集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理辦法

集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理辦法一、前言親愛的同事們，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展和規(guī)模的日益壯大，集團(tuán)資產(chǎn)的數(shù)量和種類也愈發(fā)豐富。資產(chǎn)是我們集團(tuán)發(fā)展的基石，良好的資產(chǎn)運(yùn)營管理能確保其保值增值，為集團(tuán)的持續(xù)繁榮提供有力支撐。為規(guī)范和加強(qiáng)集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理，結(jié)合公司實(shí)際情況與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，特制定本辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并積極貫徹執(zhí)行，共同守護(hù)和提升集團(tuán)的資產(chǎn)價(jià)值。二、適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的所有資產(chǎn)運(yùn)營管理活動(dòng)。這里的資產(chǎn)涵蓋了我們?nèi)粘＿\(yùn)營中所涉及的各類有形資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、設(shè)備等，以及無形資產(chǎn)，像專利、商標(biāo)、商譽(yù)等。無論是總部統(tǒng)一管理的核心資產(chǎn)，還是各分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立使用的資產(chǎn)，均須遵循本辦法的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)營管理。三、管理原則1.安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全是我們首要任務(wù)。這就如同守護(hù)一座寶藏，任何資產(chǎn)的丟失或損壞都可能對(duì)集團(tuán)造成重大損失。我們要通過完善的制度與措施，保障資產(chǎn)在物理形態(tài)上不受損害，賬目記錄完整準(zhǔn)確，做到賬實(shí)相符。每一位涉及資產(chǎn)運(yùn)營管理的同事，都肩負(fù)著這份責(zé)任，希望大家在日常工作中時(shí)刻保持警惕，不放過任何可能危及資產(chǎn)安全的細(xì)節(jié)。2.效益最大化原則：資產(chǎn)只有在合理運(yùn)營中才能發(fā)揮其最大價(jià)值。我們要善于挖掘資產(chǎn)的潛力，通過優(yōu)化配置、高效利用等方式，使資產(chǎn)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。例如，對(duì)于閑置的房產(chǎn)，我們可以考慮出租或進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)；對(duì)于具有市場前景的專利技術(shù)，要積極推動(dòng)其產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用。鼓勵(lì)大家在合法合規(guī)的前提下，勇于創(chuàng)新，尋找更多提升資產(chǎn)效益的途徑。3.依法合規(guī)原則：在資產(chǎn)運(yùn)營管理的全過程中，都必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。任何違規(guī)操作不僅會(huì)給集團(tuán)帶來法律風(fēng)險(xiǎn)，還可能損害集團(tuán)的聲譽(yù)。我們要以法律為底線，規(guī)范每一個(gè)操作流程，確保每一項(xiàng)決策、每一筆交易都經(jīng)得起法律的檢驗(yàn)。這要求我們不斷加強(qiáng)法律意識(shí)的培養(yǎng)，定期組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，在實(shí)際工作中遇到法律問題及時(shí)咨詢專業(yè)人士。四、管理職責(zé)分工1.集團(tuán)總部戰(zhàn)略規(guī)劃：集團(tuán)總部需要站在宏觀層面，結(jié)合市場趨勢、行業(yè)動(dòng)態(tài)以及集團(tuán)的長期發(fā)展目標(biāo)，制定資產(chǎn)運(yùn)營的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。它就像是航海中的燈塔，為各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)運(yùn)營指明方向。例如，根據(jù)市場對(duì)新興產(chǎn)業(yè)的需求，規(guī)劃在相關(guān)領(lǐng)域的資產(chǎn)布局，指引各子公司在新興技術(shù)研發(fā)設(shè)備、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)等方面進(jìn)行資產(chǎn)投入。制度制定與監(jiān)督：負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理的各項(xiàng)制度，并對(duì)各下屬公司的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期開展資產(chǎn)運(yùn)營管理工作的專項(xiàng)檢查，確保各子公司嚴(yán)格按照制度要求開展工作。一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)督促整改，保障集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理工作的規(guī)范性和一致性。重大資產(chǎn)項(xiàng)目決策：對(duì)于涉及金額巨大、影響深遠(yuǎn)的重大資產(chǎn)項(xiàng)目，如大型并購重組、重大固定資產(chǎn)投資等，集團(tuán)總部擁有最終決策權(quán)。在決策過程中，要充分收集各方信息，組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行深入調(diào)研與評(píng)估，綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)因素等多方面因素，確保決策科學(xué)合理。2.子公司、分公司日常管理：各子公司、分公司是資產(chǎn)的直接使用與管理者，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常維護(hù)、運(yùn)營管理工作。要建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購置、使用、維修、處置等情況，做到家底清晰。同時(shí)，要定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并及時(shí)將資產(chǎn)變動(dòng)情況上報(bào)集團(tuán)總部。具體運(yùn)營實(shí)施：根據(jù)集團(tuán)總部制定的資產(chǎn)運(yùn)營戰(zhàn)略規(guī)劃和相關(guān)制度，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體的資產(chǎn)運(yùn)營方案并組織實(shí)施。比如，子公司根據(jù)自身產(chǎn)品生產(chǎn)需求，合理安排生產(chǎn)設(shè)備的使用、更新與升級(jí)，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。要注重在運(yùn)營過程中的成本控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益。建議反饋：各下屬公司在資產(chǎn)運(yùn)營管理過程中積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于集團(tuán)資產(chǎn)運(yùn)營管理工作有直接的感受和認(rèn)識(shí)。因此，鼓勵(lì)各子公司、分公司及時(shí)向集團(tuán)總部反饋在資產(chǎn)運(yùn)營管理中遇到的問題、困難以及好的建議和做法，以便集團(tuán)總部不斷優(yōu)化管理策略和制度。五、資產(chǎn)購置管理1.需求評(píng)估與計(jì)劃編制在購置資產(chǎn)之前，各使用部門要進(jìn)行深入的需求評(píng)估。這就好比蓋房子前要先設(shè)計(jì)好圖紙，明確我們真正需要什么樣的資產(chǎn)，能為業(yè)務(wù)帶來哪些實(shí)際幫助。要充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的短期需求和長期規(guī)劃，避免盲目購置造成資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。例如，營銷部門在申請(qǐng)購置新的廣告設(shè)備時(shí)，要詳細(xì)說明該設(shè)備將如何提升廣告制作效果、擴(kuò)大品牌影響力以及預(yù)期帶來的業(yè)務(wù)增長。各部門根據(jù)需求評(píng)估結(jié)果，編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。計(jì)劃中要明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、購置數(shù)量、預(yù)算金額等詳細(xì)信息。年度資產(chǎn)購置計(jì)劃需經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核、單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)集團(tuán)總部審批。集團(tuán)總部將根據(jù)整體戰(zhàn)略規(guī)劃和資金狀況進(jìn)行綜合平衡，最終確定年度資產(chǎn)購置計(jì)劃。2.采購流程采購方式選擇：資產(chǎn)采購應(yīng)根據(jù)采購金額、資產(chǎn)性質(zhì)等因素，選擇合適的采購方式。對(duì)于金額較小、通用性強(qiáng)的資產(chǎn)，可以采用詢價(jià)采購方式，通過向多家供應(yīng)商詢價(jià)，比較價(jià)格和服務(wù)質(zhì)量，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商。對(duì)于金額較大、技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，應(yīng)采用招標(biāo)采購方式，嚴(yán)格按照國家相關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部招投標(biāo)管理辦法組織實(shí)施，確保采購過程的公平、公正、公開。供應(yīng)商選擇與管理：在采購過程中，要注重對(duì)供應(yīng)商的選擇與管理。建立供應(yīng)商庫，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商合作。與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款，以保障集團(tuán)的合法權(quán)益。在合同執(zhí)行過程中，要加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的監(jiān)督，及時(shí)處理出現(xiàn)的問題。驗(yàn)收與入庫：資產(chǎn)購置到貨后，由使用部門會(huì)同相關(guān)專業(yè)人員（如技術(shù)人員、質(zhì)量管理人員等）按照合同要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等方面。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并辦理入庫手續(xù)。對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，要及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，按照合同約定進(jìn)行處理，如換貨、退貨或要求供應(yīng)商承擔(dān)違約責(zé)任等。六、資產(chǎn)使用與維護(hù)管理1.資產(chǎn)登記與分配資產(chǎn)入庫后，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記，建立資產(chǎn)檔案。檔案內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)的基本信息（如名稱、規(guī)格型號(hào)、購置時(shí)間、購置價(jià)格、供應(yīng)商等）、使用部門、使用人、維修記錄、折舊情況等。通過資產(chǎn)登記，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的全生命周期管理，方便隨時(shí)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息。根據(jù)各部門的實(shí)際需求和資產(chǎn)使用情況，合理分配資產(chǎn)。在分配過程中，要遵循效益最大化原則，確保資產(chǎn)能夠投入到最需要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，發(fā)揮最大作用。同時(shí)，要辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，明確資產(chǎn)使用部門和使用人的責(zé)任，防止資產(chǎn)丟失或損壞。2.使用管理資產(chǎn)使用部門和使用人要嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或違規(guī)操作。例如，對(duì)于專業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備，必須由經(jīng)過培訓(xùn)的專業(yè)人員操作，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員隨意使用，以免造成設(shè)備損壞或發(fā)生安全事故。使用過程中要做好資產(chǎn)的日常使用記錄，如使用時(shí)間、使用情況、出現(xiàn)的問題等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行處理。各部門要定期對(duì)資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行檢查和分析，評(píng)估資產(chǎn)的使用效益。對(duì)于使用效率低下的資產(chǎn)，要及時(shí)查找原因并采取相應(yīng)措施，如調(diào)整使用方式、進(jìn)行設(shè)備升級(jí)改造等，提高資產(chǎn)使用效率。鼓勵(lì)使用部門積極探索提高資產(chǎn)使用效益的新方法、新途徑，為集團(tuán)節(jié)約成本、創(chuàng)造更多價(jià)值。3.維護(hù)保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門要根據(jù)資產(chǎn)的特點(diǎn)和使用情況，制定科學(xué)合理的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，明確維護(hù)保養(yǎng)的周期、內(nèi)容、責(zé)任部門和責(zé)任人等。對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)，要制定詳細(xì)的維護(hù)保養(yǎng)手冊(cè)，指導(dǎo)維護(hù)人員進(jìn)行操作。維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)包括日常保養(yǎng)、定期檢修、預(yù)防性維護(hù)等，通過及時(shí)的維護(hù)保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命，確保資產(chǎn)性能穩(wěn)定。在維護(hù)保養(yǎng)過程中，要嚴(yán)格按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃和操作規(guī)程進(jìn)行，確保維護(hù)保養(yǎng)質(zhì)量。維護(hù)人員要做好維護(hù)保養(yǎng)記錄，包括維護(hù)保養(yǎng)時(shí)間、內(nèi)容、更換的零部件、維修費(fèi)用等信息。對(duì)于維護(hù)保養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門，并組織專業(yè)人員進(jìn)行分析處理。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用的控制，建立費(fèi)用預(yù)算和審批制度，避免不必要的開支。七、資產(chǎn)折舊與減值管理1.折舊政策集團(tuán)統(tǒng)一制定資產(chǎn)折舊政策，明確各類資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限、凈殘值率等。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如果確需變更，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)集團(tuán)總部審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中進(jìn)行披露。資產(chǎn)折舊政策應(yīng)符合國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)的要求，同時(shí)結(jié)合集團(tuán)資產(chǎn)的實(shí)際使用情況和經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式制定，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確合理。資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門要密切配合，根據(jù)資產(chǎn)登記信息和折舊政策，按時(shí)計(jì)提資產(chǎn)折舊。財(cái)務(wù)部門要做好折舊的賬務(wù)處理工作，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)反映其實(shí)際價(jià)值損耗情況。同時(shí)，要定期對(duì)折舊計(jì)提情況進(jìn)行核對(duì)，防止出現(xiàn)漏提、多提或少提折舊的現(xiàn)象。2.減值評(píng)估財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行減值評(píng)估，當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)可能發(fā)生減值的跡象時(shí)，如資產(chǎn)的市場價(jià)格大幅下跌、資產(chǎn)閑置或技術(shù)陳舊、資產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化等，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門（如資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門等）進(jìn)行減值測試。減值測試應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用科學(xué)合理的方法評(píng)估資產(chǎn)的可收回金額。如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提減值準(zhǔn)備需經(jīng)集團(tuán)總部審批后進(jìn)行賬務(wù)處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行披露。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提，不得轉(zhuǎn)回，除非資產(chǎn)處置或報(bào)廢。通過合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，真實(shí)反映資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，避免資產(chǎn)虛增。同時(shí)，要對(duì)導(dǎo)致資產(chǎn)減值的原因進(jìn)行深入分析，采取相應(yīng)措施，如加強(qiáng)資產(chǎn)運(yùn)營管理、優(yōu)化資產(chǎn)配置等，防止資產(chǎn)進(jìn)一步減值。八、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍與審批資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。當(dāng)資產(chǎn)達(dá)到規(guī)定的使用年限、技術(shù)落后無法滿足業(yè)務(wù)需求、損壞無法修復(fù)或維修成本過高、長期閑置等情況時(shí)，可進(jìn)行處置。各單位在進(jìn)行資產(chǎn)處置前，要對(duì)資產(chǎn)處置的必要性和可行性進(jìn)行充分論證，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)的基本情況、處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入或損失等內(nèi)容。資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告需經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核，單位負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)集團(tuán)總部審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目（如處置金額較大、對(duì)集團(tuán)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響等），集團(tuán)總部要組織相關(guān)專家進(jìn)行評(píng)估論證，并提交集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自處置資產(chǎn)。2.處置方式與流程出售與轉(zhuǎn)讓：對(duì)于具有一定市場價(jià)值的資產(chǎn)，可采用出售或轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行處置。在出售或轉(zhuǎn)讓前，要委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定合理的交易價(jià)格。通過公開招標(biāo)、拍賣、掛牌交易等方式，選擇合適的受讓方，確保交易過程的公平、公正、公開。交易完成后，要及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)和賬務(wù)處理。報(bào)廢：對(duì)于已達(dá)到報(bào)廢條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，確認(rèn)無法繼續(xù)使用或修復(fù)后，填寫報(bào)廢清單。對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行分類整理，按照環(huán)保要求進(jìn)行處理，對(duì)于有回收價(jià)值的部分，可進(jìn)行回收利用或出售給專業(yè)回收公司，取得的收入及時(shí)足額入賬。同時(shí)，要做好報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)核銷工作，確保賬實(shí)相符。捐贈(zèng)：集團(tuán)進(jìn)行資產(chǎn)捐贈(zèng)時(shí)，要符合國家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)的公益捐贈(zèng)政策。捐贈(zèng)前要對(duì)捐贈(zèng)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定捐贈(zèng)價(jià)值。捐贈(zèng)事項(xiàng)需經(jīng)集團(tuán)總部審批，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。捐贈(zèng)后，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行披露。同時(shí)，要跟蹤了解捐贈(zèng)資產(chǎn)的使用情況，確保其用于公益目的。九、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)周期與組織集團(tuán)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查盤點(diǎn)。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作由集團(tuán)總部統(tǒng)一組織，各子公司、分公司具體實(shí)施。集團(tuán)總部成立資產(chǎn)清查盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)制定清查盤點(diǎn)方案、協(xié)調(diào)解決清查盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的問題、審核清查盤點(diǎn)報(bào)告等工作。各子公司、分公司成立相應(yīng)的工作小組，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的具體工作。2.清查盤點(diǎn)內(nèi)容與方法資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的內(nèi)容包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。要對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀態(tài)、存放地點(diǎn)等進(jìn)行全面清查核實(shí)，同時(shí)核對(duì)資產(chǎn)賬目，檢查賬實(shí)是否相符、賬賬是否相符。清查盤點(diǎn)方法可采用實(shí)地盤點(diǎn)法、賬目核對(duì)法、技術(shù)鑒定法等相結(jié)合的方式，確保清查盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確可靠。例如，對(duì)于固定資產(chǎn)，要實(shí)地逐一盤點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)卡片與實(shí)物是否一致；對(duì)于無形資產(chǎn)，要檢查相關(guān)證書、合同等資料，核實(shí)其權(quán)屬和價(jià)值。3.清查盤點(diǎn)結(jié)果處理在資產(chǎn)清查盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符、資產(chǎn)盤盈盤虧等情況，要及時(shí)查明原因，分清責(zé)任。對(duì)于因管理不善導(dǎo)致資產(chǎn)損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任；對(duì)于因客觀原因造成的資產(chǎn)損失，要按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷或處理。各單位要根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的基本情況、賬實(shí)差異及原因分析、處理建議等內(nèi)容。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部對(duì)各單位的清查盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行匯總分析，針對(duì)存在的問題制定相應(yīng)的整改措施，進(jìn)一步完善資產(chǎn)運(yùn)營管理制度。十、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門要定期對(duì)各單位的資產(chǎn)運(yùn)營管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)效益情況等。通過審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，要按照集團(tuán)內(nèi)部相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，涉及違