廈門市公交資產(chǎn)管理辦法

廈門市公交資產(chǎn)管理辦法一、前言親愛的各位同事，公交資產(chǎn)作為城市公共交通運(yùn)營的核心要素，對(duì)于保障公交服務(wù)的穩(wěn)定、高效運(yùn)行起著至關(guān)重要的作用。在廈門這座充滿活力且不斷發(fā)展的城市，公交事業(yè)蓬勃向上，公交資產(chǎn)的規(guī)模與種類日益豐富。為了更好地管理這些資產(chǎn)，確保其安全、完整與高效利用，我們依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合廈門公交運(yùn)營的實(shí)際情況，制定了本《廈門市公交資產(chǎn)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同為公交事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二、適用范圍本辦法適用于廈門市從事公交運(yùn)營業(yè)務(wù)的所有公司及相關(guān)組織所擁有和管理的各類公交資產(chǎn)，包括但不限于車輛、場站設(shè)施、維修設(shè)備、辦公設(shè)備以及無形資產(chǎn)等。無論是公司總部，還是各個(gè)運(yùn)營分支機(jī)構(gòu)，涉及公交資產(chǎn)的管理活動(dòng)，均應(yīng)按照本辦法執(zhí)行。三、管理原則1.安全性原則：公交資產(chǎn)的管理首先要確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)遭受損失、損壞或被盜用。我們鼓勵(lì)各部門在日常工作中加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的安全防護(hù)措施，定期檢查資產(chǎn)的安全狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除安全隱患。2.完整性原則：保證公交資產(chǎn)的數(shù)量與質(zhì)量完整，做到賬實(shí)相符。每一項(xiàng)資產(chǎn)都應(yīng)記錄準(zhǔn)確，在資產(chǎn)的購置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，都要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)不遺漏、不缺失。3.效益性原則：追求公交資產(chǎn)的高效利用，提高資產(chǎn)的使用效益。希望大家在日常工作中，積極探索提高資產(chǎn)使用效率的方法，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，使有限的資產(chǎn)發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。4.依法合規(guī)原則：公交資產(chǎn)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保每一項(xiàng)管理行為都合法合規(guī)。各部門在處理資產(chǎn)事務(wù)時(shí)，務(wù)必熟悉并遵循相關(guān)法律規(guī)定，不得違規(guī)操作。四、管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公交資產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。定期對(duì)制度進(jìn)行評(píng)估與修訂，使其適應(yīng)公司發(fā)展與實(shí)際管理的需要。組織開展公交資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。在清查過程中，要認(rèn)真核對(duì)每一項(xiàng)資產(chǎn)的信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。審核資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥等申請(qǐng)，提出專業(yè)意見。對(duì)涉及金額較大或重要的資產(chǎn)變動(dòng)事項(xiàng)，要進(jìn)行深入調(diào)研與分析，為公司決策提供有力支持。建立和維護(hù)公交資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、使用情況、變動(dòng)記錄等。資產(chǎn)臺(tái)賬要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、更新及時(shí)，為公司資產(chǎn)的管理與決策提供可靠依據(jù)。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門所使用公交資產(chǎn)的日常管理與維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。要按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)與維護(hù)，延長資產(chǎn)使用壽命。提出資產(chǎn)購置、維修、報(bào)廢等申請(qǐng)，并提供相關(guān)詳細(xì)信息。在申請(qǐng)時(shí)，要說明資產(chǎn)的使用需求、現(xiàn)狀以及申請(qǐng)的必要性，以便資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審核。配合資產(chǎn)管理部門開展資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。在清查過程中，積極協(xié)助資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)信息，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋并整改。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公交資產(chǎn)的賬務(wù)處理，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊計(jì)提等工作。確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價(jià)值與變動(dòng)情況，為公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制提供可靠依據(jù)。參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核，從財(cái)務(wù)角度提出意見與建議。對(duì)涉及資產(chǎn)的重大經(jīng)濟(jì)決策，要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益。協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)核實(shí)。通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資產(chǎn)實(shí)物的核對(duì)，確保賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。五、資產(chǎn)購置管理1.購置計(jì)劃各使用部門應(yīng)根據(jù)公交運(yùn)營業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合資產(chǎn)的使用狀況與更新周期，于每年年末提出下一年度的資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃要詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間以及資金預(yù)算等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總與審核，綜合考慮公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)配置現(xiàn)狀以及資金狀況等因素，編制公司年度公交資產(chǎn)購置計(jì)劃草案。年度公交資產(chǎn)購置計(jì)劃草案經(jīng)公司管理層審議通過后，正式確定為公司年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，并下達(dá)給各相關(guān)部門執(zhí)行。2.采購流程對(duì)于納入年度購置計(jì)劃的資產(chǎn)，按照公司采購管理制度執(zhí)行采購流程。采購部門要嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的原則，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商，確保所采購資產(chǎn)的質(zhì)量與性價(jià)比。在采購過程中，要簽訂詳細(xì)的采購合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量保證、售后服務(wù)等條款。采購合同簽訂后，要及時(shí)將合同副本提交給資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門備案。資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)組織使用部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。如驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)問題，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。六、資產(chǎn)日常使用與維護(hù)管理1.資產(chǎn)領(lǐng)用與登記使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門在發(fā)放資產(chǎn)時(shí)，要在資產(chǎn)臺(tái)賬中詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。領(lǐng)用人對(duì)領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)有保管責(zé)任，要妥善使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租或改變資產(chǎn)用途。如因工作變動(dòng)等原因需要移交資產(chǎn)，應(yīng)填寫資產(chǎn)移交申請(qǐng)表，經(jīng)原部門負(fù)責(zé)人與接收部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。2.資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書與維護(hù)保養(yǎng)要求，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。維護(hù)保養(yǎng)工作要做好記錄，包括維護(hù)保養(yǎng)的時(shí)間、內(nèi)容、人員等信息，以便追溯資產(chǎn)的維護(hù)情況。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，如公交車輛、大型維修設(shè)備等，應(yīng)委托專業(yè)的維修保養(yǎng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期維護(hù)與檢修。使用部門要與維修保養(yǎng)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)合同，明確服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)用結(jié)算等事項(xiàng)，并監(jiān)督維修保養(yǎng)工作的執(zhí)行情況。在資產(chǎn)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，說明故障情況與維修需求，提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的維修情況，安排維修人員或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。對(duì)于重大維修項(xiàng)目，要進(jìn)行維修方案論證與費(fèi)用預(yù)算審核，確保維修工作的合理性與經(jīng)濟(jì)性。七、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織公交資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次局部清查盤點(diǎn)。根據(jù)公司實(shí)際情況與管理需要，制定詳細(xì)的清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員分工以及工作要求等內(nèi)容。在清查盤點(diǎn)工作開始前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)將清查盤點(diǎn)計(jì)劃下發(fā)給各使用部門與相關(guān)人員，做好清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。各使用部門要對(duì)本部門所使用的資產(chǎn)進(jìn)行自查自糾，整理資產(chǎn)相關(guān)資料，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性與完整性。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施在清查盤點(diǎn)過程中，清查人員要按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃與相關(guān)操作規(guī)程，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)核對(duì)。對(duì)于實(shí)物資產(chǎn)，要檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、使用狀況等是否與資產(chǎn)臺(tái)賬記錄一致；對(duì)于無形資產(chǎn)，要核實(shí)其權(quán)屬、有效期、使用情況等信息。清查人員要如實(shí)填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況與清查結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，要查明原因，區(qū)分是資產(chǎn)盤盈、盤虧還是資產(chǎn)信息登記錯(cuò)誤等，并在清查盤點(diǎn)表中注明。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要對(duì)清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)工作的基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、賬實(shí)不符原因分析、處理建議以及改進(jìn)措施等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后，作為調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬目的依據(jù)。八、資產(chǎn)處置管理1.處置條件公交資產(chǎn)符合以下條件之一的，可以進(jìn)行處置：已達(dá)到規(guī)定的使用年限且無法繼續(xù)使用，經(jīng)技術(shù)鑒定確無使用價(jià)值的。因技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備更新等原因，已被淘汰且無使用價(jià)值的。因不可抗力因素導(dǎo)致資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的。其他經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)需要處置的情況。2.處置流程使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、購置時(shí)間、使用情況、處置原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如技術(shù)鑒定報(bào)告、損壞照片等。資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，提交給資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際情況與處置原因是否符合規(guī)定。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，要組織相關(guān)部門與專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估論證，提出處置意見。資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)、調(diào)撥等，具體處置方式應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況與公司利益最大化原則確定。在資產(chǎn)處置過程中，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)與公司規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置程序合法合規(guī)。對(duì)于出售、報(bào)廢等涉及資金收支的處置項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門要做好相應(yīng)的賬務(wù)處理工作。資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。九、無形資產(chǎn)與特殊資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)公交公司的無形資產(chǎn)主要包括公交運(yùn)營線路經(jīng)營權(quán)、商標(biāo)、專利技術(shù)、軟件等。資產(chǎn)管理部門要建立專門的無形資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄無形資產(chǎn)的名稱、取得方式、取得時(shí)間、有效期、價(jià)值等信息。無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓、許可使用等活動(dòng)，要按照相關(guān)法律法規(guī)與公司規(guī)定進(jìn)行審批與操作。在無形資產(chǎn)的使用過程中，要加強(qiáng)保護(hù)，防止無形資產(chǎn)的侵權(quán)與流失。使用部門要定期對(duì)無形資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行評(píng)估，為公司無形資產(chǎn)的管理決策提供參考。2.特殊資產(chǎn)對(duì)于公交運(yùn)營中涉及的一些特殊資產(chǎn)，如應(yīng)急救援設(shè)備、特種設(shè)備等，要按照專門的管理規(guī)定進(jìn)行管理。使用部門要制定特殊資產(chǎn)的操作規(guī)程與維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，確保特殊資產(chǎn)處于良好的備用狀態(tài)。特殊資產(chǎn)的購置、更新、報(bào)廢等管理活動(dòng)，要嚴(yán)格按照相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)管理部門要定期對(duì)特殊資產(chǎn)進(jìn)行檢查與監(jiān)督，確保特殊資產(chǎn)的管理符合要求。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機(jī)制公司建立健全公交資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，由內(nèi)部審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等對(duì)公交資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作的真實(shí)性與準(zhǔn)確性等。內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公交資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)資產(chǎn)管理中存在的問題提出審計(jì)意見與建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)資產(chǎn)管理過程中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.考核評(píng)價(jià)公司將公交資產(chǎn)管理工作納入部門與員工的績效考核體系，制定科學(xué)合理的考核指標(biāo)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)?？己藘?nèi)容主要包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益、資產(chǎn)安全完整性、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作質(zhì)量等方面。對(duì)在公交資產(chǎn)管理工作中