觀情緒，往往使得風(fēng)險意識不足，從而導(dǎo)致信用問題。而企業(yè)存在的高比例停業(yè)或倒閉，使得金融機(jī)構(gòu)放貸風(fēng)險加大，進(jìn)而產(chǎn)生企業(yè)籌資難的問題。廖敏霞（2013），楊芮（2013）認(rèn)為，中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、基礎(chǔ)薄弱、科技含量較低、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、營銷制度不完善等方面的原因，使得其自身抵御風(fēng)險能力較差，凈利潤相對較低，很難通過自身正常的經(jīng)營活動獲取足夠的資金。與此同時，中小企業(yè)自身籌資渠道較少，資金的配置率不高，而籌資成本相對較高、企業(yè)自身財務(wù)體質(zhì)不健全等，都是導(dǎo)致中小企業(yè)籌資難的原因。接玉芹（2013）則認(rèn)為，中小企業(yè)在經(jīng)營方面不具備優(yōu)勢，與銀行或其他外部投資者不容易建立融資關(guān)系，而企業(yè)自身在融資方面又缺乏相關(guān)專業(yè)知識，凡此種種因素，都容易使得中小企業(yè)陷入籌資難的困境。（2）國有商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融體系仍不完善一個國家的融資體系，關(guān)系著每個企業(yè)的發(fā)展前途，但從目前的信貸融資看來，大型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)仍存在“重大輕小，重短輕長”的傾向，從而使得我國中小企業(yè)發(fā)展所需的金融支持得不到切實(shí)滿足。李冀東（2010）認(rèn)為，金融業(yè)是特殊產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)營的是資金這樣一種特殊產(chǎn)品，由于資金或貨幣在經(jīng)濟(jì)生活中的重要性、涉及面的廣泛性，以及其對國民經(jīng)濟(jì)影響的全局性，使得各國都對金融業(yè)指定了較嚴(yán)格的經(jīng)營規(guī)則，這種謹(jǐn)慎性原則雖然對我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展至關(guān)重要，但對于風(fēng)險較高的眾多中小企業(yè)的籌資來說，又是一種不利因素，它往往會在客觀上使這些有前途的中小企業(yè)喪失極好的發(fā)展機(jī)會。賈文麗（2013）認(rèn)為，雖然我國的金融市場歷經(jīng)了幾十年的不斷發(fā)展，已初步形成了較完善的金融體系，但與眾多發(fā)達(dá)國家相比，市場上適合中小企業(yè)的融資籌資方式還是較少，而對于現(xiàn)有金融體系較為嚴(yán)格的管控措施又在無形中增加了中小企業(yè)的籌資壓力。2 蔡正炎（2011）則認(rèn)為，銀行的信貸管理體系存在內(nèi)在缺陷，如在推行的資信評估制度和授權(quán)授信制度下，信貸資金的主要流向是國有大中型企業(yè)，而往往對效益不穩(wěn)定、比較難以控制的中小企業(yè)采取淡然態(tài)度。金融體系的不完善，儼然成為中小企業(yè)籌資的一大阻礙。（3）政府的扶持力度對中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要在我國市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用具有決定性，在中小企業(yè)的發(fā)展方面，這種決定性體現(xiàn)在為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境、制定有效的產(chǎn)業(yè)向?qū)?、提供科學(xué)的政策支持、形成穩(wěn)定的服務(wù)體系等。薛瑞萍（2011）、沈志偉（2012）認(rèn)為，我國目前為中小企業(yè)服務(wù)的金融、信貸機(jī)構(gòu)較為缺乏，雖有一些適合中小企業(yè)貸款的機(jī)構(gòu)，但還是不足以緩解中小企業(yè)籌資難的問題。同時政策上針對中小企業(yè)貸款的具體管理辦法也不是很明確，這使得商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款時缺乏具體規(guī)范的政策法規(guī)來參照。同時，我國缺乏專門的中小企業(yè)委員會來為企業(yè)提供更多的咨詢、指導(dǎo)，政府在對中小企業(yè)的扶持和幫助等方面力度還是不夠，種種問題的存在都對中小企業(yè)籌資形成了阻礙。王小茹（2013）認(rèn)為，相較于美國、英國、日本等眾多發(fā)達(dá)國際，我國關(guān)于中小企業(yè)的法律體系仍不夠完善，這使得我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中缺乏應(yīng)有的法律保護(hù)。于此之外，雖然目前國家設(shè)有專門的基金來扶持中小企業(yè)的發(fā)展，但畢竟其規(guī)模較小，很難滿足數(shù)量龐大的中小企業(yè)的要求。3 張耀（2011）則認(rèn)為，在現(xiàn)階段我國的市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府相關(guān)部門缺乏有效促進(jìn)中小企業(yè)籌資的政策。在我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，市場自身的調(diào)節(jié)能力至關(guān)重要，但政府的有利干預(yù)也必不可少，因此，政府相關(guān)部門應(yīng)制定及時有效的措施和政策，緩解目前中小企業(yè)籌資難的問題，積極引導(dǎo)中小企業(yè)健康發(fā)展，使政府在中小企業(yè)發(fā)展過程中扮演好相應(yīng)的領(lǐng)路人的角色。 二、相關(guān)概念的界定中小企業(yè)是相對于大企業(yè)比較而言的，是一種企業(yè)規(guī)模形態(tài)的概念。理論上來說，中小型企業(yè)是指勞動力、勞動手段或勞動對象在企業(yè)中的集中程度較低，或者生產(chǎn)和交易規(guī)模較小的企業(yè)。而對于中小企業(yè)的界定，應(yīng)當(dāng)使用一個相對性原則，即根據(jù)企業(yè)所處地域、行業(yè)、時間的不同，劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)有所不同。目前世界各國（地區(qū)）所設(shè)定的參照系標(biāo)準(zhǔn)因此也存在差異。1國外對中小企業(yè)的界定在美國，中小企業(yè)一般指那些不要求具有較大規(guī)模的企業(yè)（包括經(jīng)濟(jì)規(guī)模中性和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，規(guī)模指標(biāo)主要指企業(yè)人數(shù)）；二是指尚處于較大規(guī)模發(fā)展方向過程中的中小型企業(yè)。在近年美國中小企業(yè)管理局每年出版的中小企業(yè)狀況中，已使用簡略的劃分標(biāo)準(zhǔn)，即一般把年營業(yè)額不超過600萬美元、雇員不超過500人的企業(yè)稱為中小企業(yè)，同時，美國還根據(jù)不同發(fā)展時期的情況和不同行業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，分門別類地對中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行具體劃分。歐盟則規(guī)定，中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為：雇員人數(shù)50人以下且年營業(yè)額不超過700萬歐元，或年資產(chǎn)總額不超過500萬歐元且不被一個或幾個非中小企業(yè)持有25%以上資本或表決權(quán)的企業(yè)，為小型企業(yè)；雇員人數(shù)在250人以下且年營業(yè)額不超過4000萬歐元，或年資產(chǎn)不超過2700萬歐元且不被一個或幾個非中小企業(yè)持有25%以上資本或表決權(quán)的企業(yè)為中型企業(yè)。日本根據(jù)行業(yè)的不同，對中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)也有所不同。制造業(yè)中資本額在3億日元以下、雇員在300人以下的為中小型企業(yè)；批發(fā)業(yè)中資本額在1億日元以下、雇員在100人以下的為中小型企業(yè)；零售業(yè)中資本額在5000萬日元以下、雇員在50人以下的為中小型企業(yè)；服務(wù)業(yè)中，資本額在5000萬日元以下、雇員在100人以下的為中小型企業(yè)。4 而在意大利這個號稱中小企業(yè)王國的國家中，雇員人數(shù)成為劃分中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的主要依據(jù)：雇員在499人及以下的企業(yè)，則視為中小企業(yè)，其中，中型企業(yè)一般指雇員人數(shù)在100499人的企業(yè)，而99人以下的則被視為小型企業(yè)。2國內(nèi)對中小企業(yè)的界定我國對于企業(yè)規(guī)模的劃分標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)歷了多次的修改，在建國初期，我國曾按照企業(yè)固定資產(chǎn)的價值來劃分企業(yè)規(guī)模，但原有劃分標(biāo)準(zhǔn)很大程度上是為大型企業(yè)服務(wù)的，于是國家在1988年發(fā)布了大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，在這次劃分標(biāo)準(zhǔn)中，工業(yè)企業(yè)被劃分為特大型、大中型、中型和小型四種 。雖然在1992年時國家對這一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行過補(bǔ)充修改，但其隱含的較大傾向性和過于細(xì)致的劃分指標(biāo)，都使得行業(yè)和政府部門之間很難達(dá)成共識，從而影響了對中小企業(yè)開展的各項指導(dǎo)和扶持工作。為了彌補(bǔ)原有企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的不足，國家在2003年2月19日再次發(fā)布中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定5 ，并廢除了原92版劃分標(biāo)準(zhǔn)。為了貫徹落實(shí)中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法和國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見6 （國發(fā)200936號），國家工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部又于2011年7月4日聯(lián)合發(fā)布中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定7 。在這次新修訂的中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)中，主要行業(yè)中小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)具體見下表：表2.1 中小微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn) 行 業(yè)指 標(biāo)單位中 型小 型微 型農(nóng)林牧漁業(yè)營業(yè)收入萬元500及以上2000050及以上50050下 工業(yè)從業(yè)人員人300及以上100020及以上30020以下營業(yè)收入萬元2000及以上40000300及以上2000300以下 建筑業(yè)營業(yè)收入萬元6000及以上80000300及以上6000300以下資產(chǎn)總額萬元5000及以上80000300及以上5000300以下批發(fā)業(yè)從業(yè)人員人20及以上2005及以上205以下營業(yè)收入萬元5000及以上400001000及以50001000以下零售業(yè)從業(yè)人員人50及以上30010及以上5010以下營業(yè)收入萬元500及以上10000100以上500100以下注1)：中型和小型企業(yè)必須同時滿足所列各項條件的下線指標(biāo)，否則下劃一檔。 三、中小企業(yè)籌資困境及產(chǎn)生原因1中小企業(yè)主要籌資方式及比較企業(yè)籌資，是指企業(yè)作為籌資主體，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要，通過籌資渠道和金融市場，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資本的活動。企業(yè)籌資的基本目的是為了自身的生存和發(fā)展，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)競爭中，要想保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的正常穩(wěn)定運(yùn)行，以及滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，選擇正確的融資方式來籌措所需資金至關(guān)重要。而企業(yè)籌資方式，指的是企業(yè)采取何種形式來獲取資金，也就是企業(yè)取得資金的具體形式。在我國目前市場經(jīng)濟(jì)中，資金的來源不同，企業(yè)籌資方式也有所差別。對于我國目前眾多中小企業(yè)來說，主要的籌資方式有：企業(yè)內(nèi)源籌資、銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)借貸資本、債權(quán)融資、中小企業(yè)扶持資本、民間借貸資金。（1）企業(yè)內(nèi)源籌資企業(yè)的內(nèi)源籌資，是企業(yè)通過自身的經(jīng)營活動結(jié)果產(chǎn)生的資金進(jìn)行不斷投資的過程，它將企業(yè)自身的留存收益進(jìn)行轉(zhuǎn)化，從而進(jìn)行再投資，是通過企業(yè)自身力量來進(jìn)行融資的一種方式。較強(qiáng)的原始性、自主性、抗風(fēng)險性、低成本性等優(yōu)點(diǎn)，都使得其成為企業(yè)資金的重要來源之一。國務(wù)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心曾對中小企業(yè)做了一次抽樣問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示，中小企業(yè)自我融資比例高達(dá)90.5%，8 但內(nèi)源籌資受公司自身盈利能力和積累能力的影響較大，而這種資金的籌集又大多局限于企業(yè)內(nèi)部，從而導(dǎo)致企業(yè)在籌資方面可供挖掘的潛力，以及可供選擇的對象大大受到限制，因而會制約企業(yè)籌資規(guī)模。（2）銀行信貸資金中小企業(yè)自身條件有限，依靠內(nèi)源籌資獲得的資金就遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠企業(yè)發(fā)展所需，而外源籌資方面，銀行信貸資本成為了企業(yè)重要的資金來源之一。企業(yè)進(jìn)行銀行信貸，通過與銀行直接接觸，可直接商議確定企業(yè)借款的數(shù)量、利息、還款日期等信息，當(dāng)企業(yè)自身經(jīng)營狀況有變化時，對所借貸款項的還款時間、數(shù)量等還可與銀行進(jìn)行商議，因而銀行信貸成為了更多企業(yè)籌措資金的重要途徑。但對于中小企業(yè)來說，自身經(jīng)營規(guī)模小、財務(wù)制度不夠規(guī)范不夠透明、經(jīng)營效益不穩(wěn)定帶來較大財務(wù)風(fēng)險，加上銀行的眾多信用限制等的種種條件的制約，使得中小企業(yè)很難從大中型國有銀行獲得信貸資金。（3）非銀行金融機(jī)構(gòu)借貸資本所謂非金融機(jī)構(gòu)，指以發(fā)行股票和債券、接受信用委托、提供保險等形式籌集資金，并將所籌資金用于長期性投資的金融機(jī)構(gòu)。放貸更靈活、手續(xù)相對便捷、效率更高、成本更低等優(yōu)點(diǎn)，符合中小企業(yè)對快速融資的需求，因而向非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借貸資金，成為越來越多中小企業(yè)青睞的籌資方式。但目前我國非銀行金融機(jī)構(gòu)仍處于較低發(fā)展水平下，其貸款的市場份額很低，這使得中小企業(yè)融資缺乏替代品。（4）債權(quán)融資對于中小企業(yè)來說，借助金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券和股票也是企業(yè)進(jìn)行籌資的方式之一，但是較高的前提條件，對許多中小企業(yè)來說是很難滿足的，因此借助這種方式進(jìn)行籌資對眾多中小企業(yè)來說還是充滿著挑戰(zhàn)與困難的。（5）中小企業(yè)的扶持資本國家財政中的一些政府性預(yù)算基金、地方財政自行安排的專項基金，在扶持中小企業(yè)發(fā)展方面也發(fā)揮了一定作用，如自2001年起國家設(shè)立的“中小企業(yè)國際市場開拓資金”。但由于該項資金扶持對象主要是參與國際市場競爭的企業(yè)，對行業(yè)的高要求使得其他眾多中小企業(yè)無法從中獲得利處，因而并不能完全滿足所有中小企業(yè)的籌資需求。（6）民間借貸資金對中小企業(yè)而言，當(dāng)前的金融體系下，大型金融機(jī)構(gòu)往往對國有企業(yè)、大型企業(yè)或有政府背景的融資平臺有著天然的偏愛，面對量大的中小企業(yè)，很多時候根本無法指望從正規(guī)的銀行機(jī)構(gòu)中獲得信貸額度。因此，中小企業(yè)在急需資金卻又無法及時從正規(guī)渠道獲取時，民間借貸往往會成為企業(yè)的后備籌資方式。這種只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可有效的民間借貸可以通過一些不合法的途徑，提供給企業(yè)急需的發(fā)展資金，例如溫州的民間借貸的大規(guī)模，就引起了社會的廣泛關(guān)注。民間借貸融資便捷、速度快、門檻低，這些特點(diǎn)都對中小企業(yè)產(chǎn)生了很大的吸引力，但缺乏相關(guān)法律約束和規(guī)范，也導(dǎo)致了民間借貸沒有相應(yīng)的政策保障，從而提高了借貸風(fēng)險和成本，所以，這種籌資方式仍不被所有中小企業(yè)廣泛接受。2中小企業(yè)面臨的籌資困境對我國目前的大多數(shù)中小企業(yè)來說，資金一直是企業(yè)生存和發(fā)展的重要力量，也是維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血脈，所以中小企業(yè)想要長足發(fā)展，就需要解決資金短缺問題?！半p缺口”正能概括目前中小企業(yè)面臨的籌資困境，也就是“權(quán)益資本融資缺口”和“債務(wù)資本融資缺口”。在權(quán)益性融資方面，因?yàn)槲覈鴺O少存在直接溝通投資者和籌資者的自由市場機(jī)制，因此通過上市的方式進(jìn)行融通資金，對中小企業(yè)來說就很困難。在體制和制度方面，中小企業(yè)上市都存在一定制約，如沒有完善的現(xiàn)代管理制度、產(chǎn)權(quán)主體不明確等，所以，中小企業(yè)發(fā)展的自我約束機(jī)制、財務(wù)相關(guān)管理制度、內(nèi)部監(jiān)管體制、監(jiān)督機(jī)制等都還很難達(dá)到其上市融資的條件以及要求。在債務(wù)性融資方面，我國目前中小企業(yè)通過發(fā)行債券來進(jìn)行融資的機(jī)會更小，所以大部分中小企業(yè)生存和發(fā)展所需的資金都通過金融機(jī)構(gòu)信貸來獲得。盡管主管部門一直在呼吁并督促商業(yè)銀行積極地向中小企業(yè)貸款，但銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在對中小企業(yè)信貸投入方面仍有很多因素的限制，因而出現(xiàn)了信貸投入增量減少、增速減緩等現(xiàn)象。3中小企業(yè)籌資困境產(chǎn)生的原因（1）中小企業(yè)自身存在的問題 中小企業(yè)自身規(guī)模較小, 償債能力相對較低。由于眾多中小企業(yè)自身實(shí)力有限，可供抵押的資本較少, 這使得其長期償債能力較低, 因而造成企業(yè)向銀行申請貸款時, 銀行給予它們的貸款額度較小，同時償還期限也較短。在這種情況下，中小企業(yè)取得大額長期貸款的機(jī)會大大減小, 而企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)和改進(jìn)技術(shù)的步伐也將受到阻礙。中小企業(yè)的規(guī)模在限制了其向銀行取得的籌資數(shù)額的同時, 還限制了企業(yè)從其他籌資渠道取得籌資數(shù)額的方式，例如發(fā)行公司債券股票等直接籌資渠道方面，企業(yè)就因自身規(guī)模小而無法充分利用這些渠道進(jìn)行籌資。加上中小企業(yè)自有資金有限, 在進(jìn)行融資租賃和長期租賃時，資金問題更加突出。中小企業(yè)的規(guī)模小凈利潤低這一弊端，對中小企業(yè)從自身正常的經(jīng)營活動中取得的籌資也相對較少?？偠灾?，中小企業(yè)較小的規(guī)模給企業(yè)籌資帶來了許多不利影響。 會計核算混亂、財務(wù)管理制度不健全,企業(yè)信譽(yù)度低。我國的大多數(shù)中小企業(yè)在起步之初, 由于公司規(guī)模較小，聘用的會計人員專業(yè)素質(zhì)也就相對較低, 甚至一些家庭式企業(yè)里面的會計人員并不懂得相關(guān)的會計專業(yè)知識，因而他們在從事會計核算當(dāng)中不可避免地會出現(xiàn)核算方面的問題，這些不規(guī)范嚴(yán)重影響了會計信息的質(zhì)量。據(jù)稅務(wù)部門透露, 他們在審查中小企業(yè)的賬本時會發(fā)現(xiàn)原始憑證填寫不完整、不真實(shí)等狀況的存在, 有些企業(yè)在填制會計記賬憑證時摘要寫得過于簡單,而賬表不符的現(xiàn)象更是常有。目前有相當(dāng)多的中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度存在殘缺,而盡管企業(yè)財務(wù)制度比較健全, 仍有許多企業(yè)不按制度辦事。另一方面，中小企業(yè)的投資者，也就是企業(yè)的經(jīng)營者，這種情況下，一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集權(quán),、家族式管理相當(dāng)嚴(yán)重。他們在財務(wù)管理方面的意識和知識比較淡薄, 使得企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)管理時越權(quán)行事、無視內(nèi)部控制的重要性的情況屢見不鮮，更有甚者，一些企業(yè)根本就沒有相關(guān)的財務(wù)制度。種種情況帶給企業(yè)的是資金管理不嚴(yán)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)慢、存貨控制薄弱等問題。（2）銀行對中小企業(yè)支持力度不大銀行信貸管理體制不夠完善，交易費(fèi)用較高從我國目前狀況來看，各大銀行在審核大企業(yè)和中小企業(yè)貸款申請時，采用了相同的審核模式，而實(shí)際上中小企業(yè)與大企業(yè)往往有很多地方存在差異。對中小企業(yè)來說，它們需要的資金量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于眾多大型企業(yè)，但繁瑣的借貸程序下，如果銀行仍對其采取相同的審核模式，中小企業(yè)會因此錯過很多投資機(jī)會，這對中小企業(yè)自身的發(fā)展會帶來很多不利之處。而中小企業(yè)財務(wù)人員較低的專業(yè)素質(zhì)，又會增加許多銀行交易費(fèi)用。所以，無論是銀行制度的不完善，還是企業(yè)自身的原因，都使得銀行對中小企業(yè)缺乏支持力度，從而加劇了企業(yè)籌資難的問題。銀行與企業(yè)信息不對稱對中小企業(yè)來說，財務(wù)制度方面的不健全、會計信息透明度不高這些問題一直存在，因此銀行就很難從中小企業(yè)出外獲得真實(shí)、完整的信息，這就出現(xiàn)了銀行與企業(yè)之間信息的不對稱，這就大大增加了中小企業(yè)的借貸風(fēng)險。由于對銀行來說，風(fēng)險管理一直是其重點(diǎn)，而在中小企業(yè)較大的借貸風(fēng)險下，惜貸”、“慎貸”等都會成為銀行降低自身風(fēng)險的措施。同時，有些中小企業(yè)利用假賬務(wù)來欺騙銀行以獲得借貸資金的情況時有發(fā)生，在這些惡劣事件的影響下，中小企業(yè)的企業(yè)信用度大大下降，使得銀行難以判斷企業(yè)的信用狀況，從而加大了中小企業(yè)貸款難度。在開拓市場方面，金融機(jī)構(gòu)缺乏主動性，競爭機(jī)制不完善對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和市場的穩(wěn)定來說，競爭起著很大作用，競爭機(jī)制的完善會促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的改革，同時根據(jù)市場情況開展合理的放貸工作。然而在我國目前房貸市場中，金融機(jī)構(gòu)仍把握著主動權(quán)，這就導(dǎo)致中小企業(yè)無法根據(jù)自身發(fā)展情況來合理地選擇相應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)來獲取資金，而金融機(jī)構(gòu)自身采取的放貸減少的手段，又影響著國家對信貸工作的配合，所以最終來說，影響的仍然是眾多中小企業(yè)的籌資問題。（3）國家相關(guān)政策不夠完善政府公共管理體系不健全雖然我國與中小微企業(yè)融資有關(guān)的部門很多，如發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)局、金融辦、經(jīng)信委、科技局等都有與中小微企業(yè)融資有關(guān)的工作內(nèi)容，但沒有明確的主導(dǎo)部門，工作推動時效性不強(qiáng)。人員不足客觀上也造成了無人愿意主導(dǎo)、無人能夠主導(dǎo)的問題。沒有主導(dǎo)部門就無法將政出多門的中小微企業(yè)支持即時梳理、大力宣傳，企業(yè)也就難以及時全面了解政府優(yōu)惠政策。部門之間協(xié)調(diào)問題也加大了工作推進(jìn)難度，一些中小微企業(yè)信貸政策的指導(dǎo)意見由于缺乏財政支持和管理效力，難以獲得實(shí)質(zhì)性效果。9同時，很長時間以來，我國政府和各部門在銀行融資、項目扶持等政策上一直更多支持大型企業(yè)，銀行融資方面的內(nèi)容也就更多的為大型企業(yè)準(zhǔn)備，而對于眾多中小企業(yè)來說，它們很難達(dá)到相應(yīng)的融資標(biāo)準(zhǔn)。對中小企業(yè)的扶持力度不夠與美國、日本、英國等發(fā)達(dá)國家相比，我國關(guān)于中小企業(yè)的法律體系其實(shí)仍然不夠完善，這使得中小企業(yè)在發(fā)展過程中缺乏相應(yīng)法律的保護(hù)與支持，從而加大了它們經(jīng)營的風(fēng)險。雖然政府部門在扶持企業(yè)發(fā)展方面設(shè)立了專門的扶持基金，但基金規(guī)模有所限制并且使用較分散，這導(dǎo)致每個中小企業(yè)獲得的扶持基金數(shù)量很少，因而財政扶持資金就很難發(fā)揮其應(yīng)有作用。同時，國家在稅收優(yōu)惠力度方面仍然不夠，扶持效果也就很難達(dá)到，且所涉及的稅種主要局限于增值稅、所得稅、營業(yè)稅等，稅種較少，而優(yōu)惠手段又只有降低稅率和起征點(diǎn)兩種，形式的單一更加劇了企業(yè)融資的困境。 四、中小企業(yè)籌資困境的解決對策1提高中小企業(yè)自身素質(zhì)（1）擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，提升企業(yè)信用水平中小企業(yè)較小的經(jīng)營規(guī)模這一特征，制約了其長遠(yuǎn)的發(fā)展，更減弱了它們在籌資時的影響力，因此中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)擴(kuò)大其經(jīng)營規(guī)模，在科技上加大投入，增加科技創(chuàng)新，努力開發(fā)和研制更具優(yōu)勢的新型產(chǎn)品，提高產(chǎn)品本身的科學(xué)含量，同時大好品牌戰(zhàn)，努力形成自己的品牌效應(yīng)，樹立企業(yè)良好形象并使其深入人心，這樣中小企業(yè)才能在競爭激烈的市場環(huán)境中立于不敗之地。在信用水平方面，中小企業(yè)也應(yīng)當(dāng)創(chuàng)建、應(yīng)用、普及內(nèi)部信用制度，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部在合約、賬款催收、營銷等方面的管理，并充分安排時間組織企業(yè)員工進(jìn)行信用和專業(yè)相關(guān)方面的技能培訓(xùn)，形成一個調(diào)查、分析、評價、監(jiān)督一體化的專業(yè)人才團(tuán)隊。（2）完善企業(yè)自身的財務(wù)制度，提高管理水平每個企業(yè)自身的經(jīng)營狀況能夠從財務(wù)管理水平方面直觀的反映出來，因此建立良好、規(guī)范的財務(wù)體系，會為中小企業(yè)將來上市融資打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。企業(yè)的財務(wù)狀況和信用水平基本上決定了企業(yè)信貸資金的可得性，對于一些中小企業(yè)來說，規(guī)范和完善企業(yè)的財務(wù)制度，加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理，提高財務(wù)信息的真實(shí)性、透明性和可信度，可使企業(yè)的財務(wù)信息能及時地提供給金融機(jī)構(gòu)等投資者。首先，要加強(qiáng)內(nèi)部管理，可以與會計師事務(wù)所合作，邀請會計師對其公司財務(wù)上的一些問題進(jìn)行有針對性地輔導(dǎo)，加強(qiáng)財務(wù)人員對財務(wù)知識、技能和金融知識的學(xué)習(xí)；其次，也要致力于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度的完善，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理和內(nèi)部審計，爭取將存在的財務(wù)問題逐個擊破，保證相關(guān)信息和數(shù)據(jù)的可靠性和真實(shí)性。如此，企業(yè)便能及時披露有關(guān)財務(wù)狀況的信息，增大向金融機(jī)構(gòu)之類的投資者的軟信息提供量，培育競爭優(yōu)勢。規(guī)范的財務(wù)制度，更會增強(qiáng)對外界投資者的吸引力，這對拓寬企業(yè)融資渠道方面有重要意義。（3）提高中小企業(yè)自身的綜合素質(zhì)及競爭力對于很多中小企業(yè)來說，盡力爭取更多融資渠道至關(guān)重要，因此，企業(yè)要努力提高自身素質(zhì)，進(jìn)而提高競爭力。加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善相關(guān)的內(nèi)部控制機(jī)制，是提高企業(yè)經(jīng)營水平的關(guān)鍵性措施。而保持良好的信貸記錄，按時按量還款等細(xì)節(jié)活動的開展，都對提升企業(yè)自身信用度又良好推動作用，從而取得銀行的信任，為自己爭取更多的貸款機(jī)會。2 推進(jìn)銀行對中小企業(yè)的支持力度 （1）深化銀行機(jī)構(gòu)改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念對商業(yè)銀行自身來說，在其內(nèi)部建立一個有序、聯(lián)系緊密的資金運(yùn)動體系，在發(fā)放金融貸款方面，銀行應(yīng)對中小企業(yè)減少籌資限制，對待國中小型企業(yè)要一視同仁，盡量拋棄嫌貧愛富的信貸觀念。目前中小企業(yè)中經(jīng)營穩(wěn)定、發(fā)展趨勢良好的企業(yè)數(shù)量不在少數(shù)，因此銀行要改變以偏概全的看法，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個公平的信貸平臺。同時，銀行應(yīng)設(shè)立專門服務(wù)于中小企業(yè)的信貸部門，把支持中小企業(yè)發(fā)展作為新的貸款增長點(diǎn)，促進(jìn)更多信貸資金流向中小企業(yè)。（2）改善商業(yè)銀行服務(wù)意識，鼓勵金融創(chuàng)新對金融業(yè)來說，商業(yè)銀行可以說是其主體，因此要改變中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，就必須要改善商業(yè)銀行的金融服務(wù)意識，從而引導(dǎo)商業(yè)銀行針對中小企業(yè)自身特點(diǎn)設(shè)計金融產(chǎn)品，提升服務(wù)水平。在保證自身盈利、風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，銀行還可加強(qiáng)對中小企業(yè)融資產(chǎn)品的創(chuàng)新，改變原有融資模式。例如向眾多中小企業(yè)提供批量貸款，將中小企業(yè)的工程建設(shè)、資金融通等納入銀行的經(jīng)營范疇，深入了解并分析目前中小企業(yè)市場的資金貸款需求，積極開拓與中小企業(yè)資金有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。3國家政策對中小企業(yè)給予更多支持（1）增加扶持資金，鼓勵企業(yè)創(chuàng)新中小企業(yè)的發(fā)展始終是離不開政府的支持的，所以當(dāng)中小企業(yè)面臨資金缺乏困境時，政府有責(zé)任和義務(wù)為它們創(chuàng)造良好的籌資環(huán)境。對于國家來說，增加對中小企業(yè)的扶持資金，提高對創(chuàng)新型企業(yè)的扶持資金額度和技術(shù)、管理方面的指導(dǎo)，對中小企業(yè)的發(fā)展有重大推動作用。借鑒國外扶持政策，在中小企業(yè)發(fā)展初期，但企業(yè)員工達(dá)到一定數(shù)量時，由政府承擔(dān)一定比例的社會保險費(fèi)用，或提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。10 我國應(yīng)加大對中小創(chuàng)新型企業(yè)的資金扶持力度，給予適當(dāng)優(yōu)惠，如稅收政策優(yōu)惠等。（2）政府規(guī)范誠信擔(dān)保體系誠信對于中小企業(yè)來說至關(guān)重要，它關(guān)系到企業(yè)籌資的資格和能力，從政府方面來說，對現(xiàn)有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范健全的擔(dān)保體系，將對中小企業(yè)籌資起到良好的推動作用。政府可以將每年的財政預(yù)算力度向中小企業(yè)信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行傾斜，在政策上給予一定的優(yōu)惠，從而管理