扣繳個人所得稅申報(大數(shù)據(jù))操作手冊.doc

金稅三期工程金稅三期工程 扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)）扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 用戶操作手冊用戶操作手冊 V1.0 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） I 目目 錄錄 第第 1 章章概述概述1 1.1主要內容.1 1.2預期讀者.1 第第 2 章章系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介 2 2.1系統(tǒng)術語與約定.2 2.2基本操作說明.2 第第 3 章章扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)）扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)）.4 3.1業(yè)務概述.4 3.2功能描述.4 3.3操作人員.4 3.4前置條件.5 3.5操作說明.5 3.6異常與處理.8 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 1 頁 第第 1 章章 概述概述 1.1 主要內容主要內容 本文檔為申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） ，內容包含扣繳個人所 得稅（大數(shù)據(jù)）申報功能。 1.2 預期讀者預期讀者 網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶。 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 2 頁 第第 2 章章 系統(tǒng)簡介系統(tǒng)簡介 2.1 系統(tǒng)術語與約定系統(tǒng)術語與約定 網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶：指通過帳號和密碼或 CA 證書的方式登錄 國家稅務總局網(wǎng)上辦稅服務廳的人員。 社會公眾：指未通過帳號和密碼或 CA 證書的方式直接訪問國家稅務總局 網(wǎng)上辦稅服務廳的人員。 2.2 基本操作說明基本操作說明 申報征收功能可由網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶從如下入口進入。 圖 2- 1 申報表填寫期間可通過紅色方框標識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或 關閉。 如圖是輔助區(qū)域打開頁面 圖 2- 2 如圖是輔助區(qū)域關閉頁面 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 3 頁 圖 2- 3 在操作人員填寫過程中對于必填項目，系統(tǒng)會有紅色方框相應提示，如下 圖。 圖 2- 4 在申報過程中，如納稅人有多條登記信息，則在申報前需要進行納稅人登 記信息選擇。 圖 2- 5 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 4 頁 第第 3 章章 扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)）扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 3.1 業(yè)務概述業(yè)務概述 扣繳個人所得稅申報，是指扣繳義務人向個人支付應稅所得時，不論其是 否屬于本單位人員、支付的應稅所得是否達到納稅標準，扣繳義務人應當在代 扣稅款的次月十五日內，向主管稅務機關報送扣繳個人所得稅報告表和主 管稅務機關要求報送的其他有關資料，所扣稅款為外幣的，應當按照繳款上一 月最后一日中國人民銀行公布的人民幣基準匯價折算成人民幣，以人民幣繳入 國庫。實行個人所得稅全員全額扣繳申報的應稅所得包括：工資、薪金所得； 勞務報酬所得；稿酬所得；特許權使用費所得；利息、股息、紅利所得；財產(chǎn) 租賃所得；財產(chǎn)轉讓所得；偶然所得；經(jīng)國務院財政部門確定征稅的其他所得。 雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款，屬于雇員額外增加的 收入，應將雇主負擔的這部分稅款并入雇員的全年一次性獎金，換算為應納稅 所得額后，按照規(guī)定方法計征個人所得稅。 當應稅所得個人既存在優(yōu)惠減免，又存在非居民享受稅收協(xié)定待遇減免時， 扣繳義務人可以根據(jù)應稅所得個人選擇優(yōu)惠度最高的享受減免進行申報。 3.2 功能描述功能描述 本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務廳發(fā)起，為納稅人提供扣繳個人所得稅申 報（大數(shù)據(jù)）的網(wǎng)上申報的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報表、確 認申報表、查看回執(zhí)。申報成功后，納稅人可進行征收繳款。 3.3 操作人員操作人員 扣繳個人所得稅申報納稅人（網(wǎng)上辦稅服務廳身份驗證用戶） 。 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 5 頁 3.4 前置條件前置條件 序號序號描述描述 1納稅人應已進行個人所得稅稅種認定。 2納稅人應已進行扣繳登記的資格。 3納稅人應處于非“非正常戶”和非注銷狀態(tài)。 3.5 操作說明操作說明 1. 操作人員按照【申報征收】【個人所得稅申報】【扣繳個人所得稅申 報（大數(shù)據(jù)） 】的順序進入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作人員點擊 “瀏覽”按鈕，選擇上傳文件內容。 圖 3- 1 稅款所屬時期中， “稅費所屬時期起” 、 “稅費所屬時期止”為系統(tǒng)自 動帶出，由操作人員確認選擇。 2. 系統(tǒng)顯示已被選擇的文件，操作人員按“上傳”按鈕，確認上傳文件。 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 6 頁 圖 3- 2 3. 系統(tǒng)將文件上傳，操作人員點擊填寫申報表，進入填寫申報表流程。 圖 3- 3 操作人員點擊 刪除 按鈕，可刪除已上傳的代扣代繳數(shù)據(jù)。 4. 系統(tǒng)顯示填寫申報表頁面，操作人員可根據(jù)申報表填寫要求錄入申報數(shù)據(jù)， 點擊 申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。 圖 3- 4 5. 系統(tǒng)以紙質表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報表主表數(shù)據(jù),供操作人員確 認是否正確。操作人員如需修改可點擊返回按鈕,回轉到填寫申報表頁面 修正數(shù)據(jù)；如確認無誤可點擊確認按鈕完成申報數(shù)據(jù)的提交。 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 7 頁 圖 3- 5 6. 系統(tǒng)顯示申報成功回執(zhí)以及申報表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點擊打印按鈕， 打印相關申報表。 圖 3- 6 操作人員點擊繳款按鈕，進入征收繳款頁面。 申報征收扣繳個人所得稅申報（大數(shù)據(jù)） 第 8 頁 3.6 異常與處理異常與處理 序號序號異常提示異常提示處理方式處理方式 1 當前納稅人已經(jīng)申報了當期申報數(shù)據(jù)， 不能再在網(wǎng)上進行重復申報，請前往辦 稅大廳辦理相關業(yè)務。 請納稅人進行申報錯誤更正業(yè)務處理， 或前往辦稅大廳辦理相關業(yè)務。 2 當前納稅申報表已經(jīng)過了申報期，請前 往辦稅大廳辦理相關業(yè)務！ 請納稅人前往辦稅大廳辦理相關業(yè)務。 3 納稅人認定的稅（費）種已過期！ 請納稅人聯(lián)系專管員以進行處理，或重 新進行稅（費）種認定。 4 未取到投資者信息，請與稅收管理員聯(lián) 系 請納稅人聯(lián)系專管員進行處理。 5 納稅人登記信息不全或