鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全自查報(bào)告.doc

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全自查報(bào)告【2016 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全自查報(bào)告 1】為進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)政資金的安全監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金的安全，財(cái)政帳戶規(guī)范和財(cái)務(wù)制度的落實(shí)，根據(jù)*市*區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全區(qū)財(cái)政資金安全檢查工作的緊急通知( 瀘龍財(cái)庫(kù)20162 號(hào)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，對(duì)我鄉(xiāng)財(cái)政資金進(jìn)行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、 落實(shí)責(zé)任，摸排自查我局財(cái)政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科與國(guó)庫(kù)支付中心，對(duì)照此次檢查內(nèi)容梳理如下：(一) 制度建設(shè)及基礎(chǔ)管理工作1、按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺(tái)了財(cái)政資金支付暫行辦法、財(cái)政資金銀行清算辦法、國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法 。2、按照財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定 ，嚴(yán)格財(cái)政資金收付、調(diào)度管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督 。3、制定出臺(tái)*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法，不斷加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶管理，提高財(cái)政專戶資金運(yùn)行的安全性 、規(guī)范性和有效性。(二) 崗位人員管理和內(nèi)控機(jī)制1、國(guó)庫(kù)支付中心崗位設(shè)置按照國(guó)庫(kù)支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程 ，支付中心設(shè)主任、審核 、資金、核算 4 個(gè)工作崗位。2、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位設(shè)置根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會(huì)計(jì) 1 名，設(shè)定總預(yù)算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長(zhǎng)兼任復(fù)核崗;3、國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)崗位設(shè)置根據(jù)國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶崗位要求，遵循財(cái)政專戶資金撥付快捷高效及安全性的原則，設(shè)置財(cái)政專戶統(tǒng)管資金會(huì)計(jì) 1名，復(fù)核崗 1 名。(三) 業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理1、國(guó)庫(kù)集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程按照國(guó)庫(kù)集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實(shí)際的資金支付業(yè)務(wù)流程。2011 年 5 月我局平臺(tái)一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、國(guó)庫(kù)支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編計(jì)劃、審核及受理崗，進(jìn)入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理;2、國(guó)庫(kù)支付中心國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來(lái)資金用款計(jì)劃，審核預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，及時(shí)辦理單位財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認(rèn)支付金額，及時(shí)導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級(jí)金庫(kù)，便于支付資金清算 ，定期與其核對(duì)用款額度余額。負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)集中支付單位往來(lái)清算賬戶的賬務(wù)核算。對(duì)發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，填制并分解單位往來(lái)資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對(duì)單位往來(lái)清算賬戶存款余額，做到賬款相符。每日按時(shí)打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級(jí)金庫(kù)和代理銀行實(shí)現(xiàn)清算。3、國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶業(yè)務(wù)撥付流程我局國(guó)庫(kù)統(tǒng)管財(cái)政專戶資金大部分為直撥模式，由預(yù)算科下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)，通過(guò)人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財(cái)政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)度需要，填制專項(xiàng)資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長(zhǎng)審核，分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)審批后交國(guó)庫(kù)科統(tǒng)管資金會(huì)計(jì)，經(jīng)審核后嚴(yán)格按照*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法撥付各專項(xiàng)資金。(四) 對(duì)帳及印鑒、票據(jù)管理嚴(yán)格按照財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定、*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理暫行辦法、國(guó)庫(kù)制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位 、人民銀行、代理銀行核對(duì)資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符;嚴(yán)格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴(yán)格領(lǐng)用和核銷(xiāo)制度。二、查找問(wèn)題、積極整改1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進(jìn)一步優(yōu)化我局高度重視國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶清理整改工作 ，以今年整改工作為契機(jī)加強(qiáng)了國(guó)庫(kù)財(cái)政專戶人員配備，國(guó)庫(kù)管理工作更加趨于規(guī)范管理。但國(guó)庫(kù)支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。2、制度建