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文檔簡介
體彩門店資金管理辦法總則目的為加強(qiáng)體育彩票門店(以下簡稱“體彩門店”)的資金管理,規(guī)范資金收支行為,保障資金安全,提高資金使用效率,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、彩票管理相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合體彩門店實(shí)際運(yùn)營情況,特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于所有經(jīng)授權(quán)設(shè)立的體彩門店,包括自營門店和加盟門店。管理原則1.合法性原則:體彩門店的資金管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和彩票管理的相關(guān)規(guī)定,確保資金活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則:建立健全資金安全管理制度,采取有效的安全防范措施,保障資金的安全,防止資金被盜、被挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則:規(guī)范資金收支流程,明確各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任,確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則:合理安排資金,提高資金使用效率,降低資金成本,實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。資金管理職責(zé)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.制定全省體彩門店資金管理的相關(guān)制度和政策,并監(jiān)督執(zhí)行。2.對(duì)體彩門店的資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系,為體彩門店提供安全、便捷的資金結(jié)算服務(wù)。4.定期對(duì)體彩門店的資金狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,為決策提供依據(jù)。地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.貫徹落實(shí)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)制定的資金管理政策和制度,結(jié)合本地實(shí)際情況,制定具體的實(shí)施細(xì)則。2.對(duì)轄區(qū)內(nèi)體彩門店的資金管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督和管理,確保資金安全。3.協(xié)助省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)做好與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作,保障資金結(jié)算渠道暢通。4.負(fù)責(zé)收集、整理和上報(bào)轄區(qū)內(nèi)體彩門店的資金信息,為上級(jí)管理機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。體彩門店職責(zé)1.嚴(yán)格遵守本辦法及相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定,做好門店的資金管理工作。2.按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金收支操作,確保資金安全和準(zhǔn)確。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄資金收支情況,定期進(jìn)行賬目核對(duì)和盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符。4.配合上級(jí)管理機(jī)構(gòu)的檢查和審計(jì)工作,提供真實(shí)、完整的資金信息。資金收入管理銷售資金收入1.體彩門店的銷售資金收入主要來源于彩票銷售款。門店銷售人員應(yīng)嚴(yán)格按照銷售流程操作,確保每一筆銷售業(yè)務(wù)都準(zhǔn)確記錄,并及時(shí)將銷售款存入指定的銀行賬戶。2.門店應(yīng)使用省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)指定的銷售系統(tǒng)進(jìn)行銷售,銷售系統(tǒng)應(yīng)具備實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)傳輸功能,確保銷售數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.對(duì)于現(xiàn)金銷售,門店應(yīng)配備驗(yàn)鈔設(shè)備,確保收取的現(xiàn)金真實(shí)、完整。對(duì)于非現(xiàn)金銷售,門店應(yīng)確保支付渠道安全可靠,及時(shí)確認(rèn)收款信息。其他收入1.體彩門店的其他收入包括促銷活動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)、設(shè)備補(bǔ)貼等。門店應(yīng)及時(shí)確認(rèn)其他收入的來源和金額,并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對(duì)于其他收入,門店應(yīng)提供相關(guān)的證明文件和資料,經(jīng)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)后,方可入賬。資金支出管理成本費(fèi)用支出1.體彩門店的成本費(fèi)用支出主要包括房租、水電費(fèi)、設(shè)備采購及維護(hù)費(fèi)、人員工資等。門店應(yīng)制定合理的成本費(fèi)用預(yù)算,嚴(yán)格控制支出規(guī)模。2.對(duì)于房租、水電費(fèi)等固定支出,門店應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和金額及時(shí)支付。對(duì)于設(shè)備采購及維護(hù)費(fèi)、人員工資等支出,門店應(yīng)提供相關(guān)的審批文件和發(fā)票,經(jīng)上級(jí)管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后,方可支付。獎(jiǎng)金兌付支出1.體彩門店應(yīng)嚴(yán)格按照彩票中獎(jiǎng)規(guī)則和獎(jiǎng)金兌付流程進(jìn)行獎(jiǎng)金兌付。對(duì)于小額中獎(jiǎng)(具體金額標(biāo)準(zhǔn)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行),門店應(yīng)直接兌付給中獎(jiǎng)?wù)撸⒆龊糜涗浐痛鏅n工作。2.對(duì)于大額中獎(jiǎng),門店應(yīng)及時(shí)通知中獎(jiǎng)?wù)叩街付ǖ牡攸c(diǎn)辦理兌付手續(xù),并協(xié)助中獎(jiǎng)?wù)咄瓿上嚓P(guān)的申報(bào)和審核工作。3.門店在獎(jiǎng)金兌付過程中,應(yīng)嚴(yán)格核實(shí)中獎(jiǎng)?wù)叩纳矸菪畔⒑椭歇?jiǎng)憑證的真實(shí)性,確保獎(jiǎng)金兌付安全、準(zhǔn)確。資金結(jié)算管理與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)的結(jié)算1.體彩門店應(yīng)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的結(jié)算周期和方式,及時(shí)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金結(jié)算。結(jié)算內(nèi)容包括銷售款、獎(jiǎng)金兌付、傭金等。2.門店應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交結(jié)算報(bào)表和相關(guān)的證明文件,經(jīng)省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)后,完成資金結(jié)算。3.對(duì)于結(jié)算過程中出現(xiàn)的差異,門店應(yīng)及時(shí)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào),查明原因并進(jìn)行調(diào)整。與銀行的結(jié)算1.體彩門店應(yīng)與省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)指定的銀行建立合作關(guān)系,開設(shè)專門的資金結(jié)算賬戶。門店應(yīng)確保賬戶信息安全,不得將賬戶信息泄露給他人。2.門店應(yīng)按照銀行的規(guī)定和要求,及時(shí)辦理資金存入、支取等業(yè)務(wù)。對(duì)于大額資金的支取,門店應(yīng)提前向銀行預(yù)約,并提供相關(guān)的審批文件。3.門店應(yīng)定期與銀行進(jìn)行賬目核對(duì),確保銀行賬戶余額與門店賬目一致。對(duì)于出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng),門店應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。資金安全管理現(xiàn)金管理1.體彩門店應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行?,F(xiàn)金庫存限額由省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)根據(jù)門店的實(shí)際情況確定。2.門店應(yīng)配備專門的保險(xiǎn)柜,用于存放現(xiàn)金和重要票據(jù)。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置,并由專人負(fù)責(zé)管理。3.門店銷售人員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清,確?,F(xiàn)金金額準(zhǔn)確。對(duì)于收取的大額現(xiàn)金,門店應(yīng)及時(shí)存入銀行,不得長時(shí)間存放店內(nèi)。銀行賬戶管理1.體彩門店應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶,不得隨意變更賬戶信息。如需變更賬戶信息,門店應(yīng)提前向省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng),經(jīng)審核批準(zhǔn)后,方可辦理變更手續(xù)。2.門店應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查和清理,對(duì)于長期未使用的賬戶,應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。3.門店應(yīng)妥善保管銀行賬戶的相關(guān)資料和密碼,不得將資料和密碼泄露給他人。資金安全防范措施1.體彩門店應(yīng)安裝必要的安全防范設(shè)備,如監(jiān)控?cái)z像頭、報(bào)警裝置等,確保門店資金安全。2.門店應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售人員的安全教育和培訓(xùn),提高銷售人員的安全意識(shí)和防范能力。3.門店應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案,對(duì)于突發(fā)的資金安全事件,如盜竊、搶劫等,應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理,并向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.省級(jí)和地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,定期對(duì)體彩門店的資金管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容包括資金收支情況、賬目記錄、資金安全防范措施等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)提出整改意見,并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督1.體彩門店應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。門店應(yīng)積極配合相關(guān)部門的工作,提供真實(shí)、完整的資金信息和資料。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,門店應(yīng)按照要求及時(shí)進(jìn)行整改,并向上級(jí)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告整改情況。財(cái)務(wù)報(bào)表與分析財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.體彩門店應(yīng)按照省級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的格式和內(nèi)容,定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映門店的資金狀況和經(jīng)營成果。門店應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送上級(jí)管理機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)分析1.省級(jí)和地市級(jí)體彩管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)體彩門店的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析,了解門店的資金狀況和經(jīng)營情況。2.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括資金收支情況、
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