分公司現(xiàn)金支配管理辦法

分公司現(xiàn)金支配管理辦法一、引言大家好！我在企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域已經(jīng)工作了二十年，深知現(xiàn)金管理對(duì)于分公司運(yùn)營(yíng)的重要性。合理的現(xiàn)金支配不僅能保障分公司的日常運(yùn)作，還能為公司的整體發(fā)展提供有力支持。為了規(guī)范分公司的現(xiàn)金支配行為，確保資金安全、合理、高效地使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真遵守，共同維護(hù)公司的資金安全和良好運(yùn)營(yíng)。二、適用范圍本辦法適用于公司旗下的所有分公司。無(wú)論是規(guī)模較大的分公司，還是剛剛成立的小型分公司，都需要嚴(yán)格按照本辦法進(jìn)行現(xiàn)金支配管理。三、現(xiàn)金支配管理的基本原則（一）合法性原則我們必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，確?，F(xiàn)金支配行為合法合規(guī)。任何違反法律法規(guī)的現(xiàn)金支配行為都是不被允許的，希望大家時(shí)刻保持法律意識(shí)，不要觸碰法律紅線。（二）安全性原則現(xiàn)金是公司的重要資產(chǎn)，保障現(xiàn)金的安全是我們的首要任務(wù)。分公司要采取必要的安全措施，如設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所、安裝監(jiān)控設(shè)備等，防止現(xiàn)金被盜、被搶或發(fā)生其他安全事故。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理人員的安全教育，提高他們的安全意識(shí)。（三）合理性原則現(xiàn)金支配要根據(jù)分公司的實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行，做到合理安排、精打細(xì)算。我們鼓勵(lì)大家在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，盡量節(jié)約現(xiàn)金使用，提高資金使用效率。避免不必要的現(xiàn)金支出，防止資金浪費(fèi)。（四）透明性原則現(xiàn)金支配情況要做到公開(kāi)透明，分公司要定期向總公司匯報(bào)現(xiàn)金收支情況，接受總公司的監(jiān)督和檢查。同時(shí)，要建立健全現(xiàn)金收支賬目，做到賬目清晰、準(zhǔn)確、完整，便于查詢(xún)和審計(jì)。四、現(xiàn)金收入管理（一）現(xiàn)金收入的來(lái)源分公司的現(xiàn)金收入主要包括銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)收入，以及其他合法的現(xiàn)金收入。在收取現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格按照公司的規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金收入的真實(shí)性和合法性。（二）現(xiàn)金收入的收取1.分公司的銷(xiāo)售人員或業(yè)務(wù)人員在收取現(xiàn)金時(shí)，要向客戶開(kāi)具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。收款憑證要注明收款日期、收款金額、收款事由等信息，并加蓋分公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。2.收取的現(xiàn)金要及時(shí)存入分公司的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指企業(yè)從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付各項(xiàng)開(kāi)支。這種行為容易導(dǎo)致現(xiàn)金管理混亂，增加資金風(fēng)險(xiǎn)，因此是嚴(yán)格禁止的。3.對(duì)于金額較大的現(xiàn)金收入，要安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)押送，并采取必要的安全措施，確?，F(xiàn)金安全。（三）現(xiàn)金收入的入賬1.分公司的財(cái)務(wù)人員要及時(shí)將現(xiàn)金收入入賬，做到賬實(shí)相符。入賬時(shí)要根據(jù)收款憑證編制記賬憑證，并登記現(xiàn)金日記賬和總賬。2.定期對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金收入的準(zhǔn)確性和完整性。如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入與賬目不符，要及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。五、現(xiàn)金支出管理（一）現(xiàn)金支出的范圍分公司的現(xiàn)金支出主要用于支付員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)等日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，以及其他符合規(guī)定的現(xiàn)金支出。在進(jìn)行現(xiàn)金支出時(shí)，要嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍進(jìn)行，不得超范圍支出。（二）現(xiàn)金支出的審批1.分公司的現(xiàn)金支出要實(shí)行審批制度，所有現(xiàn)金支出都必須經(jīng)過(guò)相關(guān)負(fù)責(zé)人的審批。審批人要根據(jù)公司的規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)金支出的合理性、合法性進(jìn)行審核，確保支出符合公司的利益。2.現(xiàn)金支出的審批流程一般包括申請(qǐng)、審核、審批三個(gè)環(huán)節(jié)。申請(qǐng)人要填寫(xiě)現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、支出金額等信息，并附上相關(guān)的原始憑證，如發(fā)票、合同等。審核人要對(duì)申請(qǐng)表和原始憑證進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字。審批人要根據(jù)審核人的意見(jiàn)，對(duì)現(xiàn)金支出進(jìn)行最終審批。3.對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，要實(shí)行集體決策制度，由分公司的領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。（三）現(xiàn)金支出的支付1.經(jīng)審批同意的現(xiàn)金支出，要及時(shí)支付給收款人。支付時(shí)要嚴(yán)格按照規(guī)定的方式進(jìn)行，如使用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行等。2.在支付現(xiàn)金時(shí)，要認(rèn)真核對(duì)收款人信息，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。同時(shí)，要要求收款人在收款憑證上簽字確認(rèn)，作為支付的依據(jù)。3.對(duì)于需要預(yù)支現(xiàn)金的情況，如員工出差預(yù)支差旅費(fèi)等，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。預(yù)支人要填寫(xiě)預(yù)支申請(qǐng)表，注明預(yù)支金額、預(yù)支事由、歸還日期等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意。預(yù)支的現(xiàn)金要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還，逾期未還的要進(jìn)行催繳。六、現(xiàn)金庫(kù)存管理（一）現(xiàn)金庫(kù)存限額的確定分公司要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理確定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額是指分公司為保證日常零星開(kāi)支的需要，允許留存的現(xiàn)金最高數(shù)額。確定現(xiàn)金庫(kù)存限額要考慮分公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、現(xiàn)金收支情況、距離銀行的遠(yuǎn)近等因素。（二）現(xiàn)金庫(kù)存的保管1.分公司要設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，如保險(xiǎn)柜等，確?，F(xiàn)金安全。現(xiàn)金保管場(chǎng)所要具備防火、防盜、防潮等功能，并且要安裝監(jiān)控設(shè)備，實(shí)行24小時(shí)監(jiān)控。2.現(xiàn)金保管人員要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，做到日清月結(jié)。每天下班前要對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金庫(kù)存與賬目相符。如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，要及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金保管人員要定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，確?，F(xiàn)金的真實(shí)性和完整性。清查時(shí)要編制現(xiàn)金清查報(bào)告，注明清查結(jié)果、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)等信息。（三）現(xiàn)金庫(kù)存的調(diào)整如果分公司的業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化，需要調(diào)整現(xiàn)金庫(kù)存限額的，要及時(shí)向總公司提出申請(qǐng)，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.分公司要定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期一般為每月一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)要由財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)金保管人員共同進(jìn)行，確保盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性和公正性。2.盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容包括現(xiàn)金的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、現(xiàn)金日記賬的余額、未入賬的現(xiàn)金收支等。盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，要編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，注明盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)等信息。3.如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬目不符，要及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理。對(duì)于因人為原因造成的現(xiàn)金短缺，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.總公司要加強(qiáng)對(duì)分公司現(xiàn)金支配情況的監(jiān)督和檢查，定期或不定期地對(duì)分公司的現(xiàn)金收支、庫(kù)存等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，現(xiàn)金庫(kù)存的安全性、完整性等。2.分公司要積極配合總公司的審計(jì)工作，提供必要的資料和信息。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況及時(shí)反饋給總公司。3.鼓勵(lì)分公司內(nèi)部員工對(duì)現(xiàn)金支配情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為要及時(shí)舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的員工，公司將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。八、現(xiàn)金支配管理的信息化建設(shè)（一）推廣使用財(cái)務(wù)管理軟件我們鼓勵(lì)分公司推廣使用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支配管理的信息化、自動(dòng)化。財(cái)務(wù)管理軟件可以提高現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性，減少人為錯(cuò)誤和漏洞。（二）建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)總公司要建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)分公司現(xiàn)金收支、庫(kù)存等情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。分公司要及時(shí)將現(xiàn)金收支信息錄入系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）加強(qiáng)信息安全管理在推進(jìn)現(xiàn)金支配管理信息化建設(shè)的過(guò)程中，要加強(qiáng)信息安全管理，確保現(xiàn)金管理信息的安全。要采取必要的技術(shù)措施，如加密技術(shù)、防火墻技術(shù)等，防止信息泄露和被篡改。九、培訓(xùn)與教育（一）定期組織培訓(xùn)總公司要定期組織分公司的財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金支配管理培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、公司的現(xiàn)金支配管理辦法、財(cái)務(wù)管理軟件的使用等。通過(guò)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和法律意識(shí)。（二）開(kāi)展宣傳教育活動(dòng)分公司要開(kāi)展現(xiàn)金支配管理宣傳教育活動(dòng)，向員工宣傳現(xiàn)金管理的重要性和相關(guān)規(guī)定，提高員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。可以通過(guò)內(nèi)部刊物、宣傳欄、培訓(xùn)講座等形式進(jìn)行宣傳教育。十、違規(guī)處理（一）對(duì)于違反本辦法的行為，要視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。對(duì)于情節(jié)較輕的，要進(jìn)行批評(píng)教育，責(zé)令限期整改；對(duì)于情節(jié)較重的，要給予紀(jì)律處分，如警告、記