“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃

“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃“十三五”時期是全面建設(shè)小康社會的關(guān)鍵時期，是深化改革開放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的攻堅(jiān)時期，財(cái)稅金融體制改革將不斷深化，公共財(cái)政建設(shè)將全面推進(jìn)。為進(jìn)一步推動和引導(dǎo)國庫業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，充分發(fā)揮國庫在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用，根據(jù)中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要及人民銀行主要工作目標(biāo)，制定本規(guī)劃。一、指導(dǎo)思想和主要目標(biāo)“十三五”期間，各級國庫要始終堅(jiān)持安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新和協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。（一）國庫業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的形勢。1 “十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著。 “十一五”期間，面對國際國內(nèi)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢，全國各級國庫廣大干部職工深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé)，努力探索，大膽創(chuàng)新，國庫組織機(jī)構(gòu)進(jìn)一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS） 、國庫會計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS） 、國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱“3T” ）初步建成，總庫業(yè)務(wù)辦理全面實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化，預(yù)算收支執(zhí)行的效能明顯提升，監(jiān)督管理更加有效，國庫資金運(yùn)轉(zhuǎn)安全高效，中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動，儲蓄國債（電子式）成功推出，國債市場進(jìn)一步完善，國庫參謀服務(wù)能力逐步提升，國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。這些都為“十三五”期間的國庫業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。面向未來，我們站在一個新的歷史起點(diǎn)上。2.“十三五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展空間更為廣闊。 “十三五”時期，隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更加艱巨，需要國庫提供更及時、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù)信息支持。宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢的復(fù)雜多變，對財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合的及時性和有效性提出了更高的要求，需要國庫充分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合。公共財(cái)政建設(shè)的不斷加快、各項(xiàng)民生工程的強(qiáng)力推進(jìn)，需要國庫提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。這些方面不僅給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。3.當(dāng)前國庫工作存在的困難與不足。當(dāng)前，國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡，不同地區(qū)和不同級次的國庫業(yè)務(wù)水平差距較大；國庫信息化建設(shè)還需進(jìn)一步深化；國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展，商業(yè)銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監(jiān)督管理職責(zé)時面臨一些體制方面的障礙和問題；國庫集中收付制度改革尚需進(jìn)一步完善，對國庫集中收付代理銀行監(jiān)督管理力度仍需加大；貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大，國庫現(xiàn)金管理面臨“兩難”的選擇;國庫內(nèi)部控制管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)；基層國庫機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。（二）指導(dǎo)思想和基本原則。1.指導(dǎo)思想。面臨新形勢新任務(wù)， “十三五”期間國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持以人為本，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為目標(biāo)，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應(yīng)公共財(cái)政建設(shè)的新要求，適應(yīng)服務(wù)對象的新需求，寓經(jīng)理于服務(wù)之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，充分發(fā)揮國庫對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的支持作用，為實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)做出新的更大貢獻(xiàn)。2.基本原則。根據(jù)上述指導(dǎo)思想， “十三五”期間國庫業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)堅(jiān)持以下基本原則：安全高效。以維護(hù)國庫資金安全為核心，進(jìn)一步增強(qiáng)安全意識、責(zé)任意識，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)信息化建設(shè)，不斷提升國庫資金運(yùn)行效率。需求導(dǎo)向。以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識、服務(wù)意識，準(zhǔn)確把握國庫發(fā)展方向，通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展，及時、有效地滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。依法監(jiān)督。依法履行監(jiān)督職能，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。通過有效監(jiān)督保障資金安全，通過執(zhí)法檢查促進(jìn)服務(wù)提升，通過提升行政服務(wù)效能樹立良好的社會形象?？茖W(xué)創(chuàng)新。加強(qiáng)國庫理論研究，積極開展實(shí)踐創(chuàng)新，提高國庫工作的前瞻性和科學(xué)性。充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用，通過信息共享、業(yè)務(wù)流程再造不斷提升工作效率和服務(wù)水平。協(xié)調(diào)發(fā)展。準(zhǔn)確把握職能定位，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)做到事前溝通充分、事中協(xié)調(diào)到位、事后反饋及時，強(qiáng)化換位思考，增進(jìn)相互理解，實(shí)現(xiàn)相關(guān)各方合作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。（三）主要目標(biāo)?！笆濉逼陂g，各級國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實(shí)踐，著力推行國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提高資金安全保障能力；加快推進(jìn)國庫信息化建設(shè)，不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效率；依法履行國庫監(jiān)管職責(zé)，不斷提高商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)水平；推進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)，不斷提高國庫現(xiàn)金管理水平；繼續(xù)加強(qiáng)儲蓄類國債發(fā)行、兌付管理，不斷提高資金籌集能力和服務(wù)投資者的水平；深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源，不斷提高國庫統(tǒng)計(jì)分析能力；高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實(shí)踐創(chuàng)新能力。通過五年堅(jiān)持不懈的努力，逐步將國庫建設(shè)成為資金運(yùn)行安全穩(wěn)定、收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)、服務(wù)決策成效顯著、履職環(huán)境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。國庫資金運(yùn)行安全穩(wěn)定。國庫資金風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋會計(jì)業(yè)務(wù)的各個方面，貫穿業(yè)務(wù)處理的全過程，會計(jì)核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范；重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定，突發(fā)事件應(yīng)急處置能力有效提升；會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查覆蓋面、代理支庫檢查覆蓋面和代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達(dá)到 100%，實(shí)現(xiàn)國庫資金運(yùn)行管理“低風(fēng)險(xiǎn)，零案件”的總體目標(biāo)。預(yù)算收支效率明顯提升。預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化，業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化，無紙化程度顯著提高，有條件的地方基本實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)時辦理；業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿足各類服務(wù)對象的差別化需求，國庫服務(wù)民生能力不斷提高?，F(xiàn)金管理能力持續(xù)增強(qiáng)。國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高，逐步建立日常預(yù)測模型和滾動預(yù)測機(jī)制；部行協(xié)調(diào)機(jī)制更加有效，國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高，有效滿足財(cái)政政策、貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。服務(wù)決策成效顯著。國庫信息傳遞更為迅捷、準(zhǔn)確；國庫研究促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破；國庫調(diào)研分析時效性、前瞻性、科學(xué)性進(jìn)一步增強(qiáng)；儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、承銷機(jī)構(gòu)呈多元化發(fā)展，更加有利于財(cái)政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化。國庫法律、法規(guī)體系不斷完善，國庫職責(zé)、定位更加明晰；與財(cái)政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效；組織機(jī)構(gòu)體系進(jìn)一步完善，干部隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)，國庫從業(yè)人員綜合素質(zhì)不斷提高。二、提高國庫資金安全保障能力以國庫資金安全為核心，以推進(jìn)國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理為抓手，建立健全各項(xiàng)管理制度，強(qiáng)化制度落實(shí)檢查，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增強(qiáng)應(yīng)急處置能力，切實(shí)提高國庫資金安全保障能力。（一）完善國庫資金風(fēng)險(xiǎn)防范制度。1.完善核算管理制度。根據(jù)國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)統(tǒng)一處理、數(shù)據(jù)集中存放、信息聯(lián)網(wǎng)共享的變化，修改完善國庫會計(jì)核算相關(guān)管理制度，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和崗位人員配置，提高國庫總體履職效能。加強(qiáng)國庫新業(yè)務(wù)研究，補(bǔ)充完善相關(guān)的業(yè)務(wù)處理規(guī)范。2.健全內(nèi)部監(jiān)督制度。研究制定國庫內(nèi)部履職檢查指引，明確國庫主任（副主任） 、部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管和國庫監(jiān)管員日常履職檢查的內(nèi)容和范圍。根據(jù)國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理推進(jìn)要求，完善國庫會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查指導(dǎo)意見。根據(jù)人民銀行會計(jì)核算監(jiān)督管理制度變化，調(diào)整完善國庫會計(jì)核算監(jiān)督辦法。3.健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度。根據(jù)系統(tǒng)推廣與業(yè)務(wù)發(fā)展情況，不斷完善國庫資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，健全國庫對賬制度。研究制定國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全認(rèn)證管理制度，推動和規(guī)范計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)中的合理應(yīng)用。（二）推進(jìn)國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理。1.建立國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，以提高國庫會計(jì)核算質(zhì)量為重點(diǎn)，研究制定國庫會計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、基本要求、關(guān)鍵環(huán)節(jié)與標(biāo)準(zhǔn)。2.實(shí)行相對統(tǒng)一的國庫內(nèi)控制度。根據(jù)業(yè)務(wù)重點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的不同，按國庫級次分別制定國庫內(nèi)控制度藍(lán)本，促進(jìn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化。建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部檢查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)各項(xiàng)制度的有效落實(shí)。3.強(qiáng)化各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實(shí)。不斷改進(jìn)和加強(qiáng)國庫會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查，強(qiáng)化各項(xiàng)制度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度，規(guī)范國庫會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作，提高國庫會計(jì)核算質(zhì)量；及時排查國庫資金的風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)國庫系統(tǒng)運(yùn)行“低風(fēng)險(xiǎn)、零案件”的總體目標(biāo)。4.建立國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機(jī)制。加強(qiáng)對國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，鼓勵進(jìn)行國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理示范點(diǎn)建設(shè)，并逐步在全國推廣。根據(jù)國庫會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)地檢查結(jié)論，對國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作實(shí)行量化評價。（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析評估。1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識別管理。加強(qiáng)國庫資金風(fēng)險(xiǎn)研究，提高國庫資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的及時性、準(zhǔn)確性，增強(qiáng)國庫風(fēng)險(xiǎn)排查、識別能力，確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施及時、準(zhǔn)確落實(shí)到位。2.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)差別管理。全面梳理國庫資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)危害程度和可控程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系。通過對國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的量化評估，對各會計(jì)核算主體實(shí)行差別化管理。3.加強(qiáng)創(chuàng)新工作風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險(xiǎn)識別與管理，建立事前分析評估、事中監(jiān)測反饋、事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。（四）強(qiáng)化突發(fā)事件應(yīng)急管理。1.完善應(yīng)急管理制度?？偨Y(jié)國庫應(yīng)急管理經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展情況，結(jié)合國庫自身?xiàng)l件，對現(xiàn)行應(yīng)急處置預(yù)案進(jìn)行評估，不斷完善國庫應(yīng)急管理制度，不斷提高應(yīng)急處置方案的前瞻性、針對性、有效性。2.有效開展應(yīng)急演練。認(rèn)真組織開展國庫突發(fā)事件應(yīng)急演練，演練參與對象覆蓋所有級次國庫，演練內(nèi)容覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，不斷提高演練的實(shí)戰(zhàn)性和針對性，促進(jìn)國庫應(yīng)急管理和處置能力的提升。3.落實(shí)應(yīng)急保障措施。將國庫應(yīng)急保障措施是否得到有效落實(shí)納入國庫風(fēng)險(xiǎn)防控范圍，確保發(fā)生突發(fā)事件后，國庫能夠及時、順利啟動有關(guān)應(yīng)急處置方案，避免和減少損失。三、依法加強(qiáng)國庫監(jiān)管從維護(hù)國庫資金安全性、流動性和收益性的客觀需要出發(fā)，依法履行監(jiān)督管理職能，積極推進(jìn)國庫監(jiān)管法制化進(jìn)程。（一）健全國庫監(jiān)管制度。適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷完善商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度，建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管理辦法；根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法檢查程序規(guī)定；根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制定國庫監(jiān)管工作管理辦法。（二）依法履行監(jiān)管職責(zé)。1.加強(qiáng)預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。加強(qiáng)柜面審核監(jiān)督，切實(shí)防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、退付、支撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格落實(shí)對賬制度，加強(qiáng)與財(cái)稅等部門的對賬工作。準(zhǔn)確把握國庫監(jiān)督的邊界和尺度，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，依法履行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。2.強(qiáng)化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管。加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，重點(diǎn)解決占壓財(cái)政資金、拒收現(xiàn)金稅款的問題。提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。3.加強(qiáng)國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批，加強(qiáng)國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理，提高行政審批效率，暢通退出機(jī)制。探索建立商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機(jī)制，不斷提高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水平。（三）改進(jìn)國庫監(jiān)管手段。1.推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程。研究推進(jìn)與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的自動監(jiān)督與控制，不斷提高國庫監(jiān)管效率。完善國庫與財(cái)政、稅務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。2.探索實(shí)施國庫監(jiān)督差別化管理。強(qiáng)化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管，通過對國庫會計(jì)資料的分析研究，為現(xiàn)場檢查提供線索。加強(qiáng)國庫監(jiān)管信息資料的收集整理，建立商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)評價制度