基金托管機(jī)構(gòu)管理辦法

基金托管機(jī)構(gòu)管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強(qiáng)對(duì)基金托管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)，保護(hù)基金份額持有人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)基金行業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》《中華人民共和國(guó)公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立并取得基金托管資格，從事基金托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、證券公司、其他金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱基金托管機(jī)構(gòu)）?；驹瓌t基金托管機(jī)構(gòu)從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則，誠(chéng)實(shí)守信、恪盡職守，堅(jiān)持安全性原則、獨(dú)立性原則和保密性原則，切實(shí)履行基金托管職責(zé)，保障基金財(cái)產(chǎn)的安全與完整?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)的設(shè)立與資格管理設(shè)立條件設(shè)立基金托管機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1.凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；2.設(shè)有專門的基金托管部門；3.取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；5.有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；6.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。資格申請(qǐng)與審批基金托管機(jī)構(gòu)的資格申請(qǐng)，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。申請(qǐng)基金托管資格，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件：1.申請(qǐng)書；2.設(shè)立專門基金托管部門的證明文件；3.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)規(guī)定；4.基金托管業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；5.具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；6.安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件和設(shè)施的說(shuō)明材料；7.從業(yè)人員情況說(shuō)明材料；8.營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施的情況說(shuō)明；9.法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他文件。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金托管資格申請(qǐng)之日起六個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人；不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。資格的持續(xù)維持與變更基金托管機(jī)構(gòu)取得基金托管資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合本辦法規(guī)定的設(shè)立條件?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起十五日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?；鹜泄軜I(yè)務(wù)規(guī)范托管協(xié)議的簽訂基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與基金管理人簽訂基金托管協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和職責(zé)。托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：1.基金托管人與基金管理人的基本信息；2.基金托管業(yè)務(wù)的范圍和內(nèi)容；3.基金財(cái)產(chǎn)的保管方式和要求；4.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算的方法；5.基金份額持有人大會(huì)的召集、召開和表決程序；6.基金托管人的報(bào)酬和支付方式；7.基金托管人與基金管理人的違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決方式；8.法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)?；鹭?cái)產(chǎn)的保管1.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。2.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等相關(guān)賬戶。資金賬戶應(yīng)當(dāng)以基金的名義在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立，證券賬戶應(yīng)當(dāng)以基金的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立。3.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全基金財(cái)產(chǎn)保管制度，定期對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查和核對(duì)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的賬實(shí)相符?；鹳Y產(chǎn)凈值計(jì)算與會(huì)計(jì)核算1.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，與基金管理人共同進(jìn)行基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，確保計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確無(wú)誤。2.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和基金合同的約定，進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立?；鹜顿Y運(yùn)作監(jiān)督1.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括但不限于基金投資范圍、投資比例、投資限制、禁止行為等。2.基金托管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)及時(shí)回復(fù)，并采取措施予以糾正?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作可能對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成重大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。基金信息披露1.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，與基金管理人共同進(jìn)行基金信息披露工作。基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)基金管理人編制的基金定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等信息披露文件進(jìn)行復(fù)核，確保信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將復(fù)核后的基金信息披露文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金上市交易的證券交易所?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋基金托管業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)包括以下方面：1.組織架構(gòu)控制：建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.業(yè)務(wù)流程控制：制定詳細(xì)的基金托管業(yè)務(wù)流程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.授權(quán)審批控制：建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)范圍、授權(quán)層次和審批程序，防止越權(quán)操作。4.信息系統(tǒng)控制：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)信息的安全。5.內(nèi)部審計(jì)控制：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)管理體系基金托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和控制基金托管業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：定期對(duì)基金托管業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和影響范圍。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。4.應(yīng)急預(yù)案制定：制定完善的應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的流程和措施，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。監(jiān)督管理與法律責(zé)任監(jiān)督管理措施國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)基金托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。檢查和監(jiān)管的內(nèi)容包括基金托管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面。1.現(xiàn)場(chǎng)檢查：監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)基金托管機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、辦公設(shè)施、業(yè)務(wù)系統(tǒng)等進(jìn)行實(shí)地檢查，查閱、復(fù)制相關(guān)文件和資料，詢問(wèn)有關(guān)人員。2.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管：監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以要求基金托管機(jī)構(gòu)定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制報(bào)告等相關(guān)資料，對(duì)基金托管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估。3.責(zé)令整改：監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)基金托管機(jī)構(gòu)存在違反法律法規(guī)、本辦法規(guī)定或者其他不規(guī)范行為的，可以責(zé)令其限期整改?；鹜泄軝C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，制定整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告。法律責(zé)任1.基金托管機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處以罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，取消基金托管資格：未按照本辦法規(guī)定取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務(wù)的；違反基金托管業(yè)務(wù)規(guī)范，導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)遭受損失的；未按照規(guī)定履行信息披露