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文檔簡介

托管基金運營管理辦法尊敬的各位同事:大家好!基金托管業(yè)務在金融市場中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用,它保障了基金資產(chǎn)的安全與獨立核算,維護著廣大投資者的利益。隨著基金行業(yè)的快速發(fā)展,為了確保我們公司托管基金業(yè)務能夠穩(wěn)健、規(guī)范、高效地運行,特制定本《托管基金運營管理辦法》。希望大家認真學習并遵循本辦法的各項規(guī)定,共同推動我們托管基金業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展。一、總則1.目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范公司托管基金的運營管理活動,確?;鹳Y產(chǎn)的安全、完整,保護基金份額持有人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益,依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求,并結(jié)合公司實際情況制定。2.適用范圍本辦法適用于公司開展的各類證券投資基金、私募投資基金等托管業(yè)務及其運營管理活動,參與托管基金運營管理的所有部門及人員都應嚴格遵守。3.基本原則(1)合規(guī)性原則:嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及行業(yè)自律規(guī)則,確保托管基金運營管理活動合法合規(guī)。(2)安全性原則:切實保障基金資產(chǎn)的安全與獨立,防止基金資產(chǎn)被挪用、侵占等風險。(3)獨立性原則:托管業(yè)務與公司其他業(yè)務相互獨立,托管部門及人員應獨立履行職責,不受公司內(nèi)部其他部門及外部因素的不當干擾。(4)專業(yè)性原則:運用專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗,為托管基金提供高質(zhì)量、專業(yè)化的運營管理服務。(5)保密性原則:妥善保管基金托管業(yè)務涉及的各類信息,嚴格保密,不得泄露給無關(guān)人員或機構(gòu)。二、組織架構(gòu)與職責分工1.托管業(yè)務決策機構(gòu)公司設(shè)立托管業(yè)務決策委員會,作為托管業(yè)務的最高決策機構(gòu),負責審議和決定托管業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、重大業(yè)務事項及風險管理政策等。委員會成員由公司高級管理人員、托管業(yè)務相關(guān)部門負責人等組成。2.托管部門職責(1)負責托管基金的資產(chǎn)保管、資金清算、會計核算、投資監(jiān)督等日常運營管理工作。(2)制定并執(zhí)行托管業(yè)務操作規(guī)程和風險管理制度,確保托管業(yè)務合規(guī)、高效運行。(3)與基金管理人、注冊登記機構(gòu)等相關(guān)機構(gòu)保持密切溝通與協(xié)作,及時處理托管業(yè)務中的各類問題。(4)定期編制并向監(jiān)管部門、基金管理人及其他相關(guān)方報送托管業(yè)務報告,如實反映托管基金的運營情況。(5)負責組織開展托管業(yè)務培訓,提高托管人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務能力。3.其他相關(guān)部門職責(1)風險管理部門負責對托管基金運營過程中的各類風險進行識別、評估和監(jiān)測,制定風險控制措施,并監(jiān)督執(zhí)行。(2)法律合規(guī)部門負責對托管業(yè)務涉及的法律法規(guī)及監(jiān)管要求進行解讀和傳達,對托管業(yè)務合同、制度等進行合規(guī)審核,提供法律合規(guī)咨詢和支持。(3)信息技術(shù)部門負責為托管業(yè)務提供技術(shù)保障,確保托管業(yè)務系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全,協(xié)助開發(fā)和優(yōu)化托管業(yè)務相關(guān)系統(tǒng)。(4)市場營銷部門負責托管業(yè)務的市場拓展、客戶關(guān)系維護等工作,了解市場需求和客戶意見,及時反饋給相關(guān)部門。三、基金托管協(xié)議1.協(xié)議簽訂在開展基金托管業(yè)務前,公司應與基金管理人簽訂基金托管協(xié)議,明確雙方在基金托管業(yè)務中的權(quán)利、義務和責任。協(xié)議內(nèi)容應符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求,詳細約定基金資產(chǎn)的保管、投資運作監(jiān)督、資金清算、收益分配等事項。2.協(xié)議變更與終止基金托管協(xié)議有效期內(nèi),如因法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化或業(yè)務發(fā)展需要,需對協(xié)議條款進行變更的,公司應與基金管理人協(xié)商一致,并按照規(guī)定程序辦理變更手續(xù)?;鹜泄軈f(xié)議終止的,應按照協(xié)議約定及相關(guān)法律法規(guī)要求,妥善處理基金資產(chǎn)的清算、交接等事宜。3.協(xié)議管理托管部門應建立健全基金托管協(xié)議管理制度,對協(xié)議的簽訂、變更、終止等情況進行詳細記錄和歸檔管理,確保協(xié)議的完整性和可追溯性。四、基金資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)保管原則公司應遵循安全、獨立、完整的原則,妥善保管基金資產(chǎn),確?;鹳Y產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)、其他托管基金資產(chǎn)相互獨立,不同托管基金的資產(chǎn)之間也相互獨立。2.賬戶管理(1)托管部門負責根據(jù)法律法規(guī)及基金合同的約定,為托管基金開立銀行存款賬戶、證券賬戶等各類賬戶,并確保賬戶的合規(guī)使用和管理。(2)嚴格按照賬戶使用規(guī)定辦理資金收付和證券交易等業(yè)務,嚴禁出租、出借賬戶或利用賬戶從事非法活動。(3)定期對賬戶進行核對和清理,確保賬戶信息準確、賬戶狀態(tài)正常。3.實物資產(chǎn)保管對于托管基金涉及的實物資產(chǎn),如貴金屬、重要證券憑證等,托管部門應采取嚴格的安全保管措施,建立專門的保管場所和管理制度,確保實物資產(chǎn)的安全存放和有效監(jiān)管。五、資金清算1.清算原則遵循及時、準確、安全的原則,按照基金合同、托管協(xié)議及相關(guān)業(yè)務規(guī)則的要求,辦理基金資產(chǎn)的資金清算業(yè)務。2.清算流程(1)托管部門根據(jù)基金管理人發(fā)送的投資指令,對指令的真實性、準確性和完整性進行審核,審核無誤后及時辦理資金劃轉(zhuǎn)。(2)在資金清算過程中,密切關(guān)注銀行間市場、證券市場等各類交易場所的資金清算規(guī)則和時間要求,確保資金清算的順利進行。(3)每日業(yè)務終了,對基金資金賬戶進行對賬,核對資金余額和交易明細,及時發(fā)現(xiàn)并處理清算差異。3.應急處理建立完善的資金清算應急處理機制,針對可能出現(xiàn)的系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)異常、銀行間支付系統(tǒng)問題等突發(fā)情況,制定詳細的應急預案。在發(fā)生應急事件時,迅速啟動應急預案,采取有效措施保障資金清算的連續(xù)性,將損失和影響降到最低。六、會計核算與估值1.會計核算原則依據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則、證券投資基金會計核算辦法及相關(guān)行業(yè)規(guī)定,對托管基金進行獨立、準確、完整的會計核算,真實、公允地反映基金資產(chǎn)的財務狀況和經(jīng)營成果。2.會計核算流程(1)托管部門配備專業(yè)的會計核算人員,按照規(guī)定的會計核算流程和方法,對基金投資交易、資金收支等業(yè)務進行賬務處理,編制基金會計報表。(2)定期與基金管理人進行會計核算數(shù)據(jù)的核對,確保雙方數(shù)據(jù)的一致性。如發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因并進行調(diào)整。3.估值管理(1)協(xié)助基金管理人按照基金合同約定的估值方法和頻率,對基金資產(chǎn)進行估值。估值方法應符合法律法規(guī)及行業(yè)慣例,確保估值的公允性和準確性。(2)對基金估值過程進行監(jiān)督,關(guān)注估值模型的合理性、參數(shù)選擇的準確性以及估值數(shù)據(jù)的來源可靠性。發(fā)現(xiàn)估值異常情況,及時與基金管理人溝通并采取相應措施。(3)按照規(guī)定向基金份額持有人、監(jiān)管部門等披露基金凈值信息,確保信息披露的及時、準確、完整。七、投資監(jiān)督1.監(jiān)督依據(jù)以法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議為依據(jù),對基金管理人的投資運作行為進行監(jiān)督,確?;鹜顿Y活動合規(guī)、符合基金合同約定。2.監(jiān)督內(nèi)容(1)投資范圍監(jiān)督:檢查基金投資是否超出基金合同約定的投資品種和比例限制,如股票、債券、貨幣市場工具等的投資比例。(2)投資限制監(jiān)督:監(jiān)督基金管理人是否遵守法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的禁止投資行為,如禁止投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券等。(3)交易行為監(jiān)督:對基金的證券交易行為進行監(jiān)控,關(guān)注交易價格的公允性、交易對手的合法性以及交易過程是否存在異常情況。3.監(jiān)督流程與處理(1)托管部門通過投資監(jiān)督系統(tǒng)對基金管理人的投資指令進行實時監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)異常指令及時攔截,并與基金管理人溝通核實。(2)對于違反法律法規(guī)或基金合同約定的投資行為,及時以書面形式通知基金管理人糾正,并向公司風險管理部門和監(jiān)管部門報告。基金管理人未按要求整改的,按照托管協(xié)議的約定采取進一步措施,如暫停資金支付等。八、信息披露1.披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則,按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求,披露托管基金的相關(guān)信息,確?;鸱蓊~持有人及其他相關(guān)方能夠及時獲取準確的信息。2.披露內(nèi)容主要包括基金托管人基本情況、基金托管業(yè)務報告、基金凈值信息、基金資產(chǎn)托管情況等。具體披露內(nèi)容和格式應符合監(jiān)管部門的規(guī)定。3.披露流程(1)托管部門負責收集、整理托管基金的相關(guān)信息,編制信息披露文件,并提交法律合規(guī)部門進行合規(guī)審核。(2)審核通過后,按照規(guī)定的渠道和方式向基金份額持有人、監(jiān)管部門及社會公眾披露信息。信息披露渠道包括公司網(wǎng)站、指定報刊、基金份額持有人大會等。4.保密管理在信息披露過程中,嚴格遵守保密規(guī)定,對于尚未公開披露的信息,嚴禁提前泄露給無關(guān)人員。同時,妥善保管信息披露過程中涉及的各類文件和資料,防止信息泄露和丟失。九、檔案管理1.檔案范圍涵蓋基金托管業(yè)務活動中形成的各類文件和資料,包括基金托管協(xié)議、投資指令、資金清算記錄、會計憑證、報表、信息披露文件等。2.檔案保管(1)設(shè)立專門的檔案保管場所,配備必要的設(shè)施設(shè)備,確保檔案的安全存放。檔案保管應符合防火、防潮、防蟲、防盜等要求。(2)按照檔案類別和時間順序進行分類整理和編號,建立檔案索引目錄,方便查閱和管理。(3)電子檔案應進行備份存儲,定期進行數(shù)據(jù)檢查和維護,防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。3.檔案保存期限根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管要求,確定各類檔案的保存期限。一般情況下,與基金托管業(yè)務相關(guān)的重要檔案應保存至基金合同終止后至少15年。4.檔案查閱與銷毀(1)內(nèi)部人員因工作需要查閱檔案的,需辦理查閱登記手續(xù),經(jīng)相關(guān)負責人批準后方可查閱。查閱過程中應嚴格遵守檔案管理制度,不得擅自涂改、抽取或復制檔案內(nèi)容。(2)檔案保管期限屆滿,經(jīng)鑒定確無保存價值的,按照規(guī)定程序進行銷毀。銷毀檔案時,應有專人負責監(jiān)銷,并做好銷毀記錄。十、風險管理與內(nèi)部控制1.風險管理體系建立健全涵蓋風險識別、評估、監(jiān)測和控制等環(huán)節(jié)的風險管理體系,對托管基金運營過程中的各類風險進行全面管理。風險管理部門負責制定風險管理政策和流程,定期對托管業(yè)務進行風險評估,并提出風險應對建議。2.內(nèi)部控制制度公司應建立完善的托管業(yè)務內(nèi)部控制制度,涵蓋業(yè)務流程、崗位職責、授權(quán)管理、監(jiān)督檢查等方面。通過合理設(shè)置崗位、明確職責分工、強化內(nèi)部監(jiān)督等措施,確保托管業(yè)務各環(huán)節(jié)的規(guī)范運作,防范操作風險、道德風險等各類風險。3.風險應對措施針對可能出現(xiàn)的信用風險、市場風險、操作風險等,制定相應的風險應對措施。如加強對基金管理人、交易對手的信用評估和監(jiān)測,通過分散投資、套期保值等方式應對市場風險,建立健全操作風險管理制度和應急預案等。4.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對托管業(yè)務進行審計監(jiān)督,檢查托管業(yè)務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、業(yè)務操作的合規(guī)性以及風險管理措施的有效性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出整改建議,并跟蹤整改落實情況。同時,鼓勵員工積極參與內(nèi)部監(jiān)督,對發(fā)現(xiàn)的風險隱患和違規(guī)行為及時報告。十一、人員管理1.人員配備與資質(zhì)根據(jù)托管業(yè)務發(fā)展需要,合理配備具有專業(yè)知識和技能的托管人員,并確保其具備相應的從業(yè)資格和任職條件。托管業(yè)務關(guān)鍵崗位人員應具備較高的職業(yè)道德水平和業(yè)務能力,且不得兼任可能影響其獨立履行職責的其他職務。2.培訓與考核(1)建立持續(xù)的培訓機制,定期組織托管人員參加法律法規(guī)、業(yè)務知識、風險管理等方面的培訓,不斷提升托管人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務水平。(2)制定科學合理的績效考核制度,對托管人員的工作業(yè)績、合規(guī)情況、服務質(zhì)量等進行全面考核評價??己私Y(jié)果與員工薪酬、晉升等掛鉤,激勵員工積極履行職責,提高工作質(zhì)量和效率。3.職業(yè)道德與行為規(guī)范托管人

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