銀行短期借款管理辦法

銀行短期借款管理辦法?一、總則（一）制定目的為了規(guī)范公司銀行短期借款的管理，合理有效地使用短期借款資金，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保公司資金的安全與穩(wěn)定，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及下屬各部門、各子公司（以下統(tǒng)稱"公司"）向銀行申請和使用短期借款的相關(guān)管理活動。（三）定義本辦法所稱銀行短期借款，是指公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以內(nèi)（含一年）的各種借款，包括但不限于流動資金借款、臨時借款等。（四）管理原則1.合法性原則：公司的短期借款活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。2.效益性原則：短期借款應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際資金需求合理安排，確保借款資金的使用能夠?yàn)楣編砹己玫慕?jīng)濟(jì)效益。3.安全性原則：加強(qiáng)對短期借款的風(fēng)險管理，確保借款資金的安全，按時足額償還借款本息。4.計(jì)劃性原則：短期借款應(yīng)納入公司的資金預(yù)算管理，按照年度、季度和月度資金計(jì)劃合理安排借款額度和借款時間。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定公司短期借款的年度計(jì)劃和預(yù)算，根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資金需求，合理確定借款額度、借款期限和借款方式。2.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)商，辦理短期借款的申請、審批、簽約等手續(xù)。3.負(fù)責(zé)對短期借款資金的使用進(jìn)行監(jiān)控和管理，確保借款資金按照規(guī)定用途使用。4.負(fù)責(zé)計(jì)算和支付短期借款的利息，按時償還借款本金，做好借款的賬務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)分析工作。5.定期對短期借款的使用情況進(jìn)行分析和評估，向公司管理層提供相關(guān)的財(cái)務(wù)信息和決策建議。（二）資金管理部門1.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門制定短期借款計(jì)劃，根據(jù)公司的資金狀況和資金需求，合理安排借款資金的使用。2.負(fù)責(zé)對短期借款資金的流向進(jìn)行監(jiān)控和管理，確保借款資金的安全和合理使用。3.參與短期借款的風(fēng)險管理，制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，降低借款風(fēng)險。（三）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對公司短期借款的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款手續(xù)是否合規(guī)、借款資金是否按照規(guī)定用途使用、借款利息計(jì)算和支付是否正確等。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（四）其他部門各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和資金需求，及時向財(cái)務(wù)管理部門提供相關(guān)的業(yè)務(wù)信息和資金需求預(yù)測，配合財(cái)務(wù)管理部門做好短期借款的管理工作。三、借款申請與審批（一）借款申請公司各部門或子公司需要申請短期借款時，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提交借款申請報告。借款申請報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.借款金額、借款期限、借款用途、還款來源等基本信息。2.借款項(xiàng)目的可行性分析，包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、市場前景、風(fēng)險評估等。3.還款計(jì)劃，包括還款時間、還款方式等。4.其他需要說明的事項(xiàng)。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)管理部門收到借款申請報告后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，對借款申請的合理性、可行性進(jìn)行評估，并根據(jù)公司的資金狀況和資金計(jì)劃，提出審核意見。2.審核通過后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)將借款申請報告及相關(guān)資料提交公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和資金需求，對借款申請進(jìn)行綜合考慮，做出審批決策。3.對于重大借款項(xiàng)目，公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和論證，并提交董事會或股東會進(jìn)行審議批準(zhǔn)。（三）銀行選擇在確定借款銀行時，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)綜合考慮銀行的信譽(yù)、貸款利率、貸款條件、服務(wù)質(zhì)量等因素，選擇合適的銀行作為借款合作對象。同時，應(yīng)與銀行保持良好的溝通和合作關(guān)系，爭取更優(yōu)惠的貸款條件。四、借款合同簽訂（一）合同起草借款申請經(jīng)公司管理層審批通過后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)與借款銀行進(jìn)行溝通和協(xié)商，起草借款合同。借款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。（二）合同審核借款合同起草完成后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)將合同草案提交公司法律事務(wù)部門進(jìn)行審核。法律事務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核合同條款的合法性、合規(guī)性和有效性，確保合同內(nèi)容符合國家法律法規(guī)和公司的利益。（三）合同簽訂借款合同經(jīng)法律事務(wù)部門審核通過后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與借款銀行簽訂借款合同。簽訂借款合同前，應(yīng)仔細(xì)核對合同條款，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。五、借款資金使用與管理（一）資金使用1.借款資金必須按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。各部門或子公司應(yīng)嚴(yán)格遵守借款資金的使用規(guī)定，確保借款資金用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立借款資金使用臺賬，對借款資金的使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括資金的支出時間、支出金額、支出用途等。（二）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對借款資金的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。2.資金管理部門應(yīng)加強(qiáng)對借款資金流向的監(jiān)控，確保借款資金的安全和合理使用。如發(fā)現(xiàn)借款資金被挪用或違規(guī)使用，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）資金調(diào)度公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況和資金需求，合理調(diào)度借款資金，提高資金使用效率。在借款資金閑置時，應(yīng)及時進(jìn)行合理的資金運(yùn)作，如進(jìn)行短期投資等，以獲取一定的收益。六、借款利息計(jì)算與支付（一）利息計(jì)算短期借款利息按照借款合同約定的利率和計(jì)息方式計(jì)算。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和方法計(jì)算借款利息，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）利息支付借款利息應(yīng)按照借款合同約定的時間和方式支付。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)在規(guī)定的付息日前，準(zhǔn)備好足夠的資金，按時支付借款利息。如因特殊情況需要延期支付利息，應(yīng)提前與借款銀行進(jìn)行溝通和協(xié)商，取得銀行的同意。七、借款償還（一）還款計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款期限和還款方式，制定詳細(xì)的還款計(jì)劃。還款計(jì)劃應(yīng)明確還款時間、還款金額、還款來源等內(nèi)容，并及時通知相關(guān)部門和人員。（二）還款資金準(zhǔn)備各部門或子公司應(yīng)按照還款計(jì)劃的要求，提前做好還款資金的準(zhǔn)備工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對還款資金的管理和調(diào)度，確保還款資金按時足額到位。（三）還款操作在還款期限到期前，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照借款合同約定的還款方式，及時辦理還款手續(xù)。還款后，應(yīng)及時取得銀行的還款證明，并進(jìn)行賬務(wù)處理。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別公司應(yīng)建立健全短期借款風(fēng)險管理體系，對短期借款可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面識別和評估。短期借款可能面臨的風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。（二）風(fēng)險評估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對短期借款的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，分析風(fēng)險的可能性和影響程度，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于利率風(fēng)險，公司可以通過與銀行協(xié)商簽訂固定利率借款合同或采用利率互換等金融工具，降低利率波動對公司財(cái)務(wù)成本的影響。2.對于信用風(fēng)險，公司應(yīng)加強(qiáng)對借款銀行的信用評估，選擇信譽(yù)良好的銀行作為借款合作對象，并要求銀行提供必要的擔(dān)保措施。3.對于流動性風(fēng)險，公司應(yīng)合理安排借款期限和還款計(jì)劃，確保借款資金的流動性與公司的資金需求相匹配。同時，應(yīng)建立健全資金應(yīng)急預(yù)案，提高公司應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。（四）風(fēng)險監(jiān)控公司應(yīng)建立短期借款風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，對短期借款的風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期向公司管理層報告短期借款的風(fēng)險情況，及時采取措施應(yīng)對風(fēng)險。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)審計(jì)部門應(yīng)定期對公司短期借款的管理和使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查借款手續(xù)是否合規(guī)、借款資金是否按照規(guī)定用途使用、借款利息計(jì)算和支付是否正確等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提